臺灣博碩士論文加值系統

我國股份有限公司係以董事會為業務執行機關，監察人為業務監督機關，各司其職，對公司均負有忠實義務。董事自我交易，涉及利益衝突，惟公司法並無如外國法例有完整的規範，僅於公司法第223條規定由監察人代表公司。細擇法條文義，監察人代表公司一詞所指為何？其語意不清，司法實務及學者見解，均各自解讀，致實務運作上產生相當之爭議。由於公司法對董事自我交易缺乏實質與程序上之依據，僅規範雙方代理之禁止，對於利益衝突交易之防免，不但無法發揮效果，反而混淆了董事與監察人之權責，導致監察人面臨職權與角色定位不清，及所應承擔責任不明的困境。
因此，本文將以外國法制有關董事自我交易之規範為鑑，指出現行公司法就董事自我交易規範之欠缺及所衍生的爭議。其次，從公司治理角度，剖析監察人與董事在我國機關組織結構上的權限分配與定位，進而檢討公司法第223條賦予監察人對外代表權，是否妥適。最後，從公司法相關規定尋求解決利益衝突的法規範模式，希冀為董事自我交易所產生之問題予以解套，並架構應有的規範機制。監察人代表公司與董事交易，其制度核心在於避免利益衝突，我國公司法既不乏相關解決利益衝突的方式，諸如資訊揭露、利益迴避及董事忠實義務等，則公司法第223條之設計僅具形式上之規範意義。在法律尚未修正，相關規範仍未建構完備前，擬提出建議並對全文作綜合性結論。

Corporation in Taiwan classifies board of directors as the business executive authorities and supervisors as the business supervision organs. They perform their individual duties but both have the duty of loyalty to their company. Self-dealing of directors involves conflicts of interest; however the Corporation Law in Taiwan fails to provide the complete norms on the procedures and substances as the foreign. The only is Corporation Law § 223, which merely specifies the regulations on supervisors as representatives, however, with the definitions unclear. Judicial practice and scholar hold different views and interpretations, leading to considerable controversy in practical operations. Owing to the lack of the Corporation Law on substantive and procedural basis to directors’ self-dealing with only the dual agency being prohibited, for the transactions with conflict of interest, the Corporation Law is here ineffective, but instead makes the rights and responsibilities of directors and supervisors blurred. As a result, supervisors are put in a situation of ambiguous authority and role, and falls into the dilemma because of uncertain responsibility.
Therefore, this thesis pointed out the lack of current Corporation Law in Taiwan on directors’ self-dealing and the derivative controversy, based on the foreign legal system in this aspect. Secondly, in view of Corporate Governance, the distribution and positioning of supervisors and directors in the organizational framework in Taiwan was analyzed. Next, the rights of supervisor as the representative of company authorized by Taiwan’s Corporation Law § 223 were examined. Finally, based on the relevant provisions of the Corporation Law, we sought to the solutions and norms to the conflict of interest, hoping to solve the problems caused by directors’ self-dealing and to provide a standard regulation mechanism. The core of the system on supervisors as the representatives in directors’ self-dealing is to avoid conflict of interest. Since Taiwan's Corporate Law is no lack of relevant ways to resolve conflicts of interest, regulations such as information disclosure, interest avoidance and directors’ duty of loyalty, the designation of the Corporation Law § 223 has only a formal normative meaning. As the law is to be amended and the relevant norms have not yet been completed, in this thesis, we proposed the suggestions and made a comprehensive conclusion.

第一章 序論 1
第一節 研究動機及目的 1
第二節 研究方法 1
一、國內文獻整合 1
二、比較法研究分析 2
第三節 研究範圍 2
第二章 我國法對於董事自我交易行為之規範 5
第一節 概說 5
第二節 公司法規定 7
壹、應受規範之主體 7
一、董事 7
二、事實上董事與影子董事（實質董事） 8
貳、應受規範之法律行為 9
第三節 證券交易法相關規範 10
壹、證券交易法第14條之3第3款（未設置審計委員會） 10
貳、證券交易法第14條之5第1項第4款（有設置審計委員會） 11
參、結論 14
第四節 公司法第223條之爭議問題 15
壹、同意權歸屬董事會或監察人？ 15
一、學說見解 15
（一）監察人有同意權 15
（二）監察人無同意權 16
二、實務見解 18
（一）監察人無同意權 18
（二）監察人有同意權 19
三、本文見解 19
貳、複數監察人之代表權 22
一、監察人法律行為代表權之性質－監察權或代表權？ 22
二、監察人法律行為代表權之行使方式－單獨或共同行使？ 24
（一）學說見解 24
（二）實務見解 25
（三）本文見解 25
參、未經監察人代表公司與董事交易行為之效力 26
一、學說見解 26
二、實務見解 27
三、本文見解 28
第三章 外國法關於董事自我交易行為之立法例 29
第一節 概說 29
第二節 美國法上董事與公司間交易之規定 29
壹、自我交易行為之定義及種類 29
貳、自我交易行為之歷史演進 30
參、董事與公司交易之規範 31
一、美國德拉瓦州公司法（Delaware General Corporate Law） 31
二、美國模範公司法（Model Business Corporation Act） 34
三、美國法律協會公司治理原則（A.L.I., Principles of Corporate Governance: Analysis and Recommendations） 40
四、法律效果 43
第三節 日本法上董事與公司間交易之規定 45
壹、概說 45
貳、法律規範 45
參、法律效果 47
第四節 德國法上董事與公司間交易之規定 55
壹、概說 55
貳、法律規範 57
一、德國股份法 58
（一）對董事之貸款 58
（二）代表權限之移轉 58
二、德國公司治理規約 59
（一）德國公司治理規約之制定 59
（二）德國公司治理規約之性質與效力 60
（三）董事與公司自我交易行為之規範 60
參、法律效果 62
第四章 從監察人在我國公司法之定位與權限分配論監察人之代表權 65
第一節 股份有限公司內部機關權限分配 65
壹、概說 65
貳、股份有限公司內部機關的型態 65
一、一元制 66
二、二元制 67
（一）串列式 67
（二）併列式 69
參、股份有限公司內部機關之決策型態 71
一、股東會中心主義 73
二、董事會中心主義 74
三、小結 74
肆、股份有限公司內部監控機制之設置 75
第二節 現行我國股份有限公司之內部機關與權限分配 76
壹、概說 76
貳、董事與董事會 77
一、董事會之地位 77
二、董事會之權限 77
（一）業務執行決定權 77
（二）對外代表權 78
（三）內部監察權 78
（四）公司法列舉之其他具體權限 78
參、監察人 79
一、監察人之地位 79
二、監察人之監察基準 79
三、監察人之監察權限 80
（一）業務與會計監察權限 80
1、業務及財務狀況調查權 80
2、報告要求權 81
3、列席董事會陳述意見權 81
4、違法制止請求權 82
5、查核公司會計表册權 83
（二）公司代表權 83
（三）股東會召集權 83
第三節 董事自我交易之權限分配爭議與外國法之借鏡 84
壹、董事會與監察人之權限衝突 84
貳、我國現行法之規範 85
參、外國法制度之比較 85
肆、解決之道 87
第五章 自我交易之利益衝突防制設計 89
第一節 概說 89
第二節 我國法規範模式 89
壹、董事利益迴避制度 90
一、利益迴避之要件 90
二、迴避之效力 91
三、迴避時表決權之計算 92
四、未迴避時之效果 93
貳、有利害關係董事之說明義務 93
一、應負說明義務之主體 93
二、應說明之時間及方式 94
三、應揭露之內容 94
四、違反說明義務之法律效果 95
參、董事之忠實義務 96
一、概說 96
二、我國公司法忠實義務之規範 97
三、違反忠實義務之法律效果 97
（一）損害賠償與利益返還 97
（二）損害賠償方法之再思考 98
第六章 結論與建議 101
壹、結論 101
貳、建議 102
一、具體規範董事與公司利益衝突交易 102
（一）董事自我交易範圍之擴張 102
（二）明確規範揭露內容及法律效果 102
（三）利益衝突交易之程序與決議方法、法律效果 102
二、強化董事違法責任之追究 103
三、司法審查之建立 103
（一）舉證責任之倒置 103
（二）司法審查標準之建立 104
（三）具體實踐 104
四、加強監察人監督功能 105
參考書目 107
壹、 中文文獻 107
一、 書籍 107
二、 專書論文 107
三、 期刊論文 108
四、 學位論文 111
五、 官方資料 112
貳、 外國文獻 113
一、 書籍 113

中文文獻
書籍
王泰詮、王志誠，公司法新論，2007年增訂四版二刷。
王文宇、林國全合著，公司法，元照出版，2014年8月初版一刷。
王文宇，公司法論，元照出版，2016年7月五版一刷。
王志誠、邵慶平、洪秀芬、陳俊仁合著，實用證券交易法，新學林出版，2015年10月四版一刷。
柯芳枝，公司法論（下），三民書局出版，2013年3月修訂九版一刷。
廖大穎，證券市場與股份制度論，元照出版，1999年5月。
廖大穎，公司法原論，三民書局出版，2016年2月增訂七版一刷。
劉連煜，現代公司法，新學林出版，2016年9月增訂十二版。
劉連煜，新證券交易法實例演習，元照出版，2016年9月增訂十四版。
賴英照，最新證券交易法解析，2014年2月三版。
專書論文
王文宇，「從『公司管控』之觀點論如何加強董事權責」，收錄於新公司法與企業法，元照出版，2003年1月初版一刷。
王文宇，「論董事與公司間交易之規範」，收錄於新公司法與企業法，元照出版，2003年1月初版一刷。
王文宇，「從公司治理論董監事法制之改革」，新公司與企業法，元照出版社，2003年 1月初版一刷。
黃銘傑，股份有限公司董事長之權限及未經股東會決議所為代表行為之效力─最高法院97年台上字第2216號判決評析，收錄於公司治理與資本市場法制之落實與革新─邁向理論與實務融合之法制發展，元照出版，2011年12月初版一刷。
黃銘傑，股份有限公司─監察人，收錄於新修正公司法解析，黃銘傑、賴源河等13人合著，元照出版，2002年3 月二版一刷。
張心悌，股東提案權之省思─兼以代理成本與Arrow定理觀察之，現代公司法制之新課題─收錄於賴英照大法官六秩華誕祝賀論文集，元照出版一刷，2005年8月。
游啟璋，公司法的功能、問題與法律策略，現代公司法制之新課題─收錄於賴英照大法官六秩華誕祝賀論文集，元照初版一刷，2005年8月。
劉連煜，論監察人之股東會召集權限，收錄於公司法理論與判決研究（三），2002年5月初版。
期刊論文
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王志誠，監察人之地位及權責，月旦法學教室，第31期，2005年5月。
王志誠，董事自己交易規範之適用要件及範圍，台灣法學雜誌，第130期，2009年6月。
王志誠，監察人之法律行為代表權，月旦法學教室，第81期，2009年7月。
任書沁、林佳慧、陳冠潔、黃湘榆，公平原則在董事自我交易中的適用─從Weinberger v.UOP一案談起，月旦民商法雜誌，第19期，2008年3月。
朱德芳，監察人對董事提起訴訟權限與監察人行使職權行使方式之探討─簡評台灣最高法院69年台上字第1995號判決，台灣法學雜誌，第188期，2011年11月。
朱德芳，實質董事與公司法第223條─兼評最高法院103年度台再字第31號民事判決，月旦民商法雜誌，第49期，2015年9月。
杜怡靜，台灣與日本關於公司治理內部機制改革比較─以公開發行公司為考察對象，月旦法學雜誌，第184期，2010年9月。
何曜琛，未經董事會決議監察人代表公司與董事間交易的效力─最高法院98年度台上字第1565號判決，台灣法學雜誌，第176期，2011年5月。
林國全，監察人修正方向之檢討─以日本修法為借鏡，月旦法學雜誌，第73期，2001年6月。
林國全，董事會決議成立要件，台灣本土法學雜誌，第68期，2005年3月。
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梁宇賢，股份有限公司機關之內部治理─以機關間組織體制之管控為主題，月旦法學雜誌，第91期，2002年12月。
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戴銘昇，董事該迴避嗎？董事利益迴避的迷思─台灣高等法院101年度重上更（一）字第59號判決，台灣法學雜誌，第251期，2014年7月1日。
學位論文
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王志誠，論公司員工參與經營之制度，政治大學法律研究所博士論文，1998年6月。
朱日銓，論我國公司內部監控模式之改造─以外部董事與外部監察人制度之選擇為中心，台北大學法律研究所碩士論文，2001年6月。
林育生，論我國股份有限公司董事與公司間自己交易規範之研究，政治大學法律研究所碩士論文，2006年6月。
胡浩叡，股份有限公司內部機關之研究─以權限分配與公司治理為中心，台灣大學法律研究所碩士論文，2002年6月。
洪詩雅，論關係企業之內部監控─以台灣與德國法制為中心，東華大學財經法律研究所碩士論文，2007年5月。
陳介山，董事之忠實義務─以企業併購法制為中心，中正大學法律研究所博士論文，2004年6月。
黃雅鈴，董事與公司間交易之研究，高雄大學法律研究所碩士論文，2012年6月。
黃國川，論內部控制─以董事責任為中心，高雄大學法律研究所碩士論文，2012年1月。
梁雅菁，公司治理與內部監督機制之研究─以監察人、獨立董事及審計委員會為中心，高雄大學法律研究所碩士論文，2014年1月。
劉靜怡，股東會與董事會之權限劃分，台灣大學法律研究所碩士論文，2007年1月。
劉娟呈，股東會與董事會權限分配之研究，政治大學法律研究所碩士論文，2011年6月。
鍾維翰，關係人交易下董事及控制股東之義務，國立政治大學法律研究所碩士論文，2010年10月。
官方資料
最高法院裁判：
最高法院70年台上字第3410號判例
最高法院74年台上字第2014號判例
最高法院96年度台上字第915號判決
最高法院98年度台上字第741號判決
最高法院98年度台上字第2050號判決
最高法院99年度台上字第1593號判決
最高法院100年台上字第640號判決
最高法院100年度台上字第964號判決
最高法院100年台上字第1026號判決
最高法院100年度台上字第1672號判決
高等法院判決：
台灣高等法院97年度重上字第337號判決
法院決議：
最高法院64年第6次民事庭總會決議
最高法院100年第3次民事會議決議
法律座談會
台灣高等法院暨所屬法院98年法律座談會民事類提案第18號
經濟部函示：
經濟部68.8.14經商字第25380號函
經濟部91.5.16經商字第09102088350號函
經濟部91.7.4經商字第09102132160號函
經濟部91.11.16經商字第09102287950號函
經濟部92.7.9經商字第09202140200號函。
經濟部95.8.14經商字第09502112420號函
經濟部97.9.8經商字第09702112950號函
經濟部99.4.26經商字第09902408450號函
經濟部99.10.22經商字第09902145220號函
經濟部100.6.30經商字第1000059900號函
經濟部102.5.20經商字第10202054200號函
立法院資料
立法院公報，90卷51期，2001年11月3日
立法院第六屆第二會期第11次會議議案關係文書
立法院公報，100卷49期，2011年
外國文獻
書籍
B刊論獻報，係文Körber (Hrsg.), Aktiengesetz, 3. Auflage 2014.
K. Schmidt/Lutter (Hrsg.), Aktiengesetz, 3. Auflage 2015.