臺灣博碩士論文加值系統

金融卡及信用卡成為現代人用於取代現金交易的支付工具，已成為不爭的事實，是以，行為人使用此等新興金融商品作為犯罪行為的媒介亦為普遍。有鑑於民國91年修法前，我國對於相關金融信用卡犯罪的規範十分匱乏，導致國際犯罪集團紛紛以台灣作為犯罪目標，雖然彼等情形業於民國91年修法後已稍有改善，然為了刑事政策的目的而將信用卡的性質歸類為「有價證券」範疇是否妥適，本文即於第二章「金融卡概述」的內容加以探討。

此外，欲檢討金融信用卡犯罪的刑事責任之前，我們必須先對當事人間的民事法律關係、契約規範的條款，以至於不肖人士透過金融信用卡制度設計的盲點而從中獲取不當利益時，應由何人分擔並吸收有所認識，如此始得在往後討論相關刑事責任歸屬時不會與現今金融實務相違。而這些當事人間內部法律關係的全貌以及損害賠償的規則，本文將於第三章的內容加以闡釋。

再者，我國為一繼受法的國家，許多的法規制定都是在參照其他先進國家的立法後而制定，而一國法治制度的好壞也必須與其他規範相近似的國家比較之後，才能得出客觀的答案，並進而成為修正法律的依據。因此，本文擬將於第四章的內容中介紹日本、德國與美國的規定，並進一步點出各國規定的利弊得失。

另外，第五章的部分乃本論文之核心，其內容係在檢討各種金融信用卡的犯罪類型，以及其相對應的現行法規範、學說爭議、外國學說的處置方式與本文對於有疑義條文的解釋。最後亦於第六章「結論」的部分提出本文對於現行法缺失的立法建言，並提出各自規範的立法理由以供參考，期能對於往後立法諸公進行修法時，提供一微薄之力。

ATM and credit card has became the most commonly used payment method in our everyday life to replace the cash payment. Wherefore, it is very common that tort-feasors using these modern financial products as the media to commit their crimes. Before the law reform act in 2002, we have very limited regulation towards financial crime using ATM/credit cards as the media. As the result, Taiwan became the target of International criminal groups. Although the situation has been improved after the Law Reform act in 2002, this thesis will argue the appropriateness to categorize ATM/credit cards as “negotiable securities” because of the criminal act policy. There is in-depth discussion at Chapter 2 for this issue.

Before investigating the criminal responsibility of credit card fraud, we have to study the relationship of each parties and contract policy under civil law to understand who should be responsible for payment when the crime is committed base on the blind spot of ATM/Credit card system. By doing this, we can ensure at further discussion on investigating criminal responsibilities would not go against the current financial practice. We will discuss the relationships of each parties and the policy of compensation for damage at Chapter 3.

As a nation with adopted law system, most of our regulation has been adopted or referenced the regulation from advanced countries and our laws reappraise act bases on the comparison with other countries that has similar regulations to determine the benefit or disadvantage of the current laws. In chapter 4, we will discuss in-depth on the benefit and disadvantage of current laws in Japan, Germany and United State of America.

In Chapter 5 as the core of this thesis, we will discuss each type of financial crime committed with ATM/Credit card and its related positive law regulation, the resolving dispute, the foreign punishment and the declaration of dubious legal provision base on the view of this thesis. As the summary in chapter 6, there is the suggestion to current laws with reason of legislation to provide reference for future lawmakers in their legislating act.

第一章 緒論 …………………………………………………………1
第一節 研究動機及目的………………………………………1
第二節 研究方法、範圍及限制………………………………4
第二章 金融信用卡概述 ……………………………………………7
第一節 金融信用卡之定義……………………………………7
第一項 金融卡方面…………………………………………7
第二項 信用卡方面…………………………………………8
第一款 我國行政解釋……………………………………8
第二款 外國立法規範……………………………………9
第三款 我國實務見解 …………………………………10
第四款 我國學說見解 …………………………………11
第五款 本文見解 ………………………………………12
第二節 金融信用卡與其他支付工具之區隔 ………………13
第一項 與VISA金融卡相較 ………………………………13
第二項 與簽帳卡相較 ……………………………………14
第三項 與現金卡相較 ……………………………………16
第四項 與其他卡片相較 …………………………………16
第三節 金融信用卡於法律上之定性 ………………………17
第一項 立法經緯 …………………………………………17
第二項 金融卡性質 ………………………………………18
第一款 有價證券說 ……………………………………18
第二款 準私文書說 ……………………………………19
第三款 本文見解 ………………………………………20
第三項 信用卡性質 ………………………………………24
第一款 有價證券說 ……………………………………24
第二款 法定貨幣說 ……………………………………25
第三款 私文書說 ………………………………………26
第四款 本文見解 ………………………………………27
第四節 結語 …………………………………………………30
第三章 金融信用卡交易之運作架構 ………………………………33
第一節 使用金融信用卡交易所涉及之當事人 ……………33
第一項 金融卡功能層面 …………………………………33
第二項 信用卡功能層面 …………………………………34
第一款 發卡機構 ………………………………………35
第二款 收單機構 ………………………………………36
第三款 特約商店 ………………………………………37
第四款 持卡人 …………………………………………37
第五款 清算中心 ………………………………………38
第二節 金融信用卡交易流程 ………………………………39
第一項 金融卡功能層面 …………………………………39
第二項 信用卡功能層面 …………………………………40
第三節 金融信用卡交易面向之法律關係 …………………45
第一項 金融卡功能層面 …………………………………45
第二項 信用卡功能層面 …………………………………45
第一款 持卡人與發卡銀行間 …………………………46
第二款 持卡人與特約商店間 …………………………47
第三款 發卡機構與收單機構間 ………………………47
第四款 發卡機構與特約商店間 ………………………49
第五款 收單機構與特約商店間 ………………………49
第六款 清算中心與發卡及收單機構間 ………………52
第四節 金融信用卡交易制度之風險分配 …………………54
第一項 偽造或盜用他人金融信用卡提款、轉帳 ………54
第二項 盜用他人金融信用卡消費 ………………………55
第一款 24小時免責約款有效………………………… 56
第二款 24小時免責約款有條件地有效……………… 57
第三款 24小時免責約款無效………………………… 59
第三項 偽造他人金融信用卡消費 ………………………61
第四項 於非面對面交易中盜用他人金融信用卡消費 …62
第一款 由特約商店自行承擔 …………………………63
第二款 由發卡機構加以承擔 …………………………64
第三款 本文見解 ………………………………………65
第五節 結語 …………………………………………………66
第四章 金融信用卡犯罪之各國立法例 ……………………………69
第一節 利用電腦設備獲取不法利益之層面 ………………69
第一項 日本立法例 ………………………………………70
第一款 立法沿革 ………………………………………70
第二款 條文規範 ………………………………………71
第二項 德國立法例 ………………………………………73
第一款 立法沿革 ………………………………………73
第二款 條文規範 ………………………………………74
第三項 美國立法例 ………………………………………76
第一款 立法沿革 ………………………………………76
第二款 條文規範 ………………………………………77
第四項 我國立法例 ………………………………………78
第一款 立法沿革 ………………………………………78
第二款 條文規範 ………………………………………79
第五項 各國立法例之檢討與比較 ………………………79
第一款 行為態樣 ………………………………………79
第二款 有關電腦處理資料之特性 ……………………82
第三款 未遂犯處罰之必要性 …………………………83
第二節 利用信用卡交易犯罪之層面 ………………………84
第一項 日本立法例 ………………………………………84
第一款 立法沿革 ………………………………………84
第二款 條文規範 ………………………………………85
第二項 德國立法例 ………………………………………88
第一款 立法沿革 ………………………………………88
第二款 條文規範 ………………………………………89
第三項 美國立法例 ………………………………………90
第一款 立法沿革 ………………………………………90
第二款 條文規範 ………………………………………91
第四項 我國立法例 ………………………………………94
第一款 立法沿革 ………………………………………94
第二款 條文規範 ………………………………………95
第五項 各國立法例之檢討與比較 ………………………96
第一款 信用卡之法律定性 ……………………………96
第二款 行為態樣 ………………………………………97
第三款 增設濫用信用卡犯罪規範之必要性 …………98
第四款 我國規範之綜合評析…………………………100
第五章 金融信用卡犯罪之刑事責任 …………………………… 103
第一節 濫用金融卡功能提款、轉帳………………………103
第一項 意義及犯罪手法…………………………………103
第二項 刑法第339條之2增訂前之處理方式……………104
第一款 學說見解………………………………………104
第二款 實務見解………………………………………106
第三款 檢討……………………………………………106
第三項 刑法第339條之2增訂後之處理方式……………108
第一款 學說見解………………………………………109
第二款 實務見解………………………………………113
第三款 檢討……………………………………………115
第二節 無給付意願及能力使用金融信用卡消費…………123
第一項 意義及犯罪手法…………………………………123
第二項 學說見解…………………………………………124
第三項 實務見解…………………………………………126
第四項 檢討………………………………………………129
第三節 冒用他人金融信用卡消費情形……………………133
第一項 意義及犯罪手法…………………………………133
第二項 學說見解…………………………………………134
第三項 實務見解…………………………………………135
第四項 檢討………………………………………………136
第四節 偽造金融信用卡消費情形…………………………141
第一項 意義及犯罪手法…………………………………141
第二項 刑事責任及法律適用……………………………142
第五節 偽造文書申請金融信用卡消費情形………………144
第一項 意義及犯罪手法…………………………………144
第二項 學說見解…………………………………………145
第三項 實務見解…………………………………………146
第四項 檢討………………………………………………148
第六節 地下錢莊利用金融信用卡進行放款業務…………150
第一項 意義及犯罪手法…………………………………150
第二項 學說見解…………………………………………151
第三項 實務見解…………………………………………152
第四項 檢討………………………………………………153
第七節 網路交易詐欺情形…………………………………157
第一項 意義及犯罪手法…………………………………157
第二項 刑事責任及法律適用……………………………158
第八節 結語…………………………………………………160
第六章 結論—修法建議……………………………………………163
第一節 引言…………………………………………………163
第二節 法律漏洞之填補……………………………………168
第三節 立法建議……………………………………………173
第一項 調整偽造支付工具罪之章節順序………………173
第一款 修法理由………………………………………173
第二款 修正條文內容…………………………………176
第二項 增訂冒用他人金融卡提款、轉帳之規範………177
第一款 修法理由………………………………………177
第二款 增修條文內容…………………………………180
第三項 增訂濫用信用卡犯罪之規範……………………180
第一款 修法理由………………………………………180
第二款 增修條文內容…………………………………182
參考書目 …………………………………………………………… 199

壹、中文部分
一、書籍（依作者姓名筆劃排序）
1. 甘添貴，《體系刑法各論》第二卷，2001年9月再版。
2. 林山田，《刑法通論（下）》，2008年1月十版。
3. 林山田，《刑法各罪論》上、下冊，2006年10、11月五版。
4. 林山田，《經濟犯罪與經濟刑法》，1987年5月再版。
5. 林東茂，《刑法綜覽》，2007年9月五版。
6. 林東茂，《一個知識論上的刑法學思考》，2007年10月三版。
7. 林東茂，《危險犯與經濟刑法》，2002年11月再版。
8. 林繼恆，《信用卡業務及法務之理論與實務》，2007年6月三版。
9. 邱聰智，《新定債法各論（中）》，2002年10月初版。
10.前田雅英，董璠輿譯，《日本刑法各論》，2000年5月初版。
11.張麗卿，《新刑法探索》，2006年8月二版。
12.陳煥生、劉秉鈞，《刑法分則實用》，2006年8月初版。
13.陳子平，《刑法總論》，2008年9月二版。
14.陳猷龍，《民法債編總論》，2005年10月四版。
15.黃榮堅，《刑罰的極限》，2000年4月初版。
16.黃榮堅，《基礎刑法學（下）》，2006年9月修訂版。
17.曾淑瑜，《刑法分則實例研習：個人法益之保護》，2004年10月初版。
18.蔡墩銘，《刑法各論》，2008年2月六版。
19.蔡墩銘，《刑法爭議問題研究》，1999年8月初版。
20.蔡聖偉，《刑法問題研究（一）》，2008年7月初版。
21.謝在全，《民法物權論》，2007年6月四版。

二、期刊
1. 王勁力，網路交易詐欺之刑罰探究-以電子商務各類電子付款工具為例，科技法律評析第1期，2008年6月。
2. 古慧珍、廖先志，我國網路詐欺之實證研究-以付款方式為中心，資訊、科技與社會學報第7卷1期，2007年6月。
3. 甘添貴，自動付款設備詐欺罪之不正方法，月旦法學教室第39期，2006年1月。
4. 甘添貴，統一發票與有價證券，台灣本土法學雜誌第54期，2004年1月。
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6. 李忠雄，信用卡詐欺法律問題之研究，全國律師雜誌第42期，2000年6月。
7. 李忠雄，網路信用卡詐欺犯罪，全國律師雜誌第7卷第4期，2003年4月。
8. 李聖傑，溢領借款的詐欺-評台北地院92年度自字第17號判決，月旦法學雜誌第120期，2005年5月。
9. 李聖傑，刑事不法內涵的圖像，台灣本土法學雜誌第84期，2006年7月。
10.李惠宗，論比例原則作為刑事立法的界線-大法官釋字第517號解釋評釋，台灣本土法學雜誌第18期，2001年1月。
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12.林山田，評詐欺罪章中之新增三罪，月旦法學雜誌第49期，1999年6月。
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21.吳耀宗，偽造文書罪之文書與準文書概念（下），月旦法學雜誌第161期，2008年10月。
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34.黃惠婷，搶奪或詐欺，台灣本土法學雜誌第74期，2005年9月。
35.黃勤岳，信用卡的功能與特色及其風險管理，存款保險資訊季刊第13卷3期，1999年9月。
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43.蔡蕙芳，不正利用自動付款設備取財得利罪，月旦法學教室第49期，2006年11月。
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5.林水木，我國信用卡消費契約及卡債問題之研究，國立高雄大學法律學系研究所在職專班，2008年7月。
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7.郭士傑，詐欺及其類似犯罪區辨之研究，東吳大學法律研究所碩士論文，2002年6月。
8.陳明慧，信用卡債務之成因及因應之法律問題研究，銘傳大學法律學研究所碩士論文，2008年6月。
9.靳國祥，濫用信用卡刑法問題之研究，國立成功大學法律學研究所碩士論文，2003年7月。
10.廖元宏，從「國外偽卡科技植入台灣」談信用卡詐欺犯罪防制問題之研究，世新大學法律學系碩士班碩士論文，2006年6月。
11.廖淑華，濫用信用卡者刑事責任之研究，東海大學法律研究所碩士論文，1998年7月。
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13.劉擇昌，偽造信用卡犯罪之個案研究，中央警察大學犯罪防治研究所碩士論文，2002年6月。
14.謝開平，電腦詐欺在比較刑法上之研究，台北大學法學系研究所博士論文，2003年7月。
15.顏志義，信用卡犯罪問題之研究，中央警察大學刑事警察研究所碩士論文，2000年6月。
16.蘇佩君，信用卡犯罪之研究，中原大學財經法律學系碩士論文，2002年7月。

四、其他
1.范國勇研究主持，ATM轉帳詐欺犯罪之實證研究，內政部警政署刑事警察局委託研究報告，2004年12月。
2.刑法分則研究修正資料彙編（二）、（三），法務部刑法研究修正委員會編，1998年3月。

貳、外文部分
一、日文文獻
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3. 小谷文夫，クレジット．カ-ドの法律上性格，法律のひろぼ第37卷3号，昭和59年4月。
4. 大谷實，刑法講義各論，2008年3月二版。
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6. 山中敬一，刑法各論Ⅰ，2004年9月初版。
7. 內田文昭，クレジット．カ-ドの不法使用と詐欺罪の成否，刑事法判例時評（17），判例タイムズ548．32，1985年4月15日。
8. 中森喜彥，クレジット．カ-ドの不法使用と詐欺罪の成立，判例タイムズ526．76，，1984年7月15日。
9. 石井芳光，クレジット．カ-ドの不正利用的法律問題（3），手形研究第161期；神山敏雄．岡大法學會雜誌，第36卷4期，1990年9月。
10.末藤高義，クレジット．カ-ド犯罪トラブル対处法，平成17年3月增補版。
11.中山研一、神山敏雄、齊藤豐治，《経済刑法入門2》，1998年2版。
12.香川達夫，《刑法講義各論》，平成8年三版。
13.神山敏雄，経済犯罪の研究第一卷，1991年3月。
14.原田國男，コンピュ-タ、クレジット．カ-ド等を利用した犯罪，現代刑罰法大系2，経済活動と刑罰，1982年2月。
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二、英文文獻
1.Eric J. Bakewell, Michelle Koldaro and Jennifer M. Tjia, Computer Crimes, 38 Am. Crim. L. Rev.481（Summer,2001）.
2.Gregory W. Hoskins, Violent Crimes at ATMs：Analysis of the Liability of Banks and the Regulation of Protective Measures, 14 N. Ill. U. L. Rev. 829（Summer,1994）.
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4.Michael Hatcher and Jay McDannell and Stacy Ostfeld, COMPUTER CRIMES, 36 Am. Crim. L. Rev. 397 （Summer 1999）.