臺灣博碩士論文加值系統

全民健康保險自民國八十四年實施以來，其財務狀況就一直是各界關注的焦點，加上從民國九十九年就一直爭議不休的二代全民健康保險，終於在今年民國一百年一月四日立法院三讀通過，新一代健保費將採行費率雙軌制，一般費率從一代全民健康保險最後的5.17%降至4.91%，另外徵收補充保費2%，其能為全民健康保險財務狀況改善情形各界仍保持觀望的態度，待民國一百零一年一月一日開始實施才能分曉。
另外近年度台灣老年化現象越趨明顯，再加上生育率持續降低的雙重影響，讓台灣65歲以上老年人口比率不斷上升，從民國90年6.22%，直到民國99年已達到10.63%，本研究預估65歲以上老年人口至民國119年將達到24.37%，人口不斷老化將造成龐大的醫療及照護問題，政府應提早準備因應政策。
本研究觀察期間為民國八十九年至民國九十八年，共十年的資料，以月為分析單位。試以預估未來之現金流量，使用破產模型預測及探討全民健康保險走入二代之後的財務狀況。
實證結果發現若二代全民健康保險一開始投入金額為100億元，使用健保局規定的費率只能適應未來六年之醫療支出，實施超過六年之後破產機率將大幅提升，若無法有效控制醫療費用的通貨膨脹，或薪資成長率有效的提升，則在二代全民健康保險實施後六年內就必須調漲保險費率，才不致發生財務虧損。
本研究並嘗試不同的健保費率調漲機制，期望能帶給二代全民健康保險穩健的財務以持續的提供完善的服務給大眾，在第二階段的費率調漲機制下，預估破產機率僅有0.04%，所以此調漲機制是一個能讓政府在未來二代全民健康保險施行之後，參考的費率調漲機制之一。

The financial deficit of the National Health Insurance (NHI) has been concerned the government, law-makers, and the majority of the people in Taiwan since its inception in 1995. Having gone through many controversial issues since 2010, the so-called “second generation” NHI, was finally passed (not without a fight) by the Legislative Yuan on January 4, 2011. Under the new system, the general premium rate based on the stated income will be dropped from 5.17% to 4.91%, but a supplementary of 2% premium rate on “other income” will be implemented. While the alleviation of financial burden based on the new double-tracked premium system is still in doubted, the study of this thesis shall give an insight of its cash flow before the launch in 2012.
Owing to the longevity improvement, the proportion of the population of age over 65 has increased from 6.22% in 2001 to 10.63% in 2010. The study of this thesis shows that the aging proportion will reach 24.37% in 2020 causing a huge cost on NHI, and suggests that the Government should be aware and prepared in advance. The data used are monthly data from 2000 to 2009, which bases on the unit of month. Ruin model is used to predict the cash flows of the second generation NHI in the future by simulation.
The result shows that the initial premium rates are only good to cover the expenses for the first 6 years with 10 billion initial surplus. It will deteriorate after year 6 due to increased aging population, lower fertility rate, and high cost on medicine. The initial premium rates should be adjusted to avoid financial deficit.
In this study, we have tried several premium adjusting models, hoping to bring the second generation NHI sustainable. In particular, the estimated probability of ruin for the second model is only 0.04%, which offers an adequate choice for the government to select after the implementation of the second generation NHI.

第一章 緒論 1
第一節 研究動機及背景 1
第二節 研究目的 4
第三節 文獻探討 5
第二章 研究方法 8
第一節 研究流程 8
第二節 研究範圍及對象 9
第三節 資料來源 10
第四節 資料分析方法 11
第三章 實證結果 19
第一節 人口模型 19
第二節 醫療費用模型 23
第三節 保費收入模型 26
第四節 破產模型 30
第四章 結論與建議 33
第一節 研究結論 36
第二節 政策建議 37
第三節 研究限制 39
參考文獻 40

一、中文部份
1.中央健康保險局（1996-2009），全民健康保險統計，台北市：中央健康保險局。
2.中央健康保險局（2011），二代全民健康保險法，台北市：中央健康保險局。
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5.胡秀萍（2001），破產機率計算方法之研究與比較，逢甲大學統計與精算研究所碩士論文，台中市。
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二、英文部份
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2.Lee R.D., Carter L.R., （1992）, “Modeling and Forecasting U.S. Mortality,” Journal of the American Statistical Association 87, 659-675.