臺灣博碩士論文加值系統

台灣銀行業經歷亞洲金融風暴後，整個金融市場結構丕變，授信業務由企業金融轉向消費金融為主。然而銀行惡性競爭及徵信作業寬鬆，加上消費者無風險觀念，信用過度擴張，導致消費金融風暴，政府主導之「債務協商機制」介入解決。銀行為控制逾放比率，而大舉轉銷呆帳，嚴重侵蝕獲利，甚至造成鉅額虧損。
本研究以發行信用卡及現金卡之本國銀行自民國93年5月到96年3月雙卡資料為樣本；並彙整出現金卡的發卡量、放款餘額、已提列備抵呆帳及年度轉銷呆帳，及信用卡的流通卡量、應收帳款、年度轉銷呆帳等多個自變數，逐年做線性迴歸分析，同時檢視各年度現金卡或信用卡之年度轉銷呆帳金額等自變數對稅前盈餘的影響程度，並以Chow test 進行結構測試，以瞭解消費金融風暴事件發生，是否對上述之迴歸模型產生結構性變化。
實證結果得知，現金卡及信用卡年度轉銷呆帳金額，對國內銀行稅前盈餘是有顯著差異；消費金融風暴發生，使得現金卡及信用卡年度轉銷呆帳金額與國內銀行稅前盈餘之影響產生結構性的變化，因此建議銀行業應嚴謹執行授信徵審工作，避免逾期放款或呆帳的發生而影響盈餘。

After the Asian financial crisis, the Taiwan banking industry undergoes a big structure change, moving their crediting business focuses from corporate finance to consumer finance. Due to over competition and loose crediting processes, with little consciousness of leverage risks from the consumers part, the credit expands excessively, causing the following Taiwan consumer finance crisis. The government consequently introduces the “debt consultation mechanism” as a solution. The banks try to control their non-performing loan ratios, reselling bad loans on a large scale, corroding profits seriously, even incurring large amount of losses.

This research takes the credit card and the cash card data of domestic commercial banks from May, 2004 to March, 2007 to inspect the effects of consumer finance crediting on banks’ earnings before tax. Further, the Chow test is used to examine whether there is a structure change in the earnings structure after the consumer finance crisis event.

The results show that the cash card and the credit card yearly write-off (reselling) amounts do influence banks’ earnings before tax. And the consumer finance crisis do induce a structure change in the earnings structure. As a consequence, the banking industry should issue credits more rigorously to avoid excessive non-performing loans and bad loans.

目次--------------------------------------------------------------------------------i
表次--------------------------------------------------------------------------------ii
圖次--------------------------------------------------------------------------------iii
第壹章 緒論--------------------------------------------------------------------1
第一節 研究目的---------------------------------------------------------------------1
第二節 研究範圍---------------------------------------------------------------------3
第三節 研究架構---------------------------------------------------------------------4
第貳章 消費金融風暴與債務協商機制-----------------------------------5
第一節 消費金融風暴發生背景說明---------------------------------------------5
第二節 亞洲各國消費金融信用危機經驗---------------------------------------7
第三節 消費金融案件債務協商機制介紹-------------------------------------11
第四節 陽光資產管理公司(AMC)-----------------------------------------------13
第五節 禁止不當催收及暴力討債----------------------------------------------14
第六節 金融機構辦理信用卡及現金卡業務訂定差別利率應注意事項-15
第七節 消費金融無擔保債務協商委員會-------------------------------------16
第參章 文獻探討------------------------------------------------------------18
第一節 金融風暴及銀行經營績效部份----------------------------------------18
第二節 研究方法部份-------------------------------------------------------------22
第肆章 實證結果及分析---------------------------------------------------23
第一節 研究方法-------------------------------------------------------------------23
第二節 實證分析結果-------------------------------------------------------------25
第伍章 結論與建議---------------------------------------------------------36
第一節 結論-------------------------------------------------------------------------36
第二節 建議-------------------------------------------------------------------------36
參考文獻--------------------------------------------------------------------------38

表次
頁次
表2-1 台灣消金風暴與亞洲國家信用金融危機比較表----------------------------10
表2-2 信用卡/現金卡持卡人差別循環信用利率公告表範例---------------------16
表4-1 本國銀行承作現金卡業務概況表----------------------------------------------26
表4-2 本國銀行承作信用卡業務概況表----------------------------------------------26
表4-3 現金卡變異數分析一(前期：民國94年)--------------------------------------28
表4-4 現金卡變異數分析一(後期：民國95年)--------------------------------------28
表4-5 現金卡變異數分析一(全期：民國94~95年)---------------------------------29
表4-6 現金卡變異數分析二(前期：民國94年)--------------------------------------30
表4-7 現金卡變異數分析二(後期：民國95年)--------------------------------------30
表4-8 現金卡變異數分析二(全期：民國94~95年)---------------------------------31
表4-9 信用卡變異數分析一(前期：民國94年)--------------------------------------32
表4-10 信用卡變異數分析一(後期：民國95年)--------------------------------------32
表4-11 信用卡變異數分析一(全期：民國94~95年)---------------------------------33
表4-12 信用卡變異數分析二(前期：民國94年)--------------------------------------34
表4-13 信用卡變異數分析二(後期：民國95年)--------------------------------------34
表4-14 信用卡變異數分析二(全期：民國94~95年)---------------------------------35
附錄一表1辦理消費金融案件債務協商之受理窗口-----------------------------------42
附錄二表1各信用卡發卡機構循環信用利率資訊彙整表-----------------------------47
附錄二表2現金卡發卡銀行收取利息利率調查表--------------------------------------49
圖次
頁次
圖1-1 本國銀行逾期放款佔總放款比率-----------------------------------------------2
圖1-2 國內信用卡流通卡數及循環信用餘額-----------------------------------------3
圖1-3 國內現金卡已動用卡數及餘額--------------------------------------------------3
圖2-1 銀行公會會員辦理消費金融案件債務協商機制及文件流程圖----------12
圖4-1 雙卡每月轉銷呆帳之時間序列圖----------------------------------------------27

參考文獻
一、相關網站資料
1.中央銀行 http://www.cbc.gov.tw/
2.中華民國銀行商業同業公會全國聯合會http://www.ba.org.tw/
3.立委徐中雄“卡奴站起來”http://www.wretch.cc/blog/pinkpink0910
4.行政院金融監督管理委員會http://www.fscey.gov.tw/
5.行政院金融監督管理委員會銀行局http://www.banking.gov.tw/mp.asp?mp=7
6.全國法規資料庫http://law.moj.gov.tw/
7.財團法人聯合信用卡處理中心http://www.nccc.com.tw/
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立台灣大學財務金融學研究所碩士論文。
6.詹智雯(2003)，從政府與市場關係看戰後台灣與南韓政府在金融市場中的角色-兼論1997年亞洲金融風暴，國立台北大學公共行政暨政策學系碩士論文。
7.蔡美芳(2001)，逾期放款、高階主管持股比率與銀行績效間關係之研究，高雄第一科技大學金融營運系碩士論文。
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三、其他
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4.李雪莉、吳昭怡，＜空心消費 債爆人生＞，天下雜誌 第326期(94/07/01 出刊)。
5.余婉文，<評台灣四大金控優勝劣敗>，財訊月刊 第289期(95/4/26出刊)。
6.林秋山、吳家興(2005)，＜韓國的經濟發展與政策＞。
7.周皇君，＜雙卡利率設限 真能解放卡奴？＞，天下雜誌 第337期(94/12/15 出刊)。
＜雙卡風暴 一場沒有贏家的遊戲＞，天下雜誌 第340期(95/02/15 出刊)。
＜雙卡風暴後的更大黑洞 地下錢莊風暴現身中＞，天下雜誌 第343期(95/03/29 出刊)。
＜深陷風暴 變革求生＞，天下雜誌 第345期(95/05/03出刊)。
8.孫瑞霙，＜拒絕卡住人生＞//劉仁華，＜反討債反欠債 卡奴一族鬆綁＞，卓越雜誌 第257期。
9.梁碧霞，＜啟動卡債協商 消費金融好起來＞，理財週刊 第288期(95/3/3 出刊)。
＜金融黑洞 到底還有多深＞，理財週刊 第298期(95/5/12 出刊)。
10.經濟日報，＜債務協商明年採個案評估利率還款期由委員會提供諮詢＞；＜債務協商 95/12/31最後收件日＞(95/10/27)。