臺灣博碩士論文加值系統

金融銀行體系，長久以來，一直扮演著金融仲介角色，吸收閒置資金並透過放款途逕，將資金貸放給資金需求者。而我國自1990年通過新銀行法以後，逐步解除或放寬各項金融管制並大幅開放新銀行增設，各銀行間為提昇市場佔有率及獲利能力，再加上銀行的授信管理與內部監督品質不佳，致使銀行資產品質日漸惡化。自從1997年亞洲金融風暴發生以後，銀行逾放比率上升，資產與淨值報酬率偏低，此結果乃是銀行家數過多、規模太小、過度競爭所致。而在競爭激烈的金融環境下，欲提高金融品質並維持競爭優勢，除了追求放款業務成長外，最根本之道在於減少不良放款之發生，亦即逾期放款比率愈小愈好。本研究主要探討本國銀行財務指標與總體經濟因素對銀行逾期放款比率的影響，因此運用追蹤資料單根檢定、追蹤資料向量自我迴歸、因果關係及衝擊反應檢定等研究方法，並以本國31家銀行，其期間2004年至2014年的銀行資料為研究樣本。實證結果發現，逾期放款比率與國內生產毛額成長率具雙向因果關係；逾期放款比率對銀行規模成長率具單向關係；逾期放款比率對股東權益報酬率具間接單向關係。

For a long time, banking system has played a role as the financial intermediary to absorb excess funds and lend those to fund demanders. However, since new banking law adopted in 1990, which gradually relaxes the financial control for opening new banks, commercial banks for increasing market share and profitability, coupled with poor management and credit quality of the bank''s internal oversight, have resulted in the deterioration of quality of commercial banks’ assets. Since the 1997 Asian financial crisis, non-performing loan ratio has increased, and the rates of return on assets and net worth have decreased, that is the result of excessive competition, due to large number of banks and small size of banks. In the highly competitive financial environment, the improvement of the financial quality and the maintenance of competitive advantage may be accomplished by reducing the adverse loans, in addition to pursuing a growth of business loans. This study examines the impacts of banks’ financial indicators and macroeconomic factors on the bank''s non-performing loan ratio, by utilizing panel unit root tests, panel VAR model, Granger causality tests and Impulse response functions. The sample for this study includes 31 commercial banks in Taiwan with the period of 2004 to 2014. The empirical results show that non-performing loan ratio and GDP have dual causality relationship; non-performing loan ratio Granger-causes size of banks; non-performing loan ratio have an indirect effect on ROE.

目 錄
誌謝 Ⅰ
中文摘要 Ⅱ
英文摘要 Ⅲ
目錄 Ⅳ
圖目錄 Ⅵ
表目錄 Ⅶ
第壹章 緒論 1
第一節、研究背景與動機 1
第二節、研究目的 2
第三節、研究架構與流程 3
第貳章 文獻探討 5
第一節、銀行逾期放款之回顧 5
第二節、影響逾期放款比率因素之相關文獻 8
第三節、逾期放款比率與總體經濟相關文獻 12
第參章 研究方法 16
第一節、樣本變數定義及假說之建立 16
第二節、追蹤資料單根檢定 (Panel Unit Root Test) 18
第三節、追蹤資料向量自我迴歸分析(Panel VAR) 21
第四節、Granger 因果關係檢定 (Granger Causality Test) 23
第五節、衝擊反應函數 (Impulse Response Function) 23
第肆章 實證結果及分析 25
第一節、資料來源與樣本 25
第二節、單根檢定(Unit Root Test) 26
第三節、追蹤資料向量自我迴歸(Panel VAR)之估計與分析 28
第四節、Granger因果關係檢定（Granger causality test） 30
第五節、衝擊反應分析（Impulse-response function） 32
第伍章 結論與建議 40
附錄一、銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 42
附錄二、金融機構名稱 48
附錄二、衝擊反應函數 49
參考文獻 53


圖目錄
圖1-1 研究流程圖 4
圖3-1 追蹤資料向量自我迴歸分析之流程圖 22
圖4-1 各變數間因果關係圖 31
圖4-2-1 NPL%對應五變數的衝擊反應函數比較圖 33
圖4-2-2 NPL%對應五變數的衝擊反應函數比較圖之放大圖 33
圖4-3-1 SIZE%對應五變數的衝擊反應函數比較圖 35
圖4-3-2 SIZE%對應五變數的衝擊反應函數比較圖之放大圖 35
圖4-4-1 ROE對應五變數的衝擊反應函數比較圖 37
圖4-4-2 ROE對應五變數的衝擊反應函數比較圖之放大圖 37
圖4-5 GDP%對應五變數的衝擊反應函數比較圖 39

表目錄
表2-1 財務變數相關文獻 10
表2-2 總體經濟因素相關文獻 14
表4-1 變數整理表格 25
表4-2 研究變數之LLC、IPS單根檢定結果 26
表4-3 研究變數之Hadri單根檢定結果 27
表4-4 研究全期間追蹤資料向量自我迴歸(Panel VAR)估計 29
表4-5 研究全期間Granger因果關係檢定 31

一、中文部份
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26.蘇文章(2012)，「銀行授信與總體經濟之關聯性-以臺灣企銀為例」，碩士論文，國立高雄第一科技大學金融系所。
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二、英文部份
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