臺灣博碩士論文加值系統

本研究欲探討台灣銀行體系影響獲利之關鍵因素，台灣自亞洲金融風暴以來，受經濟景氣衰退及產業外移之影響，導致企業放款逾放比節節攀升。某銀行業者自日本引進現金卡業務，獲得高額利潤促使銀行經營方向轉往高利潤的消費金融業務發展，而後因為過度競爭使得消費金融業務授信品質低落及風險控管不當，造成卡債風暴。本研究選取消費金融業務相關變數進行實證，研究其與銀行獲利表現的關聯性。受限於資料統計期間較短，採用追蹤資料法(Panel Data)做為實證研究方法，並考量銀行資產規模大小為虛擬變數，探討對銀行獲利性指標的影響力，樣本標的為台灣同時發行信用卡及現金卡業務共廿六家銀行，得到實證結果如下：
1、高利差商品利息收入佔總利息收入比、失業率、備抵呆帳覆蓋率對資產報酬率與淨值報酬率皆有顯著的影響力。
2、逾放比對淨值報酬率呈現正向顯著的影響力，因銀行犧牲盈餘以降低逾放比，造成逾放比愈低，淨值報酬率愈低。
3、加入資產規模大小之虛擬變數後，手續費收入佔利息收入比對淨值報酬率與資產報酬率呈顯著的影響力，且資產規模較大銀行的影響力大於資產規模較小銀行，二者影響方向相反。
4、加入資產規模大小之虛擬變數後，自動化設備交易市佔率對資產報酬率呈顯著的影響力，但資產規模大小的影響力並無差異性，北部分行數佔總分行數比亦呈顯著的影響力，且資產規模較大銀行的影響力大於資產規模較小銀行。
研究結論為：高利差業務與徵授信品質及風險控管二項因素，為影響銀行獲利性之關鍵因素，取得二者平衡是銀行未來發展最為重要的課題。

This paper attempted to find out the essential profit factors in Taiwan banking system. Most of banking efficiency literatures addressed profitability efficiency, which pick up the variables in accounting and financial ratios, to be the determinants of performance. Very few studies have focused on the relationship between the variables about personal consuming loans and profitability efficiency. In Taiwan, after the “Cash Card” were introduced by Cosmos Bank, personal consuming loans became the most profitable and competitive business in banking industry. For this reason, this study chose the variables about personal consuming loans, which may be the determinants of profitability performance, to exam the effects of profitability efficiency. Since the length of data is not long enough, we applied Panel Data method with a sample of 26 banks in Taiwan to do the empirical investigation. We also consider that the bank size of assets to be the dummy variable to discuss the effects to the dependent variables. Results showed that the variables about personal consuming loans are related to the profitability performance. This research also provides evidence that the determinants of credit risk and high interest spread have critical influence in banking profitability performance.

目錄
第一章 緒論
第一節 研究背景與動機.......................................1
第二節 研究目的.............................................5
第三節 研究流程與研究大綱...................................5
第二章 文獻探討
第一節 新舊銀行經營績效之比較..............................8
第二節 逾放比及金控公司成立前後對銀行經營績效之影響.........9
第三節 消費金融業務對銀行經營績效之影響.....................12
第四節 非財務比率變數及研究方法之相關文獻...................13
第三章 研究方法及計量模型
第一節 研究方法的選取及特性.................................20
第二節 追踪資料之基本模型...................................21
第三節 研究變數.............................................22
第四章 實證分析
第一節 資產規模大小之T檢定................................32
第二節 追踪資料模型之估計結果..............................34
第五章 結論與建議
第一節 研究結論.............................................50
第二節 研究限制.............................................52
第三節 研究建議.............................................53
表目錄
【表1-1】逾期負債金額及戶數統計表.................................3
【表1-2】世界各國信用卡循環信用利率調查表.........................4
【表2-1】國內相關文獻整理........................................16
【續表2-1】國內相關文獻整理......................................17
【表2-2】國外相關文獻整理........................................18
【續表2-2】國外相關文獻整理......................................19
【表3-1】解釋變數之定義及其影響方向之彙整........................29
【表4-1】本國銀行樣本............................................31
【表4-2】變數資料來源表..........................................31
【表4-3】t檢定之基本敘述統計資料................................33
【表4-4】不同資產規模下，資產報酬率及淨值報酬率之差異檢定結果....34
【表4-5】以資產報酬率為應變數之實證結果..........................35
【續表4-5】以資產報酬率為應變數之實證結果........................36
【表4-6】以淨值報酬率為應變數之實證結果..........................42
【續表4-6】以淨值報酬率為應變數之實證結果........................43
【表4-7】逾放比與淨值報酬率之實證結果............................46
【表4-8】資產報酬率所有研究樣本結果一覽表........................48
【表4-9】淨值報酬率所有研究樣本結果一覽表........................49
圖目錄
【圖1-1】研究架構及流程圖.....................................6

1、陳香如(1992)，「商業銀行經營績效評估模式之建立與應用」，未出版之碩士論文，國立中央大學財務管理研究所。
2、薛秀正(1996)，「台灣地區公民營銀行經營績效比較之研究」，未出版之碩士論文，國立中正大學企業管理研究所。
3、林俊良(1997)，「我國銀行業增設分行之探討」，未出版之碩士論文，國立中正大學國際經濟研究所。
4、何雅惠(1998)，「銀行分支機構數與經營績效關係之研究」，未出版之碩士論文，國立成功大學企業管理學系碩士班。
5、徐元發(2001)，「我國上市上櫃商業銀行經營績效評鑑之研究」，未出版之碩士論文，中原大學企業管理研究所。
6、林瑾昌(2001)，「金融業非財務資訊與獲利能力關聯性之實證研究」，未出版之碩士論文，東海大學企業管理學系碩士班。
7、陳文斌(2002)，「台灣區銀行經營績效之研究－以逾放比為變項」，未出版之碩士論文，東吳大學企業管理學系碩士班。
8、陳欣妤(2002)，「銀行業經營績效－非財務性指標之應用」，未出版之碩士論文，國立台灣科技大學企業管理學系碩士班。
9、陳佳怡(2003)，「金融控股公司經營績效之探討－財務面因素評估研究」，未出版之碩士論文，國立中山大學財務管理研究所。
10、李佩恩(2003)，「銀行獲利性分析－Panel TAR 實證研究」，未出版之碩士論文，輔仁大學金融研究所。
11、蔡耀宇(2004)，「台灣地區銀行經營績效之研究－因素分析法之應用」，未出版之碩士論文，世新大學經濟學系碩士班。
12、李憶雯(2004)，「信用卡業務與銀行經營績效關聯性之研究」，未出版之碩士論文，中原大學企業管理研究所。
13、賴淑玉(2005)，「銀行分支機構經營效率之研究」，未出版之碩士論文，國立台北大學國際財務金融碩士在職專班。
14、何嘉豪(2005)，「台灣金融控股公司旗下子銀行經營績效評估之研究」，未出版之碩士論文，國立中山大學財務管理研究所。
15、黃佩瑩(2005)，「消費金融對銀行績效之影響」，未出版之碩士論文，國立政治大學財務管理研究所。
16、俞海琴、張祥生(1997)，「我國銀行獲利方式與獲利能力關係之實證研究」，基層金融，34期，p71-97。
17、周夢柏(2002)，「應用財務比率分析我國商業銀行獲利能力之實證研究」，未出版之碩士論文，朝陽科技大學財務金融系碩士班。
18、Muhittin ORAL and Reha YOLALAN, ”An empirical study on measuring operating efficiency and profitability of bank branches” European Journal of Operational Research ,46,1990,p.282-294.
19、Andreas KOUZELIS, “On the determinants of ATM performance”, European Journal of Operational Research ,30,1987,p.89-94.
20、Narjess Boubakri,Jean-Claude Cosset,Klaus Fischer,and
Omrane Guedhami, ”Privatization and bank performance in
developing countries” Journal of Banking & Finance ,29,2005,p.2015-2041.
21、Xueming Luo, “Evaluating the profitability and marketability efficiency of large banks An application of data envelopment analysis” Journal of Business Research,56,2003,p.627-635.
22、Maria Conceição A. Silva Portela and Emmanuel Thanassoulis“Comparative efficiency analysis of Portuguese bank branches”, European Journal of Operational Research,2006.
23、Simon H. Kwan “Operating performance of banks among Asian economies: An international and time series comparison”,
Journal of Banking &Finance ,27,2003,p.471-489.

24、Myron L.KWAST and John T.ROSE “Pricing, Operating efficiency, and profitability among large commercial banks”
Journal of Banking and Finance ,6,(1982),p.233-254.