臺灣博碩士論文加值系統

網路交易支付業之風險控管研究
研究生：鄭佐旭　　　　　　　　　　　　　　　　 　指導教授：李儀坤博士
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　盧陽正博士
中文摘要
本研究探討網路支付業之風險控管，與在相關專法建立前，網路支付業與銀行業者共同合作，為較理想之方式加以探討。
隨著網路使用率的普及，帶動了台灣電子商務的高成長，綜觀世界各國，電子支付早已是世界的潮流，美國在1998年就建立第三方支付服務，中國大陸在2004年開始推動。因此，台灣應立即訂定「第三方支付法」並且，在第三方支付服務推動工作上，應先做到開放與這些國家同步的「儲值」、「跨國交易」等功能，讓台灣的網路支付服務能在3至5年內追上國際網路支付的腳步。
以國際立法精神、制度的不同比較分析，加上蒐集網路交易支付業相關文獻，分析網路交易支付產業之風險控管規範、策略，並且以學生在S銀行實際執行「豐掌櫃」之收單銀行兼營第三方支付業務風險控管的經驗後提出具體建議。
台灣屬於大陸法系，相關電子匯款支付業務均明文規範為銀行專屬業務，非銀行不得經營，如此第三方支付業者想要經營「儲值型」的業務，便一定要經過政府立法。再者政府亦應配合兩岸政策的規劃進程，由主管機關進一步規劃與大陸第三方支付業者合作事宜，建構兩岸 B2B、B2C 電子金流服務平台，提高大陸民眾及企業購買臺灣商品的便利性，協助臺灣的中小企業行銷商品到大陸市場，為兩岸的企業及社會大眾提供更為便捷的電子支付服務，為台灣網路電子商務開拓更活絡的商機。
考量「電子商務的發展」、「第三方支付在途資金的安全問題」、「完整金流支付工具」、「消費者保護」以及「稅務、資訊安全、監理措施」等問題，在主管機關研議出配套措施，完善之專責法規或執照 ，建立產業的遊戲規則前。可能還是以銀行業者與第三方支付業者共同合作，較為理想之模式。

關鍵詞：第三方支付、收單銀行、消費者保護、B2B、C2C

Risk Management of Online Payment Service
Student:Jeng,Tzuo-Shiu Advisor: PhD. Yi-Kun Li
PhD. Yang-Cheng Lu
Abstracts
This study explored the risk control of Internet payment industry Online payment service providers, and its cooperation with banking industry as a more ideal manner before the establishment of relevant special law.

With the increasing popularity of Internet, e-commerce has seen an significant growth in Taiwan. In fact, online payment has long been a worldwide trend. In 1998, third-party payment service is established in the United States and in 2004 China followed suit. Therefore, a “third-party payment method” should be immediately established in Taiwan. In addition, when promoting the third-party payment services, functions like pre-pay recharges synchronized with abovementioned countries and cross border transactions should be provided, so that the online payment service in Taiwan can catch up with the global pace within three to five years.

The research provides constructive recommendations based upon the analysis of different international laws and regulations, and online literatures related to online payment, as well as an analysis of the regulation and strategy of online payment risk management; finally the recommendations are also drawn upon my personal experience of practicing “abundance of treasurer” acquirer bank and online payment risk management in S bank.

In Taiwan, where civil law system is adopted, electronic remittance payment services are exclusive to banks, which means if third party payment service providers wish to operate “value-based”recharge business, related legislations must be enacted. Furthermore, based on the planning process of cross-strait policies, competent authorities should start working with third party payment service providers in China to build a platform for B2B, B2C e-payment services. By doing that, purchasing commodities from Taiwan will be made more convenient for mainlanders, which enables a more effective marketing in the Chinese market. With a more convenient online payment services for businesses and the general public, we can open up more e-commerce opportunities for enterprises in Taiwan.

Considering “the development of e-commerce”, “third-party payment in transit security funds”, “full cash flow payment instruments”, “consumer protection”, “tax, information security, supervision measures” and other issues, it is recommended as a more ideal way for banks to work with third party payment service providers before the competent authorities set up the rules for the game, which is, a package of measures to improve the current regulations and licensing.


Keywords: third-party payment, acquiring banks, consumer protection, B2B, C2C

目錄
第壹章 緒論.............................................................................................................1
第一節 研究動機 1
第二節 研究目的 2
第三節 研究方法 3
第四節 文獻探討 3
第貳章 台灣第三方支付業之現況與流程……………………………………..11
第一節 第三方支付的意義與特點 11
第二節 台灣第三方支付業的現狀與優勢 14
第三節 台灣第三方支付業的發展與風險 16
第參章 相關法律之規範與限制………………………………………………..19
第一節 美國電子支付業相關法律規範 19
第二節 台灣法令對第三方支付之限制與正當性 23
第三節 電子票證發行管理條例管制下之第三方支付業者 24
第肆章 國際金融監理當局相關風險管理規範………………………………..26
第一節 巴賽爾協議（BaselⅢ）風險管理規範原則 26
第二節 美國風險管理之相關原則 34
第伍章 S銀行之風險控管策略………………………………………………...45
第一節 風險控管之業務架構與權責 45
第二節 風險控管之內部控制與內部稽核 48
第三節 賣家之風險控管 50
第陸章 S銀行營運的特性與優缺點…………………………………………...54
第一節 何謂「F掌櫃」 54
第二節 F掌櫃的特性與優缺點 57
第三節 辦理第三方支付業務緣由與業務範圍 58
第四節 業務流程與管理章則 61
第五節 效益、風險評估與未來展望 63
第柒章 結論……………………………………………………………………..65
參考文獻…………………………………………………………………………67

圖目錄
圖2-1 第三方支付服務示意圖..... ...................................................13
圖4-1 賣家風險管理流程圖................. ...... …………………….....43
圖5-1 S銀行第三方支付風險管理組織架構圖………………….45

表目錄
表4 - 1 新巴賽爾協定之基本內容................................................... 28
表4 - 2 美國風險管理相關原則.......................................................34
表4 - 3 Pay Pal之風險管理原則......................................................40
表5 -1 S銀行風險控管權責劃分表...............................................46
表5 -2 S銀行風險控管子項權責劃分表.......................................47
表5 -3 S銀行第三方支付風險管理覆審查核表...........................49
表6 -1 S銀行第三方支付F掌櫃服務費率表表...........................56
表6 -2 S銀行F掌櫃效益風限評估表...........................................64

一、中文部份
1.吳琮璠(2000)，「淺談電子商務、認證與知識科技」，會計研究月刊168期，107-116頁
2.陳柳元(2006)，「電子支付工具發展趨勢之研究-以我國晶片金融卡為例」，政治大學經營管理研究所碩士論文。
3.辜瑞祥(2010)，「台灣網站業者電子支付機制之研究-以Yahoo!奇摩為例」，台灣科技大學管理學院研究所碩士論文。
4.黃榮林(1998)，「結合簡訊服務(SMS)之電子支付系統」，大同大學通訊工程研究所碩士論文。
5.葉宗憲(2004)，「電子付款工具法律問題之探討」，華梵大學資訊管理學系研究所碩士論文。
6.劉柏立、李儀坤(2012)，「主要國家電子支付業之現況與展望」，中央存保季刊，第25卷3期。
7.劉柏立、李儀坤(2013)，「台灣支付產業展望」，中央存保季刊，第26卷4期。
8.盧希鵬(2013)，「台灣與大陸第三方支付服務發展之比較」，台灣科技大學資訊管理學系研究所碩士論文。
9.薛師文(2007)，「以交通儲值卡作為電子支付工具的營運模式及可行性分析」，中央大學資訊管理學系研究所碩士論文。
二、英文部份
1.American Conference Institute: ACI’S 6th national forum on prepaid card complance，October 11-12 2012
2.Bank for international settlements:Committee on Payment andSettlement Systems 2011
3.(Credit Card Accountability, Responsibility, and Disclosure Act 2009)
4.(Electronic Fund Transfer Act)
5.Federal Reserve System:The 2009 Federal Reserve Payments Study，Noncash
Payment Trends in the United States: 2003 – 2006， Released December 10, 2007
6.Federal Reserve System:The 2010 Federal Reserve Payments Study，Noncash
Payment Trends in the United States: 2006-2009，Updated April 5, 2011
7.Federal reserve bank of philadelphia；Conference summary Federal Regulation of
prepaid card industry, Aprkl 8-9 2010
8.Mercator Advisory Group:Ninth Annual U.S Open-Loop Prepaid Cards Market
Assessment and Prepaid Industry Overview，August 30, 2012