臺灣博碩士論文加值系統

金融業在現代社會已儼然成為大量匯聚資金並影響民生甚鉅的重要行業，不論是銀行、保險或證券，都與社會大眾的經濟活動息息相關。當發生重大弊案時，不但嚴重損及該企業經營者、股東及利害關係人的權益，也將危及社會廣大民眾，甚至導致系統風險。主管機關因認知到其嚴重性，不但將金融業列為特許行業，也投入龐大監理成本，期能遏止不法，維護穩定之金融秩序。惟我國金融機關縱已採取眾多監管手段，仍無法杜絕如幸福人壽掏空案等重大金融犯罪的發生。
考量金融業對於社會經濟狀況的重大影響，及管理資源有限，國際間對於吹哨制度、風險分級管理觀念的運用已漸臻成熟，我國金融主管機關也意識到採取類此手段之必要性。本文將透過質性訪談及對實際發生於人壽保險業之重大金融犯罪案件進行個案分析及省思，探討將「吹哨者」制度作為另一個監理手段之可能性，並立於保險業者及實際為吹哨行為者之角度，思考建置並落實吹哨者機制可能遭遇到的問題，及相應的因應之道，嘗試給予保險業的監理機關一些制度設計上的建議，及實務操作上應一併斟酌的考量點或配套措施，以期兼顧提升我國保險業者經營環境、主管機關監理效能，並符合國際風險分級管理潮流之目標。

Nowadays, the financial industry has become an important industry that gathers huge amounts of funds and affects people’s livelihood. Whether it is banks, insurance or securities, it is closely related to the economic activities of the general public. When a major corruption case occurs, it will not only damage the interests of the company’s business operators and shareholders, but also endanger the general public, or even trigger systemic risks. In recognition of its seriousness, the competent authorities not only supervise the financial industry, but also invest a large period of cost to curb unlawfulness and maintain the financial order. However, although the Financial Supervisory Commission (FSC) has taken many measures to supervise the financial industry, they are still unable to eliminate such major financial crimes as the Singfor Life Insurance case.
Considering the immense influence of the financial industry on the social and economic conditions, countries in the world have taken the whistle system and the concept of risk-graded management as tools to control the risks. FSC is also aware of the necessity of adopting such a method. This paper will analyze the case of a major financial crime case that actually occurred in the life insurance company, and through qualitative interviews, explore the possibility and expected benefits of the “whistleblower” system as an alternative or additional tool of supervision. The whistleblower's perspective considers the problems that may be encountered in the establishment and implementation of the whistleblower mechanism, and the corresponding responses. It attempts to evoke and give recommendations to FSC on system designs. By doing so, try to improve the insurance industry operating environment in Taiwan, the effectiveness of the competent authority of supervision, and in line with the goal of the global risk management hierarch.

摘 要 i
ABSTRACT ii
誌 謝 iii
第壹章 緒論 1
第一節 研究目的與動機 1
第二節 研究範圍及限制 2
第三節 研究方法 2
第一款 文獻分析 2
第二款 實證研究 3
第貳章 文獻回顧 4
第一節 吹哨者制度簡介 4
第二節 保險業吹哨者保護、獎勵制度盤點 5
第一款 法律保障規定 5
第二款 獎勵制度 8
第三節 保險業企業風險分級監理的重要性 10
第一款 我國保險業企業規模及影響力 10
第二款 我國金融業保險業企業風險管理之需求 11
第三款 風險分級管理之必要 12
第四節 金融主管機關對人壽保險業現行監理現況及問題 12
第一款 監理能量不足負荷監理業務 13
第二款 差異化檢查機制細緻化程度容有改善空間 14
第三款 透過金融檢查增加保險業者法令所無之義務 15
第參章 質性研究 17
第一節 訪談說明 17
第二節 抽樣方法 17
第三節 訪談大綱： 18
第四節 受訪者 18
第五節 主要訪談內容 18
第六節 小結 30

第肆章 個案分析：幸福人壽掏空案吹哨者介入的假想 31
第一節 案例事實暨吹哨假想 31
第二節 吹哨者可能面臨之不利後果 34
第伍章 將吹哨者制度納入監理環節之建議 36
第一節 法令依據評估 36
第二節 對症下藥之吹哨者制度設計 37
第一款 單位隸屬層級 38
第二款 吹哨者身分保密要求 38
第三款 內稽內控原理 38
第四款 制度建置成本 38
第五款 制度設計 39
第六款 吹哨者權利保護 40
第三節 強化保險業者建立並落實吹哨者保護制度動機 43
第一款 提供保險業者因吹哨行為自行改善之裁罰優惠 43
第二款 吹哨改善成效作為基礎，作為監理分級標準 43
第三款 檢查局實施吹哨者制度之建立及運作專案金檢 44
第四款 強化對違反吹哨者保護制度之保險業者裁處 45
第四節 強化內部人吹哨動機 47
第五節 開發吹哨者制度經費來源 48
第六節 強化主管機關及所屬公務人員權責 48
第陸章 其他提升保險業監理效能的可能性 50
第一節 將工會監督功能納入對保險(金融業)經營重大事項之監督 50
第二節 神秘客制度可行性 50
第柒章 結論 52
參考文獻 54
附錄一 57
附錄二 67
附錄三 73
附錄四 76

中文書籍
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其他英文資料
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