臺灣博碩士論文加值系統

在政府提倡金融自由化、國際化之引導下，民國八十年底起十六家新銀行相繼成立，一時之間新、舊銀行、基層金融機構充斥市場，金融產品不斷推陳出新，銀行間業務之競爭愈演愈烈。據央行統計資料顯示，銀行仍以放款為主要營業項目，因此，在傳統存放款利差縮小，業務競爭日趨激烈之環境下，更須注意授信決策品質與時效，以保障債權。

本研究在探討在信保機制下對金融機構授信決策之影響，採用 Logistic Regression 統計分析法針對南部某家銀行移送中小企業信用保證基金保證之授信戶案件，擇取逾期放款戶20件及正常放款戶40件，計60件。銀行評估核貸的兩大主要項目，即授信審核報告書及授信企業信用評等表來進行探討，決定影響銀行授信決策的顯著變數。主要研究結果有四點：（1）往來期間愈長銀行所承擔的風險就愈高，發生逾期放款的機率越大，是影響銀行授信決策之顯著變數。（2）利率加碼愈高產生異常放款機率愈高，顯示銀行對授信戶風險高低的反應，是影響授信決策的一個顯著因素。（3）財務狀況及產業特性暨展望評分愈高產生逾期放款的機率愈低，且顯著影響，惟評分之內容有欠妥當。（4）核貸階層為單位主管者，其逾期案件顯著多於非單位主管核貸者。

另外本研究的實證結果亦指出許多現行銀行評估核貸中的項目與授信案件的異常戶機率並無顯著相關，如借款企業的資本額、貸款餘額、貸款期限、保證人、償還方式、擔保品、財簽與否等。目前正值國內銀行逾期放款比率居高不下的時期，如何提振金融從業人員的授信風險管理，這些結果或可作為銀行經營授信業務時的重要參考。

In order to be a liberal and global economic environment, Taiwan government has been undergoing restructuring on its finane and banking policies since 1991. Subsequently, 16 new banks were established gradually and brought a tremendously competition among banks and other financial institution in Taiwan. According to the statistic of the CBC, loan making is the main business focused among banks. And due to the decreased margin between deposit interest rates and loan rates and the competition among banking institutions, the methods of assessing credit report for loan application is becoming critical.

This research is to study a bank in southern Taiwan on the influence of the “Small and Medium Business Credit Guarantee Fund” mechanism by adapting the statistic method of Logistic Regression. 60 cases were studied, 20 of them, the borrowers were failure to pay as required; 40 cases are in a regu;ar payment bases. The credit rating table of loan-receiving businesses in an effort to determine significant variables affecting loan quality. The study shows that : (1) The longer the term of the loan, the more likely the bank is to encounter overdue payments. In other words, the longer the relationship customer established with bank, the higher risk occurred. (2) The higher the loan rate, the more likely default will occur, which indicates that the bank’s appraisal of the creditor’s risk is a strong affecting loan quality. (3) The higher score of the financial health and industry characteristics, the less likelihood the creditor would fail to make on-time payments. (4) Unit executives are responsible for approving loans; the overdue payment rate was significantly higher when loans are approved by personnel above the level of unit executive.

Furthermore, the study also indicate that the assessment items currently using by banks for loan application, these items include corporate capital, loan period, guarantors, repayment style, collateral. Due to current excessively overloaning, the conclusions of this study could be the considerations for bank staff to learn how to stimulate banker’s loan risk management, these findings may serve as an important reference for credit policies and loan business.

目 錄
第一章 緒論………………………………………………………...…..1
第一節 研究背景與動機……………………………..……….… 1
第二節 研究目的……………………………………..……….… 3
第三節 研究內容……………………………………..…….…… 3
第四節 研究貢獻與限制………………………………..….…… 4
第二章 中小企業融資信用保證之概述…………………….……….. 6
第一節 信保基金創設背景、經過及宗旨…………….………...6
第二節 信保基金之性質及績效……………………….………. 11
第三節 信保基金組織架構與業務概況……………….………. 13
第三章 文獻探討…………………………………………..…………. 21
第一節 銀行授信之探討…….……………………….…………..21
第二節 企業信用評等……………………………….…………...42
第三節 放款契約授信條件………………………….………….. 45
第四章 實證結果與分析……………………………….…………..… 49
第一節 研究方法與資料分析法……………….……………..… 49
第二節 敘述統計結果………………………….…………..…… 63
第三節 變數之差異性檢定………………….…………..……… 67
第四節 LR模式分析結果…………….………………..…..…… 69
第五章 結論與建議…………………………….……………..…..….. 80
第一節 結論……………………………….…………..……….... 80
第二節 研究限制與建議………………….………..………..….. 81
參考文獻………………………………………….……..………….…… 84
附 錄………………………………………….…..…………….…… 87

表 次
表2-1 信保基金最近10年承保情形………………………………….12
表2-2 信保基金歷年保證實績…………………………………………12
表4-1 各解釋變數衡量方式與預期關係彙整……………………….. 59
表4-2 變數之敘述統計…………………………………………………64
表4-3 次序變數之敘述統計……………………………………………66
表4-4 變數之差異性檢定………………………………………………68
表4-5 LR模式結果（Model I）……………………………………… 75
表4-6 LR模式結果（Model II）………………………………………76
表4-7 LR模式結果（Model III）……………………………………..77
表4-8 LR模式結果（Model IV）……………………………………..78
表4-9 LR模式結果（Model V）………………………………………79
表5-1 LR模式之顯著變數整理結果…………………………………. 80






圖 次
圖1-1 研究流程圖……………………………………………………....5
圖2-1 中小企業財務融通輔導體系架構……………………………. 10
圖2-2 中小企業信保基金組織圖………………………………….…..13
圖2-3 授權送保流程圖………………………………………..…….…17
圖2-4 專案送保流程圖…………………………………………….…..19
圖3-1 銀行主要之授信業務……………………………………….…..23
圖3-2 信用調查順序圖………………………………………………...36
圖3-3 徵信調查流程圖…………………………………………….…..37
圖3-4 銀行放款作業流程圖…………………………………………...40
圖3-5 信用評等表評估指標圖………………………………………...44
圖4-1 研究架構………………..…………………………………..……60

一、中文部分
1 丁曉萍（1994），「中小企業信用保證制度之探討」，東吳大學經濟研究所碩士論文。
2 中小企業信用保證基金（2004），中小企業融資信用保證作業手冊。
3 中小企業信用保證基金（2004），推行中小企業信用保證制度三十年。
4 中小企業信用保證基金網站（http：//www.smeg.org.tw/chinese/）
5 王濟川、郭志剛（2003），Logistic迴歸模型－方法與應用，五南圖書出版公司。
6 石齊平、郭照榮（1987），當代計量經濟學，三民書局。
7 台灣金融研訓院編印（2004），銀行授信實務概要。
8 台灣金融研訓院編印（2004）， 銀行授信法規輯要。
9 台灣金融研訓院編印（1997），徵信作業流程與事後管理。
10 行政院經濟建設委員會（2006），「強化中小企業融資信用保證之研究」。
11 呂美慧（2000），「銀行授信評等模式－Logistic Regrsssion之應用」，政治大學金融研究所碩士論文。
12 洪文慶（1995），「銀行對借款者經營績效評鑑與信用評等之研究」，淡江大學管理科學研究所碩士論文。
13 黃重菁（1999），「銀行對中小企業授信考量因素之研究」，政治大學企業管理研究所碩士論文。
14 陳家彬、賴怡洵（2000），「台灣地區銀行放款訂價－理論與新舊銀行之實證比較」，管理學報，第17卷，第3期，pp.415-440
15 陳逸文（2000），「銀行授信之風險管理」，台灣金融財務季刊，第1 輯，第1期，pp.87-97。
16 陳柏蒼（1998），「當前銀行授信品質問題之探討」，華信金融季刊，第四期，pp.53-64.
17 陳錦村（1996），「銀行授信客戶之甄選：層級分析法的應用與比較」，台大管理論叢，第7卷，第2期，pp.1-28.
18 陳錦村（1998），「競爭、往來關係與銀行授信行為之研究」，中國財務學刊，第3卷，第5期，pp.61-90.
19 陳錦村（1999），「客戶利潤貢獻制度與授信訂價決策之研究」，金融財務，第2期，pp.39-54.
20 許正春（1990），「銀行授信考量因素之研究」，政治大學企業管理研究所碩士論文。
21 馮志剛（1996），「公營與民營金融機構個人擔保與信用放款授信評估之研究」，高雄工學院管理科學研究所碩士論文。
22 葉英俊譯（2000），授信風險管理，台灣金融研訓院。
23 葉英俊、紀榮年譯（1998），企業評等與銀行授信，台灣金融研訓院。
24 葉國興、黃天麟（1997），銀行對企業授信規範，台灣金融研訓院出版。
25 詹益燿（2005），「信用保證機構之承保方式與風險管理」，台灣大學管理學院財務金融組未出版之碩士論文。
26 經濟部中小企業處（2005），中小企業白皮書。
27 羅際棠（1996），銀行授信與經營，三民書局。




二、英文部分
1 Berger, A. N. And G. F. Udell, (1990),〝Collateral, Loan Quality, and Bank Risk〞, Journal of Monetary Economics 25, pp.21-42.
2 Booth, J. R.（1992）〝Contract Cost, Bank Loan, and the Cross-Monitoring Hypothesis〞, journal of Financial Economics 31, pp.25-41.
3 Chen, C. P. (1994).〝The Lending Behavior of Global Banks︰A Relative Comparison of U.S. vs. Non-U.S. Banks〞, Ph. D. dissertation, University of Kentucky, Lexington, Kentucky, U.S.A.
4 Diamond, D. W. (1989),〝Reputation Acquisition in Debt Markets〞, Journal of Political Economy 97, pp.828-862.
5 Hester, D. D. (1979),〝Customer Relationship and Term of Loans︰Evidence from a Pilot Survey〞, Journal of Money, Credit and Banking 11, pp.349-357.
6 Jaffee, D. M. and T. Russell, (1976),〝Imperfect Information, Uncertainty, and Credit Rationing〞, Quarterly Journal of Economics, pp.651-666.
7 Scott, J. A. and T. C. Smith, (1986),〝The Effect of the Bankruptcy Reform Act of 1978 on Small Business Loan Pricing〞, Journal of Financial Economics 16, pp.119-140.
8 Scott, J. H.(1979),〝Bankruptcy, Secured Debt, and Optimal Capital Structure〞, Journal of Finance 34, pp.247-251.
9 Smith, C. W. (1980), 〝On the Theory of Financial Contracting ︰The Personal Loan Market〞,Journal of Monetary Economics 6, pp.333-357.