臺灣博碩士論文加值系統

利息收入是銀行業最主要的收入來源，而利息收入的主要業務則是來自於各類的放款，不良的放款也將增加放款備抵呆帳的資金成本，所以做好放款的品質的管理以及發生逾期放款時對不良授信資產的處理等，都是非常重要的課題。基於放款的品質以及發生逾期放款時對不良授信資產的處理等之重要性，以及作業過程中所出現的風險，本研究之目的係在於尋找放款前與放款後之風險管理，以及規劃相關保險方案來轉移部份風險，以降低銀行整體的逾期放款，進而降低銀行業的不良授信資產，以期增加利息收入，並提高銀行業的收益。
為了避免銀行外部環境所帶來之威脅，對於銀行業不良授信資產的風險管理，要從核貸前的徵信做起。對於分析審核上的缺失，銀行應依照授信5P原則，辦理審核。而貸放後的管理，銀行應自訂相關覆審及追蹤考核機制。最後當債務人無法履行還款義務而產生逾期放款時，銀行應依相關法規規定及銀行自訂的評估原則，對不良授信資產進行有效的處理。除了風險管理以及不良授信資產的處理，另應配合運用現有的保險相關產品，進行相關的保險規劃。

Interest income is the most important source of income for the banking industry, while the main business of interest income comes from various types of loans. Bad loan will also increase the cost of funds for the Loan Loss Provision. So it is a very important issue for well managing the loans and handling the Unsound Credit Assets. Based on the quality of the loan, the importance of handling the Unsound Credit Assets and the risks arising from the operation. So the purpose of this study is to find the risk management before and after the loan, and to plan the relevant insurances. To transfer some of the risks to reduce the bank''s overdue loans, thereby reducing the Unsound Credit Assets of the banking industry. Expect to increase interest income and profit.
In order to avoid the threat brought by the external environment of the bank. The risk management of Unsound Credit Assets in the banking industry should start from the credit before approving the loan. For the lack of analysis and review, the bank shall conduct the review in accordance with the 5P principle of credit review. And then the management of the loan, the bank should customize the relevant review and tracking assessment mechanism.
Finally, when the debtor is unable to perform the repayment obligation and bringing the Unsound Credit Assets. The bank shall effectively deal with the Unsound Credit Assets in accordance with the relevant regulations and the bank''s self-determined evaluation principle. In addition to risk management and the processing of Unsound Credit Assets, it is also necessary to use existing insurance-related products to carry out relevant insurance planning.

目錄
第一章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第二節 研究方法 3
第三節 研究範圍與限制 3
第四節 研究架構及流程 4
第二章 文獻探討 6
第一節 銀行業不良授信資產的定義及相關規範 6
第二節 銀行業不良授信資產發生的原因 8
第三節 銀行業不良授信資產之處理方式 11
第四節 銀行業不良授信業務概況 14
第三章 銀行業不良授信資產風險管理 16
第一節 風險與風險管理概述 16
第二節 不良授信資產風險分析 22
第三節 不良授信資產風險管理方法之探討 25
第四章 銀行業不良授信資產風險之保險規劃 28
第一節 保險規劃應考慮的因素 28
第二節 不良債權擔保品保險 33
第三節 金融機構小額貸款信用保險 47
第四節 應收帳款承購信用保險 53
第五節 法拍屋貸款信用保險 60
第五章 結論與建議 66
第一節 結論 66
第二節 建議 68
參考文獻 69

圖目錄
圖 1-1備抵呆帳覆蓋率(%) 2
圖 1-2研究流程 5
圖 2-1本國銀行逾放比率 14
圖 3-1風險管理步驟圖 19

表目錄
表 1 1本國銀行利息淨收益 1
表 2 1 二至五類不良授信資產 7
表 2 2本國銀行逾放比率 14
表 2 3本國銀行放款品質分類統計表 15
表 3 1 授信時應考量之風險衡量因素 23

一、書籍
1.台灣金融研訓院編輯委員會，2016，銀行授信實務(2016年版)，臺北：財團法人台灣金融研訓院。
2.宋明哲，2012，六版，風險管理新論：全方位與整合，臺北：五南書局。
3.封昌宏，2011，初版，不良債權交易課稅實務，臺北：財團法人台灣金融研訓院。
4.陳雲中，2004，修訂七版，保險學要義，臺北：三民書局。
5.鄭燦堂，2016，八版，風險管理：理論與實務，臺北：五南書局。
二、博、碩士論文
1.吳怡芬，2007，總體經濟變數對本國銀行逾放比率關係之研究，世新大學財務金融學研究所碩士論文。
2.吳維倫，2015，台灣銀行業逾期放款比率影響要素之研究: 民營與官股金控之比較，國立臺灣大學經濟學研究所碩士論文。
3.周大方，2013，銀行不良資產處理窒礙因素之個案研究，中華大學營建管理學系碩士論文。
4.郭文湘，2002，降低不良債權之授信管理策略，國立高雄第一科技大學金融營運研究所碩士論文。
5.陳豊輝，2017，銀行授信評估、企業授信策略與逾期放款之因素探討-以T銀行為例，淡江大學國際行銷碩士在職專班碩士論文。
6.黃惠敏，2003，我國金融機構處理不良債權機制之探究，中原大學會計學系碩士論文。
7.歐建祺，2014，不良債權Non-Performing Loan (NPL)因素之研究-以小型企業為例，國立臺灣科技大學管理研究所碩士論文。
8.戴正權，2012，2008年美國金融風暴對台灣中小企業逾期放款及中小企業信保基金代位清償之衝擊，銘傳大學風險管理與保險學系碩士在職專班碩士論文。
9.蘇鴻璽，2012，總體經濟因素對於本國銀行逾期放款比率之影響-全球金融危機之驗證，國立高雄第一科技大學金融研究所碩士論文。
三、研究報告
1.黃天牧(2012) 「保險業企業風險管理之研究」。
四、網路資料
1.金融健全參考指標－本國銀行，https://data.gov.tw/dataset/23851，搜尋日期：2018年6月22日。
2.MBAlib風險成本的概述，http://wiki.mbalib.com/zh-tw/%E9%A3%8E%E9%99%A9%E6%88%90%E6%9C%AC，搜尋日期：2018年6月22日。
五、政府或機關單位出版物
1.中華民國銀行商業同業公會，2011，銀行風險管理實務範本，臺北：中華民國銀行商業同業公會。
2.中華民國銀行商業同業公會，2018年1月29日，中華民國銀行公會會員授信準則，臺北：中華民國銀行商業同業公會。
3.中華民國銀行商業同業公會，2017年4月26日，中華民國銀行公會會員徵信準則，臺北：中華民國銀行商業同業公會。
4.行政院，2008，行政院所屬各機關風險管理及危機處理作業基準，臺北：行政院。
5.金融監督管理委員會，2014年1月28日，銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法，臺北：金融監督管理委員會。
6.金融監督管理委員會，2015年8月17日，金融機構出售不良債權應注意事項，臺北：金融監督管理委員會。
六、其他
1.兆豐產物應收帳款承購信用保險，94.04.13金管保二字第09402033950號函核准，95.06.27 中產（95）備字第0600號，依金管保二字第09502522257號令檢視修訂。
2.周大方、鄭紹材，2012，我國銀行業處理不良資產之問題及對策， 2012年彰雲嘉大學校院聯盟學術研討會論文發表(海報發表)。
3.國泰產物不良債權擔保品保險，104.08.04 依金融監督管理委員會104.07.02 金管保產字第10402523520 號函修正。
4.國泰產物不良債權擔保品保險特別約定附加條款，備查文號：103.09.15(103)企字第200-607號。
5.華南產物金融機構小額貸款信用保險，104.08.04依金融監督管理委員會104.07.02金管保產字第10402523520號函修正。
6.臺灣產物法拍屋貸款信用保險，92.11.28 台財保字第0920751494 號函核准，96 年8 月31 日依行政院金融監督管理委員會95 年9 月1 日金管保二字第09502522257 號令修正。