臺灣博碩士論文加值系統

本文針對評估台灣壽險公司經營績效的二項指標：資產報酬率（Return of Assets，ROA）、股東權益報酬率（Return of Equity，ROE）進行分析，探討影響該指標之重要變數，並以線性迴歸模型之隨機效果模型及固定效果模型進行模型選擇，建立一適當模型，以利於對壽險公司作為進行動態財務分析之使用。

To analyize the performance indicator’s of Taiwan life insurers： Return of Assets(ROA)、Return of Equity(ROE)，and inference significant variables of them with linear regression model 。In order to get a better model for the use of dynamic financial anlysis (DFA)，model selection between random effect model and fixed effect model will be done first。

目 錄
第一章、 緒論．．．．．．．．．．．．．．．．．．　１∼４
第二章、 研究動機及目的．．．．．．．．．．．．．　５∼８
第一節　研究動機．．．．．．．．．．．． 　５∼６
第二節　研究目的．．．．．．．．．．．． 　６
第三節　研究架構．．．．．．．．．．．． 　７∼８
第三章、 文獻回顧．．．．．．．．．．．．．．．．　９∼１０
第四章、 研究範圍及方法．．．．．．．．．．．．．　１１∼１８
第一節　變數選擇及介紹．．．．．．．．． １１∼１４
第二節　研究對象及期間．．．．．．．．．　１４
第三節　模型探討．．．．．．．．．．．．　１５∼１８
第五章、 實證結果．．．．．．．．．．．．．．．． １９∼２６
第六章、 結論與建議．．．．．．．．．．．．．．． ２７∼２９
附件一：保險法對保險業自有資本比率規定．．．．． ３０
附件二：SAS程式內容 ．．．．．．．．．．．．．．　３１
附件三：模型選擇計算過程．．．．．．．．．．．． ３２∼３３
參考文獻．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ３４∼３５

參考文獻
中文部分：
1. 倪安順 編譯： 「SAS 基礎與統計應用使用手冊」，儒林圖書公司印行(民國76年)。
2. 修長進：「台灣壽險業動態財務分析」， 2002年6月 ，東吳大學商用數學系碩士論文。
3. 陳彩稚 著，「保險學」，三民書局，民國８９月。
4. 黃登源 著：「應用迴歸分析」，華泰文化事業出版(民國87年)。
5. 彭昭英 編著：「SAS 與統計分析」，1995年10月再版。
英文部分：
1. Barniv R.and Hershbarger R.A.：「Classification Financial Distress in Life Insurance Industry」， Journal of Risk and Insurance 61，pp.317-27(1990)。
2. Carson M.J. and Hoyt R. E.：「Life Insurance Financial Distress：Classification Models and Empirical Evidence」，Journal of Risk and Insurance 62.pp.764-75(1995)。
3. Cummis J.D. and Grace M.F. and Phillips R.D.：「Regulatory Solvency Prediction in Property-Liability Insurance：Risk-based Capital，Audit Rations，and Cash Flows Simulation」，Journal of Risk and Insurance 66，pp.417-58(1999)。
4. Evans Cambell K.：「Basic Financial Differences of Substandard Automobile Insurers」，Journal of Risk and Insurance 35，pp.489-513(1968)
5. Frydman， Halina、 Altman， Edward I. and Dven-Li Kao：「Introducting Recursive Partitioning for Financial Classification：The case of Financial Distress」，Journal of Risk and Insurance 45，pp.269-291(1985)。
6. Greene， William H.：「Economic Analysis 2nd」， New York ，Macmillam。(1996)
7. Huang Chin-Sheng：「Neural Netwrks in Financial Distress Prediction：An Application to The Life Insurance Industry」，Ph.D Distsertation，Univ. of Mississippi，USA(1993)。
8. Mark J. Browne、James M. Carson及Robert E. Hoyt：「Dynamic Financial Models of Life Insurers」 North American Actuarial Journal，FEB. 2000。
9.Nelson，Robert E.： 「Property-Liability Company Exits」， Journal of Risk and Insurance 38，pp.357-366(1971)。
10. Neter 、 Kutner、Nachsheim 、 Wasserman：『Applied Linear Statistical Model』，Fourth Edition，Richard D.Irwin INC.(1996)。
11. Pinches，Geoge E. and James J. Trieschmann ： 「The Efficiency of Alternative Models for Solvency Surveillance in the Insurance Industry」，Journal of Risk and Insurance 41，pp.563-577(1974)。