臺灣博碩士論文加值系統

資本適足性乃指銀行為維持健全營運所需持有的資本，資本越多的銀行，可強化銀行於危機中吸收損失的緩衝，使債權人得到較高的保障；相對地，越高的資本，使銀行利用槓桿操作獲利空間變小，資金運用效率受到限制。而資本適足率為金融業界針對銀行業的經營風險，提出內部控管的監督措施，也是目前金融檢查中最重要的比例之一；以資本適足率評估銀行的自有資本，是否足以支應其放款及其他業務的潛在風險。
我國於民國87年實施資本適足率的資本管制措施，因此，有關探討資本適足率的實證研究多集中在是否會降低銀行經營風險，其中根據不同的研究期間及不同的研究對象得到正反兩面的結果。本研究則以民國90年到93年間43家本國銀行為研究樣本，研究影響台灣銀行業資本適足率的因素，實證發現，銀行的不良資產、呆帳提存、資產規模、資產運用效率、獲利性、經營策略、銀行控制型態及政府政策、經濟景氣均會影響銀行資本適足率。實證結果中有關資產運用方面的放款成長率、投資成長率及表外資產均與資本適足率呈負向關係，由此，本研究做一大膽推測，那些經營策略為積極性的銀行，為收益性而大量推展放款，增加投資，核定表外資產的額度，甘冒授信品質不佳的風險，不惜降低資本適足率；也就是積極性的銀行會為了經營報酬而犧牲風險管理。
民國91年是台灣金控元年也是台灣經濟景氣最低迷的一年，在政府祭出許多金融改革措施，台灣銀行業配合政策大力打銷呆帳，以強化經營體質，至93年效果顯現，本研究附帶依93年行政院金融監督管理委員會所指具領導性銀行的競爭力指標將樣本銀行區分為4組，因無一家銀行市佔率達10%，故排除此項評比，93年達競爭力指標的銀行有中國信託商銀等六家銀行；無競爭力銀行則有花蓮企銀等三家銀行。

The capital adequacy means the capital that banks needed to hold in order to maintain operating soundly. The more capital a bank hold, the more protection the obligees has, on the contrary, making the usage of capital less efficiency and limiting the profit gain. The capital adequacy ratio (CAR) was made for monitoring the business risks of the financial institutions and became one of the most important proportions in the financial check items by the authorities.
Our government has already announced to adopt CAR since 1998. So, many studies had discussed whether the capital regulation by using CAR could reduce the business risks of banks or not. Some empirical results showed it did recuce the risks, but some didn’t. This report collected the documents of 43 local banks in Taiwan from 2001 to 2004 for investigating the influential factors of CAR on Taiwan’s banks. The empirical result showed that the non-performing loans、provision for loan losses policy、business scale、the efficiency of assets operating、profitability、strategy of operating、type of bank controlled (the government have the election on the bank or not)、the government policies and economic cycle all can influence the capital adequacy rate. Among the empirical result, we found that the growth rate of loans and investment、off balance sheet items, which related to the usage of assets were negatively related to CAR. Thus, we dare to make an assumption-those aggressive operating banks would rather pursue profitability than increaseing capital adequacy; that is to say, they will sacrifice risk management in order to earn more money.
According to the Key Performance Indicator (KPI) which the Bureau of Monetary Affairs, Financial Supervisory Commission point last year (2004), we classified 6 local banks as more competitive banks and 3 were less competitive banks.

目 錄

第一章 緖論..............................................................................................3
第一節 研究背景與動機..........................................................3
第二節 研究目的......................................................................4
第三節 研究流程……………………………………………..6
第二章 文獻回顧...................................................................................... 7
第三章 有關「資本適足率」的計算方法及相關規定..........................16
第一節 緣由...............................................................................16
第二節 我國現行資本適足率的計算方法及相關規定...........17
第三節 新巴塞爾資本協定（Basel II）...................................24
第四節 Basel I 與 Basel II 之異同.........................................25
第四章 研究議題及方法.........................................................................27
第一節 研究議題......................................................................27
第二節 樣本資料來源..............................................................29
第三節 研究變數及分析方法..................................................30
第四節 實證結果與分析..........................................................35
第五章 結論與建議................................................................................47
第一節 研究結論......................................................................47
第二節 研究限制及建議..........................................................51
參考文獻...................................................................................................52
附錄一 91年度全體銀行敘述統計表..................................................55
附錄二 92年度全體銀行敘述統計表..................................................56
附錄三 93年度全體銀行敘述統計表..................................................57
附錄四 政府控制銀行VS.非政府控制銀行之迴歸分析(91-93年)...58
附錄五 資本適足率8%以下VS.10%以上的銀行之迴歸分析(91-93年)
………………………………………………………………..59
附錄六 樣本銀行以93年KPI指標排名..............................................60

一、中文部分:
1.張清山(2002)，「資本適足率管制對銀行風險與財務績效關聯性之影響」，輔仁大學碩士論文。
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3.簡安棻(2002)，「資本適足率與銀行風險關係之實證研究」，雲林科技大學碩士論文。
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10.汪志勇、劉維琪(2003)，「次順位債券與間接金融監督」，風險管理學報第5卷第3期。
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12.陳明煇(1993)，「台灣地區商業銀行資本調整與風險承擔決策互動關係之實證研究」，中原大學企業管理研究所未出版碩士論文。
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二、英文部分
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