臺灣博碩士論文加值系統

本研究整理「新巴塞爾」的法規系統、「經濟資本」的重要觀念、以及各種「內部模型法」下計提資本適足性的方法論，效法全球前50大銀行，以「第一銀行」實際的資產組合具體估算「市場」、「信用」、與「作業」三大風險下應計提之經濟資本準備數額，並且搭配「情境分析」來協助判斷一銀的壓力承受能耐。實證數據指出，內部法下搭配經濟資本概念在市場與信用風險這兩方面，能夠產生低於標準法的資本計提結果，而且所估算出的資本適足率不但符合法規最低要求，而且還高於一銀標準法下的資本適足率近2%之多；情境分析結果方面，雖然通過市場風險的測試，但是未通過信用風險的難關。綜合上述可知，搭配經濟資本架構的內部法，確實可以協助銀行降低自有資本的計提或是提高適足率的水準，因此值得推廣本文方法論的使用，如此也符合BIS大力提倡經濟資本之法規最新可能趨勢，進而提升銀行的競爭力。

The study presents details of the New Basel Capital Accord and the Economic Capital concept. Following the top 50 banks in the world, the Internal Model approach is applied to calculate capital adequacy requirements of the market, credit, and operational risks by using the real portfolio data of the First Bank in Taiwan. The Scenario Analysis is taken into consideration as well to test the enduring degree of the First Bank. The empirical results show that the resulting capital requirement is lower in dollars, or is higher 2% in terms of the capital adequacy ratio than the numbers produced by the Standardized Approach. On the other hand, although the First Bank passes the market-risk scenario analysis, it does not get through the credit-risk one. In summary, banks can lower the level of capital requirement needed or raise the level of the capital adequacy ratio. Therefore, it is of great help for banks to adopt the Internal Model Approach and the Economic Capital concept, which does not only increase a bank’s competitiveness but also catch up the latest trend promoted by the BIS.

第一章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第二節 研究流程 3
第二章 巴塞爾協定下之經濟資本與其文獻回顧 5
第一節 新巴塞爾資本協定 5
第二節 經濟資本介紹 26
第三章 經濟資本計提之研究方法 37
第一節 市場風險下經濟資本之計提 37
第二節 信用風險下經濟資本之計提 51
第三節 作業風險下經濟資本之計提 59
第四節 壓力測試 63
第四章 實證分析與結果 66
第一節 市場風險之實證 66
第二節 信用風險之實證 76
第三節 作業風險之實證 89
第四節 資本適足性 90
第五章 結論與建議 91

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