臺灣博碩士論文加值系統

農業金融係因應農業之需要與發展，而提供或謀求資金融通之管道，性質上屬於特種金融之範疇。其建置之目的與一般金融有所不同，主要在配合政府農業政策的實施。
1990年代以後，由於農業金融機構受到金融自由化和國際化等環境因素之影響，外加授信不當，以致資產品質逐漸惡化，逾放比率持續上升，造成經營管理陷入困境，無法發揮農業金融應有的功能。政府乃於2001年成立金融重建基金進行金融改革，指定台灣銀行等10家行庫，承接36家淨值為負的農漁會信用部，隔年又接收7家，兩年共接收整頓43家信用部，造成公帑嚴重損失並影響金融秩序至鉅。惟截至目前整體逾放比率仍居高不下，維持在7 %以上，問題仍然存在。有鑒於此，為了解信用部經營失敗之原因，則必須深入探究其授信風險之關鍵因素，並硏擬有效防止逾期放款發生之方法，以及加速清理當前高額不良債權之道，冀盼能對農業金融機構授信業務有所參考及助益，此乃本研究之動機及目的。
授信業務包括科學性及藝術性兩個層面，前者為借保人及擔保品的各種資料，透過徵信技術，做具體的數值分析。後者為授信人員憑其經驗和智慧，做抽象的判斷。由於社會變遷快速，各項因素難以確切掌握，難免發生授信案件無法完全被清償等風險。然而授信資產係農業金融機構最大的資產，亦是最大的獲利來源，若有一筆授信案件造成呆帳，勢必需要數倍授信案件所孳生之利息，方能彌補，因此本研究發現最重要的結論是健全授信品質管理，必須具備嚴謹的授信政策和落實執行授信管理機制，包括堅守授信5P原則、注意外在環境的變化、避免陷於擔保品之迷思和過度依賴保證人，尤其有關放款追蹤、風險分散及評估等等事項，務必審慎處理。至於逾期放款之清理及催收工作之進行，往往有賴催收人員憑其專業的知能及任勞任怨的精神去鬥智和鬥力，始能克竟其功，以確保債權之收回，減少呆帳之損失。
我國現行之農業金融體制，係採一元化二級制管理。依農業金融法第二條規定，「全國農業金庫」為「基層農業金融機構」之上層機構，惟經本研究調查發現前者在授信及催收業務方面，仍缺乏有效的輔導及協助機制，因此提出建議「全國農業金庫」應成立「授信」及「催收」區域中心，以專業分工，集中管理的功能，提昇授信品質及加速債權回收。同時政府研議多年的「農業資產處理公司」，本研究亦建請有關當局儘速加以成立和營運，俾能更有效地協助我國農業金融機構加速清理不良債權。

Agricultural finance, which belongs to the scope of specific finance in nature, has established for the demand and development of agriculture, and provided the way to support or seek for funding.
Since 1990’s, due to some external factors, financial liberalization and internationalization, and so on, the quality of assets of the agricultural financial institutes have gotten worse, and the ratio of non-performing loan (NPL) has increased continually. They have been in a predicament on the management performance, and have not developed agricultural financial functions any more. As a result, our government established the Financial Restructuring Fund to implement the financial reform in 2001, which assigned 10 local banks, for instance, Taiwan Bank, to take over 36 credit departments of agricultural and fishery associations. The negative income was shown on their balance sheets. And another 7 ones were taken over the following year. Totally 43 credit departments were taken over and reorganized in 2 years. The effect that the above credit departments caused to damage public treasury and financial order was huge. The entire NPL ratio, which is above 7%, maintains in high level up to now and the problems still exist. In consideration of those problems, for understanding the reasons of the breakdown of credit departments, we should probe into the critical points of the risk of loans, and study the methods to prevent the occurrence of bad debts and speed the write-offs for them. I would like to provide some suggestions for agricultural financial institutes to enhance their loan performance, which are the motive and the purpose of this research.
The affairs about loan include two phases. They are the scientific part and the artistic part. The former is a statistical and physical study through credit
techniques by the data of borrower and guarantor, and the latter is an abstract judgment by the experience and knowledge of the loan staffs. Since the society changes rapidly, all the factors can not be controlled precisely, and the occurrence of the risk of past due loan may be unavoidable.
However, the loan assets are the biggest for the agricultural financial institutes, and also the source of the main profits. If a loan causes a bad debt, there should be covered by the interests of loans of multiples. Therefore, this research gets the most important conclusion that to strengthen the quality management about loans, it is necessary to provide with the precise policy about loans and fulfill the system of loan management. That includes keeping the 5 loan’s principles firmly, paying attention to the changes of environment, and avoiding being misled by the collateral and excessively relying on the guarantor, and especially deliberating for follow-up of loans, risk diversification and evaluation. The jobs of write-offs about bad debts always depend on the staffs of the debt collective department. Their specialized knowledge and the spirit of fulfilling their duties faithfully without complaints are the reasons to ensure the creditor’s right and decrease the loss of bad debts.
According to the Article 2 of Agricultural Finance Act, the existing agricultural financial system constructs a two-tier management with National Agricultural Bank as the main governing body and credit departments as the main subordinating body. Nonetheless, this research shows that the former of them still lack for the system to guide and assist effectively on the business of “loan” and “debt collective”.
Therefore, this research suggests that National Agricultural Bank should establish the “loan” and “debt collective” regional center to promote the loan quality and speed receiving the funding through the specialized and centralized management. In the mean while, concerning the “Agricultural Management Company”, which has been discussed and planned to be established by the government for many years, this research also suggests that it should be established and performed by the authorities concerned as soon as possible in order to effectively aid our agricultural financial institutes to speed write-offs about bad debts.

摘 要 i
Abstract iv
誌 謝 vi
目 錄 vii
圖表索引 ix
第壹章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第二節 研究範圍與限制 2
第三節 研究方法與架構 3
第四節 相關理論及文獻探討 9
第貳章 我國農業金融制度之變革及農業授信業務 17
第一節 農業金融之意義與發軔 17
第二節 我國農業金融制度之變革 17
第三節 農業授信內容概況 22
第四節 農業授信業務承作限制 40
第參章 農業金融機構不良放款之涵義、範圍、 發生原因及影響 47
第一節 不良放款之涵義、範圍 47
第二節 不良放款之形態 49
第三節 不良放款之發生原因 49
第四節 不良放款之衝擊及影響 54
第肆章 有效防止逾催款產生之主要關鍵 58
第一節 確實、客觀、公正之徵信調查不可或缺 58
第二節 授信核貸作業追求縝密、合法、適度 70
第三節 落實並強化授信事後管理工作 79
第四節 授信實務問題探討--最高限額抵押權法律問題之探討 85
第一節 逾催款處理程序、必要措施及要領 94
第二節 逾催款催討過程中應注意事項 99
第三節 催收人員應抱持之工作態度與修養 102
第四節 催收實務探討 103
第陸章 結論與建議 113
第一節 結論 113
第二節 建議 115
參考文獻 116
作者簡介 120

一、中文
王博，1996，最新新銀行經營實務 ，台北：五南圖書有限公司。
吳其哲講述、丁元春整理，1992，銀行經營 ，台北：聯經出版。
李青楙，1994，如何有效防止及處理逾催款以確保銀行債權，財政部83年度研究發展專題報告。
李智仁，2005，我國農業金融改革初探，存款保險資訊季刊。
洪欣孝，1996，催收實務 ，台北：合庫逾期放款處理中心印。
胡鐸清，1995，銀行分行經營管理實務 ，台北：金融人員研究訓練中心。
吳英花，2002，資產管理公司處理不良金融資產之探究，台北：台灣金融研訓院。
吳恪元，1980，農業金融學，台北：黎明文化事業公司。
施麗玉，2005，影響政策性專案農貸授信風險因素探討，台北：農業金融論叢，52輯。
袁華清，1996，金融機構債權確保淺論 ，台北：金融研訓報導83期。
張登科，1997，強制執行法論 ，台北：三民書局。
郭源財，1995，銀行不良資產之管理，財政部84年度研究發展專題報告。
陳世榮，1995，強制執行詮解 ，台北：三民書局。
陳沖，1992，比較銀行法 ，台北：金融人員研究訓練中心。
陳松卿，1983，銀行貸款債權之確保 ，台北：聯經出版。
陳信義，1997，債權保全實務---個案研討(一)，台北：金融人員研究訓練中心。
陳信義，1997，銀行催收實務要義 ，台北：金融人員研究訓練中心。
陳嘉霖，2006，授信與風險，台北：台灣金融研訓院。
陳希煌，1985，台灣都市型農會信用部未來發展方向之研究，台灣農業金融問題研討會。
高大均，2001，不良債權處理實務，台北：台灣金融研訓院。
黃世欽，1998，銀行法務要義，台北：金融人員研究訓練中心。
新強制執行法實務問題解析 ，1998，台北：金融人員研究訓練中心。
MuellerP.Henry，1994，葉英俊編譯，授信風險管理，台北：金融人員研究訓練中心。
解宏賓 ，1995，商業銀行實務 ，台北：三民書局。
銀行業對企業授信規範(增修訂版) 1995，台北：金融人員訓練中心發行。
銀行授信實務概要，2003，台北：台灣金融研究院。
劉英俊，1980，銀行組織與授信授權研究 ，台北：台北銀行經濟研究室印行。
鄭世松，1996，台灣金融業的風險管理 ，台北：中國商銀月刊，15卷，11期。
應啟文，1996，如何提昇授信品質以確保債權，台北：金融人員研究訓報導，80期。
簡安泰，1990，銀行融資管理，台北：三民書局。
羅際棠，1996，銀行授信與經營，台北：編著者發行。
競爭環境下金融發展趨勢 ，1997，台北：金融人員訓究訓練中心。

二、英文
H. V. Prochnow, 1981, Bank Credit, New York：Harper and Row.
Heffernan, Shelagh, 1996, Modern Banking in Theory and Practice, New York：John Wiley and Sons Inc.
N. Chesser, 1976, Prediction Loan Noncompliance, Journal of Commercial Bank Lending, Aug.
W.E. Bjork, 1983, The Judgment Factor in Commercial Credit Analysis, Journal of Commercial Bank Lending, Sep.
Y. E. Orgler, 1970, A Credit Scoring Mode for Commercial Loans, Journal of Money, Credit and Banking, Nov.
Peter S. Rose, 1983, Loans in Trouble in a Troubled Economy, Canadian banker and ICB Review, 90 (3): 55.