臺灣博碩士論文加值系統

巴塞爾銀行監理委員會發布的資本協定已成為國際金融監理標準之一，分別於1988 年、2001、以及 2010年起草的巴塞爾公約（亦即Basel Ⅰ、Basel Ⅱ 及Basel Ⅲ），不但在金融監理上是一種創新，提供了各國監理機構一個公認的標準及共識，並且將國際合作帶到了一個新的境界。由於時間點上的巧合，開始實施Basel Ⅱ 的時間與金融海嘯先後在一年之內發生，致使許多新規則的應用並未在任何國家取得足夠的經驗及資料，因此Basel Ⅲ 在2010 年9 月年被匆忙推出時，即引發了不少的質疑及爭議。因此，在實施巴塞爾資本協定時，我們需要全面了解巴塞爾資本協定的出發點、相關規則、以及其可能的缺點，才能避免在實施時造成不必要的偏差。
巴塞爾Ⅲ就其整體規範內容而言，除修訂原有巴塞爾Ⅱ銀行自有資本比率以外，基於金融海嘯的教訓，另行增訂核心自有資本比率、風險覆蓋率、槓桿比率、流動性比率、經濟循環增幅抑制、外部信評過度依賴之修正等新規範。
本研究對巴塞爾協定做全面性的介紹，再針對本研究所討論的重心巴塞爾Ⅲ 做詳細的說明，並提出我國在未來實施巴塞爾Ⅲ之時可能會面臨的問題，以加速銀行健全其資本與風險管理機制，並作為監理機關與銀行業者因應的參考。

Capital agreement has become international standard regulation by Basel Banking Supervisory Board. BaselⅠ、BaselⅡ、Basel Ⅲ is financial innovation. It is also provide standard for international financial regulation institution. Especially Basel Ⅱ was established, it happened “The Financial Crisis of 2008”, Any other nations have not enough experience and information to use new regulation. Therefore, in September 2010,Basel Ⅲ was be implemented, it occurred many dispute. We implement Basel Agreement, need to know relative regulation、rule and shortcomings and to avoid making mistake.
In according to Basel Ⅲ, it would modify bank owned capital ratio and creative more regulation. For example, core capital ratio、leverage ratio、liquidity ratio、correction over depended on outside credit rating, etc.
In this study, we all introduce Basel Agreement and explain detail. We also mention probably problem in Taiwan in the future and quickly improve capital risk management. We will wish provide suggestions to banking and supervisory authority in the future.

-目 錄-

第一章 緖論 .......................................................................................1
第一節 研究動機與目的 .............................................................1
第二節 研究方法與對象 .............................................................3
第三節 研究架構與流程 .............................................................4
第四節 文獻探討 ...........................................................................7

第二章 巴賽爾I之淵源、內涵與相關問題 ....................................16
第一節 巴賽爾I與巴賽爾銀行監督委員會成立之關聯 ..........16
第二節 巴賽爾I規範之背景 .....................................................18
第三節 巴賽爾I之內涵 .............................................................24
第四節 巴賽爾I之實施與相關問題 ..........................................41

第三章 巴塞爾II之淵源、內涵與相關問題 ...................................43
第一節 巴塞爾II規範之背景 ....................................................43
第二節 巴塞爾II之內涵 ............................................................65
第三節 巴塞爾I與巴塞爾II內涵之比較 .................................71
第四節 巴塞爾II之實施與相關問題 ........................................75


第四章 巴塞爾III與金融海嘯之關聯 ..............................................81
第一節 金融海嘯之淵源與影響 ..................................................81
第二節 巴塞爾III與金融海嘯之關聯 ........................................84
第三節 巴塞爾III之定義與沿革 ................................................85
第四節 巴塞爾III規範之目的 ....................................................91

第五章 巴塞爾III之內涵與相關問題 ………..................................93
第一節 巴塞爾III之內涵與特色 ...............................................93
第二節 巴塞爾III之規範與相關問題 .......................................100
第三節 巴塞爾III相關問題解決對策 .......................................104
第四節 巴塞爾III未來實施之展望 ...........................................106

第六章 結論 ......................................................................................108

參考文獻 ..............................................................................................112











- 圖 目 錄 -

圖1-1 研究架構圖 .............................................................................6
圖3-1 Basel I 與 Basel II 比較圖 ...................................................66
圖3-2 Basel II 三大支柱之基本內涵 ..............................................69
圖3-3 Basel II 三大支柱之架構與意涵 ..........................................70
圖3-4 Basel II架構圖 .......................................................................74
圖5-1 巴塞爾III新自有資本架構 ...................................................99
圖5-2 巴塞爾III實施時程表 ...........................................................99





















- 表 目 錄 -

表2-1 巴賽爾資本協定之時程 .......................................................19
表2-2 風險性資本類型 ...................................................................23
表2-3 對各國中央政府及其中央銀行債權所適用信用風險權數.25
表2-4 輸出信用機構公布之風險評分所對應之風險權數 ...........25
表2-5 地方政府及非營利國營事業債權之風險權數 ...................26
表2-6 對銀行債權所適用風險權數 ...............................................27
表2-7 對銀行短期債權所適用風險權數 .......................................27
表2-8 對企業債權所適用風險權數 ...............................................28
表3-1 長期信用等分類之風險權數 ...............................................48
表3-2 標準法下銀行之業務別及其風險係數 ...............................52
表3-3 利率風險中個別風險之資本計提率 ...................................60
表3-4 到期法-時間帶與資本計提率 ..............................................61
表3-5 權益證券之市場風險 ...........................................................62
表3-6 衡量外匯風險範例 ...............................................................63
表3-7 由過去250天之回顧測試例外數決定乘數因子 ...............64
表3-8 Basel I 自有資本比率 ..........................................................65
表3-9 Basel II 自有資本比率 .........................................................65

- 表 目 錄 -

表3-10 巴賽爾I、巴塞爾II 對企業授信的風險權數 ...................72
表3-11 巴塞爾I、 巴塞爾II 比較表 ...........................................73
表4-1 英美與國際自有資本比率規範之沿革 ...............................88

參考文獻

中文部份:
1、王鶴松(2003)，〈新巴賽爾銀行資本適足率協定與風險管理〉，《銀行公會會訊》，第十三期。
2、巴塞爾銀行監理委員會(2007)，《2006年巴塞爾有效銀行監理之核心原則與實施方法》。台北:金融研究發展基金管理委員會編譯。
3、行政院金管會銀行局與中華民國銀行公會新巴塞爾資本協定共同研究小組(2005) ，「銀行自有資本之計算與自有資本標準之國際通則:修正版架構」，台灣金融研訓院。
4、李儀坤(2004)，「Basel Ⅱ與國內金融業因應之道」，信用資訊，第4券，第4期，金融聯合微信中心，4月。
5、李儀坤(2012)，「巴塞爾III之沿革內涵及其對銀行業之影響」，台灣銀行月刊，第48卷，第2期。
6、李儀坤(2003)，「金融控股大未來」，台北，大樹林出版社。
7、邱源清(2005)，「新巴塞爾資本協定對台灣地區銀行業經營效率之影嚮」，國立中正大學碩士論文。
8、李三榮(2002)，〈Basel 2〉，《台灣財務金融季刊》。
9、沈中華(2009)金融機構管理，台北，新陸出版社。
10、沈中華(2003)，〈Basel II的缺點及改進建議〉，《台灣金融財務季刊》。
11、金融聯合徵信中心(2002)，「新巴塞爾資本協定實施之考量」，信用資訊，第2卷，第5期。
12、胡志宏(2003)，「新巴塞爾資本協定對我國金融業信用風險管理之衝擊」，元智大學碩士論文。
13、徐如慧(2002)，「新版巴塞爾資本協定總論（下）－作業風險、監理審查、及市場制約機制」，台灣證券交易所，第483 期，22∼38 頁。
14、陳永興、吳榮振(2004)，「巴塞爾Ⅱ標準法下景氣對台灣銀行業資本適足率的衝擊」，台灣銀行季刊，第55券 ，第4期。
15、陳雅孟(2003)，「巴塞爾Ⅱ對銀行信用風險管理之影嚮」，東吳大學碩士論文。
16、陳寶清(2004)，「新巴塞爾資本協定對本國銀行授信業務之影嚮研究以- T 銀行為例」，長榮大學碩士論文。
17、許碧枝(2004)，「巴塞爾Ⅱ對台灣銀行業資本適足率的影嚮:兼論銀行業未來經營策略」，雲林科技大學碩士論文。
18、郭秋榮(2003)，〈巴塞爾銀行監理委員會資本適足率之規範及其新制之影響〉，《經濟研究》。
19、黃憲章(2003)，「新版巴塞爾資本協定對我國金融業營運風險管理之衝擊」，元智大學碩士論文。
20、曾令寧、黃仁德(2005)，「風險基準指南-新巴塞爾資本協定」，台灣金融研訓院。
21、曾令寧、黃仁德(2003)，「新巴塞爾資本協定-信用風險內部評等基準法的法定資本計算」，信用資訊，第3券，第11期，金融聯合徵信中心，11月。
22、楊蓁海(2005)〈新版巴賽爾資本協定與銀行信用風險測度模型的發展：兼論對我國銀行體系與中央銀行政策的影響〉。
23、敬永康(2002)，「新版巴塞爾資本協定-內部評等制度（二）違約損失率」，貨幣觀測及信用評等，台灣經濟新報社，第33 期，129∼137 頁。
24、潘雅慧(2004)，〈新巴塞爾資本協定與我國因應之道〉，《中央銀行季刊》。第26卷，第2期。
25、謝明瑞(2009)，《金融海嘯的探討與對策》台北:財團法人國家政策研究基金會，財金(析) 098-010號。






外文部份:
1.大山 剛，『バーゼルⅢの衝撃』，東洋経済新報社，2011年4月14日。
2.氷見野 良三，検証BIS規制と日本，金融財政事情研究会，2005年6月25日。
3.藤田 勉，「バーゼルIIIは日本の金融機関をどう変えるか」，日本經濟新聞出版社，2011年6月24日。
4.日本經濟新聞，2001年1月1日~2011年10月10日。
5.Basel Committee on Banking Supervision (2006), “Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework-Comprehensive Version”, Bank for International Settlement.
6.Basel Committee on Banking Supervision (2009), “Revisions to the Basel II market risk framework”, Bank for International Settlement.
7.Basel Committee on Banking Supervision (2010), “A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems”, Bank for International Settlement.
8.Borio, C and H.Zhu (2008), “Capital Regulation, Risk-taking and Monetary Policy: a Missing Link in the Transmission Mechanism”, BIS Working Paper No.268, pp4-12.