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臺灣博碩士論文加值系統

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研究生:康貴智
研究生(外文):Kuei-Chih Kang
論文名稱:企業反賄賂制度之建立-以日本法之經驗為借鏡
論文名稱(外文):The Establishment of Corporate Anti-corruption Policy: Seeking Consultation from Japanese Laws
指導教授:張天一張天一引用關係
指導教授(外文):Tien-Yi Chang
學位類別:碩士
校院名稱:中原大學
系所名稱:財經法律研究所
學門:法律學門
學類:專業法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2018
畢業學年度:106
語文別:中文
論文頁數:171
中文關鍵詞:背信罪企業法遵企業貪腐公司治理商業賄賂職業股東總會屋贈收賄
外文關鍵詞:Breach of TrustCompliance ProgramCorporate CorruptionCorporate GovernanceCommercial BriberyCorporate Racketeer of Stockholders MeetingsSoukaiya(Japanese)Bribery
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對於公務員賄賂行為之處罰,我國於刑法瀆職罪章及貪污治罪條例設有處罰規定已久,相較之下,發生於企業等私部門的賄賂行為,一般係以刑法第342條背信罪或證券交易法第171條第1項第3款特別背信罪等相繩。近年來,台灣陸續爆發企業賄賂弊端,顯然已成嚴重問題,但企業賄賂存在已久,甚至已成商業交易上之潛規則,究竟是商業習慣或是違法行為或是,尚存有爭論。
惟商業賄賂不但可能影響公司內部之正常營運,亦可能侵害商業競爭上之公平性,不能均以商業習慣視之,仍有予以規範之必要性。目前對於防企業賄賂之防制上,並無專法存在,僅能靠刑法或財經法規中之零星規定加以規範,因此,於企業之董事、監察人或股東等所發生較嚴重之賄賂行為,很可能出既有規範無法處罰之漏洞,而有予以修補之必要。
在經濟合作暨發展組織的主導下,制定企業賄賂規範法規已成世界之立法潮流,與我國同屬歐陸法系的日本,對於企業賄賂之行為,係採取附屬刑法之立法方式,於公司法中設立規定,針對企業負責人或股東之賄賂行為予以處罰,藉此防止企業高層貪腐以及職業股東等問題,以維護企業之正常運作與永續經營,避免發生骨牌效應損及國家經濟。由於台灣與日本之法律系統相同,社會民情亦有部分相似性,就日本之立法例及實務經驗予以借鏡,應有助於健全台灣防制企業賄賂之機制。
本文對於現存企業賄賂之問題予以分析,探討企業貪腐之侵害性以及入罪化之必要性,並就日本法進行比較法研究,評估是否有仿效其立法方式之可能性,而提出立法建議,期望能有效抗制企業賄賂行為,塑造台灣穩定且公平之商業交易環境。
With regard to the punishment of civil servants'' bribery, it’s be punished by Criminal Code or Anti-Corruption Act in Taiwan. Compared to Commercial Bribery, it is appropriate to be governed by the Article 342 of the breach of trust of the Criminal Law and the Article 171, paragraph 1 and subparagraph 3 of the special breach of trust of the Securities Law. In recent years, Corporate Corruption has been broken out in Taiwan. Obviously, it has become a serious problem, but it is commercial habit or illegal behavior is still controversial.
However, commercial bribery may not only affect the normal operation of the company, but also the fairness of commercial competition. Although there are some random regulations in the finance laws, there are no regulations to govern the illegal commission or rebate behaviors of stakeholders in general enterprises or corporations. There may be loopholes in the law, so there is a need for legislation.
Establishing and regulating corporate bribery regulations under the leadership of OECD has become the trend of world legislation. However, in Japan there are anti-corporate bribery regulations in company law. Furthermore, Japan has similar geopolitical position and culture to Taiwan. It will be consider and provide legislative suggestions that may improve Taiwan’s Anti-Corporate Corruption from the perspective of Japan’s law and on the basis of qualitative research conducted.
So in this dissertation examines and analysis the problems in our law of Corporate Corruption, and then seeking consultation from Japanese Laws, in hope to come up with the solutions. And then legislative suggestions on improving the legal system of Anti-Corporate Corruption. At last, try to create a stable and fair business environment in Taiwan.
目錄
摘要 I
ABSTRACT III
謝辭 V
目錄 I
表目錄 IX
第一章 緒論 1
第一節 研究動機 1
第二節 研究目的及問題提出 5
第一項 企業賄賂之成因與形式 5
第二項 企業賄賂是否具刑法上之可罰性 5
第三項 我國對於企業賄賂之立法與問題 7
第四項 以日本法做為比較法之借鏡 8
第三節 研究範圍及方法 9
第一項 研究範圍之限定 9
第一款 賄賂的限定 9
第二款 行為人的限定 9
第二項 研究方法 11
第一款 文獻分析法 11
第二款 比較研究法 11
第三款 日本法名詞的統一解釋 12
第四節 本文之架構 16
第二章 企業賄賂防制 19
第一節 企業賄賂之概述 19
第一項 企業賄賂之定義 19
第二項 企業賄賂形式 20
第一款 顯性形式 20
第二款 隱性形式 21
第三款 例外之形式 22
第三項 企業賄賂之危害 23
第一款 企業內部人賄賂行為之危害 24
第二款 企業外部人賄賂行為之危害 25
第四項 我國賄賂之立法 25
第二節 企業賄賂重要案例 28
第一項 企業內部人 28
第一款 陳德深事件 28
第二款 臺水公司事件 28
第三款 台灣世曦工程顧問股份有限公司事件 30
第四款 台塑集體收賄案 31
第五款 鴻海收賄案 31
第六款 判決分析 32
第二項 企業外部人 33
第ㄧ款 至尊盟職業股東(1996年至1997年) 33
第二款 黃德源職業股東(檢肅流氓條例) 34
第三款 黃德源職業股東(檢肅流氓條例廢除後) 35
第四款 判決分析 36
第三節 企業賄賂防制之困難 38
第一項 現行立法密度不足 38
第二項 保護法益未明確 40
第三項 國際接軌不易 41
第四項 證據發現之困難 42
第五項 小結 42
第四節 企業反賄賂立法之展望 44
第一項 企業賄賂防制法草案 44
第一款 條文內容 44
第二款 草案評析 46
第二項 法人貪腐防制條例草案 47
第一款 條文內容 47
第二款 草案評析 54
第三項 國際之立法 55
第四項 小結 59
第三章 企業內部人之賄賂防制 61
第一節 企業內部人賄賂之成因 61
第一項 內部原因 61
第一款 節省成本與規避風險 61
第二款 自利之動機 61
第三款 利益極大化 62
第二項 外部原因 62
第一款 市場發展未成熟 62
第二款 政治制度未透明 63
第三款 社會文化 63
第四款 法規制度不全 64
第二節 日本企業內部人反賄賂之立法歷程 65
第一項 董事等贈、收賄罪 65
第二項 國家總動員法 67
第三項 經濟關係罰則整備法 69
第三節 日本企業內部人反賄賂制度 72
第一項 日本企業內部人反賄賂法規 72
第二項 日本企業內部人反賄賂之保護法益 73
第一款 破壞市場競爭秩序說 73
第二款 職權公正信賴說 74
第三款 企業之利益說 76
第四款 本文見解 77
第三項 日本董事等贈、收賄罪之構成要件 78
第一款 第一項之要件 78
第二款 第二項之要件 83
第四項 企業內部人贈、收賄案例 84
第一款 案例事實 84
第二款 判決宗旨 84
第三款 判決分析 86
第四章 企業外部人之賄賂防制 87
第一節 企業外部人賄賂之成因 87
第一項 職業股東之定義 87
第二項 職業股東之類型 88
第一款 防禦型 88
第二款 攻擊型 88
第三款 理想型 90
第二節 日本企業外部人反賄賂之經緯 91
第一項 日本總會屋事件之歷史 91
第一款 總會屋的出現 (明治與大正期間) 91
第二款 政客的介入(二戰爆發前至二戰結束) 92
第三款 暴力集團化(二戰結束後至今) 92
第二項 企業外部人反賄賂之立法歷程 94
第一款 股東權利行使贈、收賄罪之立法沿革 94
第二款 股東權利行使之不正利益供與罪立法沿革 95
第三節 日本企業外部人反賄賂制度 98
第一項 日本企業外部人反賄賂法規 98
第一款 股東權利行使贈、收賄罪 98
第二款 股東權利行使之不正利益供與罪 99
第二項 企業外部人賄賂行為之保護法益 101
第一款 股東權利行使贈、收賄罪之保護法益 102
第二款 股東不正利益供與罪之保護法益 103
第三項日本企業外部人反賄賂法規之要件 106
第一款 股東權利行使贈、收賄罪 106
第二款 股東不正利益供與罪 108
第三款 股東權利行使贈、收賄罪與股東不正利益供與罪之異同 109
第四節日本企業外部人賄賂案例 111
第一項 日本股東權利行使贈、收賄罪之案例 111
第一款 案件事實 111
第二款 判決宗旨 112
第三款 判決分析 113
第二項 日本股東之不正利益供與罪之案例 114
第一款 案件事實 114
第二款 法院宗旨 114
第三款 判決分析 114
第五章 日本反企業賄賂制度之觀察 117
第一節 日本制度之特色 117
第一項 附屬刑法立法例 117
第二項 依據行為人類型而各別立法 118
第三項 以職務之公正行使作為保護法益 118
第二節 以日本法作為台灣企業反貪建立之準繩 120
第一項 立法方式相同 120
第二項 公司類型相同 121
第三項 交易文化的相同 122
第四項 職務的公正行使作為保護法益 122
第一款 企業之社會影響力大 122
第二款 企業具社會責任 123
第三款 其他法益選擇下之缺失 125
第五項 小結 126
第六章 結論與建議 127
第一節 企業反賄賂法之訂立 127
第一項 立法方式 127
第二項 立法內容 128
第一款 保護法益 128
第二款 規範主體 129
第三款 法定刑 131
第三項 立法芻議 132
第二節 內部控制之建置 133
第一項 教育訓練 133
第二項 公司內部規範 134
第三項 組織再造 135
第一款 通報窗口的建置 135
第二款 建立法律遵循部門 137
第三節 建立專門機構 138
第一項 專門機構的必要性 138
第一款 違法事件可視性低 138
第二款 國際貿易之影響 138
第三款 案件內容複雜 139
第二項 專門機構之展望 139
第一款 經濟犯罪防制執行會報 139
第二款 企業肅貪科 140
參考文獻 143
中文文獻 143
日文文獻 151


表目錄
<表格 1>企業賄賂防制法草案條文內容 44
<表格 2>法人貪腐防制條例草案條文內容 47
<表格 3>日本總會屋人數演變表 93
參考文獻
中文文獻
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3.洪湘媄,刑法賄賂罪之研究,東吳大學法學院法律學系研究所碩士論文,2013年07月。
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8.松原 芳博,刑法各論,日本評論社,2016年03月20日。
9.河本 一郎、今井 宏、森田 章,会社法辞典,中央経済社,1994年。
10.芝原 邦爾、古田 佑紀、佐伯 仁志,経済刑法―実務と理論,商事法務,2017年06月10日,初版。
11.芝原 邦爾、西田 典之、佐伯 仁志、橋爪 隆,ケースブック経済刑法,有斐閣,2010年09月30日,第3版。
12.神山 敏雄、淺田 和茂、松宮 孝明、斉藤 豊治,新経済刑法入門,成文堂,2009年01月。
13.神田 秀樹,会社法,弘文堂, 2017年03月30日,第19版。
14.神田 豊晴,総会屋 100年,リッチマインド,1991年。
15.酒巻 俊雄、尾崎 安央,会社法重要判例解说,成文堂,2004年。
16.酒巻 俊雄、龍田 節・編集代表,逐条解説会社法第9巻外国会社・雑則・罰則―第817条~第979条,中央経済社,2016年。
17.経営法友会マニュアル等作成委員会,コンプライアンス・プログラム作成マニュアル,商事法務,2002年11月。
18.奥島 孝康、落合 誠一、浜田 道代 編 ,新基本法コンメンタール 会社法3 -第三編・持分会社から第八編・罰則まで(§575~§979),日本評論社,2015年10月,第2版。
19.落合 誠一,会社法コンメンタール〈21〉雑則(3)・罰則,商事法務,2011年10月。
(二)期刊論文
1.加藤 文人,贈賄防止と中国法等について ,JC ECONOMIC JOURNAL,第5 月号 ,2015年5月,頁30-31。
2.市川 兼三,利益供与要求罪の新設と利益供与禁止規定の立法趣旨,香川法学,第18卷3号,1998年09月20日,頁215-226。
3.伊東 研祐 ,経済関係罰則ノ整備ニ関スル法律(昭和19年法4号)と会社法967条の罪(取締役等の贈収賄罪[利益収受等罪]),慶應法学,第34号,2016年3月,頁1-26。
4.村田 敏一,株主の権利行使に関する利益供与について――民事責任と刑事責任,立命館法学,立命館大学法学会,2012,頁3902-3923。
5.垣口 克彦,利益供与罪に関する一考察 ―商法497条の罪質解明 とその適用範囲の明確化のために― ,阪南論集社会科学編,第33卷4号,1998年3月,頁217-228。
6.垣口 克彦,利益供与罪再論-商法罰則の強化・整備と警察の総会屋対策を中心として-,阪南論集社会科学編,第36卷4号,2001年,頁49-60。
7.津田 博之,商法罰則における会社の行為主体性,大阪経大論集,第55卷3号,2004年,頁91-114。
8.根本 伸一,利益供与の禁止規定の可能性,法律論叢,第83巻6号 ,2010年11月25日,頁274-280。
9.神例 康博,利益供与罪(会社法違反)の保護法益と法人処罰の可否,岡山大学法学会雑誌,第58卷3号,2009年02月,頁327-357。
10.高倉 史人,平成9年(1997)12月商法改正の利益供与等に関する罰則規定の立法過程,高岡法学,第28号,2010年03月,頁39-63。
11.澤口 実,会社法務平成9年商法改正で新設された利益供与要求罪の処置対象,企業会計,第50卷3号,1998年03月,頁 541-543。
(三)其他
1.1000人→20人 かつて上場企業を震え上がらせた総会屋はなぜ姿を消したのか? 水面下でうごめく新勢力も…,2016年7月4日,産経ニュース,網址: http://www.sankei.com/premium/news/160702/prm1607020025-n1.html(最後瀏覽日:2017年1月1日)。
2.ウィキペディア,網址: https://ja.wikipedia.org/wiki/%E5%9B%BD%E5%AE%B6%E7%B7%8F%E5%8B%95%E5%93%A1%E6%B3%95(最後瀏覽日:2018年4月28日)。
3.カルビーグループ,カルビーグループ贈収賄防止ポリシー,2016年9月1日。
4.トヨタ自動車株式会社,贈収賄防止に関するガイドライン,2012年11月。
5.旭化成グループ,旭化成グループ贈収賄防止に関する基本方針,2016年4月20日。
6.三菱商事,三菱贈収賄防止指針,2015年12月。
7.松江地区建設業暴力追放対策協議会,暴力団ミニ講座(6)総会屋,網址:http://www.web-sanin.co.jp/gov/boutsui/mini06.htm(最後瀏覽日:2018年1月20日)。
8.全国暴力追放運動推進センター,総会屋対策総会屋と企業対象暴力の変遷,2007年,網址:http://www1a.biglobe.ne.jp/boutsui/category/kigyou/pdf/kigyou_08.pdf(最後瀏覽日:2017年1月1日)。
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