臺灣博碩士論文加值系統

本研究論文利用因素分析、獨立樣本t檢定、區別分析等統計方法，評估2013年至2017年台灣8家公股銀行與7家主要民營銀行其各項財務比率對經營績效之影響。實證結果分為三階段，第一階段份利用因素分析，將16項財務比率萃取成五個財務因素，分別為「獲利能力」、「經營能力」、「成長能力」、「資本適足」及「資本品質」；第二階段再以各銀行在各年度的因素得點為變數，進行獨立樣本t檢定，其公股銀行與主要民營銀行分別在5個共同因素的差異；第三階段利用區別分析找出公股銀行與主要民營銀行的區別變數與區別函數，區別分析結果顯示，兆豐國際商業銀行2013、2017年被誤判為主要民營銀行，代表其經營績效優於公股銀行；台北富邦商業銀行2014年、台新國際商業銀行2015年、永豐商業銀行2014、2017年被誤判為公股銀行，代表其經營績效劣於主要民營銀行，正確區別率為92％，最後運用金融時事對區別結果加以印證，本研究實證結果顯示，主要民營銀行在「獲利能力」、「經營能力」、「成長能力」整體表現優於公股銀行，而在「資本適足」及「資本品質」則沒有顯著差異。

因此只要優化上述三個具有正面影響因素所包含的財務比率，即可提升金融產業及銀行的經營績效。

This paper uses statistical methods such as factor analysis, independent sample t-test, and discriminant analysis to assess the impact that financial ratios have on the operational performance of 8 state-owned banks and 7 primary private banks in Taiwan from 2013 to 2017. The empirical results are considered in three stages, In the first stage, factor analysis is used to extract from 16 financial ratios a total of 5 financial factors, profit ability, management ability, growth ability, capital adequacy, assets quality. In the second stage, the annual factor scores of each bank are taken as variables and conduct independent sample t-test to identify discrepancies between the state-owned banks and primary private banks in respect to the five common factors. In the third stage, discriminant analysis is used to identify discriminant variables and discriminant functions of the state-owned banks and primary private banks. Mega International Commercial Bank was misjudged as a primary private banks in 2013 and 2017, representing its operating performance superior to that of state-owned banks; Taipei Fubon Commercial Bank 2014, Taishin International Bank 2015, Bank SinoPac in 2014 and 2017 were misjudged For state-owned banks, on behalf of their business performance is inferior to the primary private banks. The resulting correct discriminant rate is 92%, then Financial news reports are used to corroborate the discriminant results. The empirical results of this study show that primary private banks outperform state-owned banks in terms of profit ability, management ability, and growth ability, but show no significant difference in terms of capital adequacy and assets quality.

Therefore, optimizing the financial ratios of the three positive impact factors will improve the operational performance of the financial industry and banks.

摘要 i
Abstract ii
誌謝 iii
目錄 iv
表目錄 vi
圖目錄 vii
第壹章、緒論 1
第一節、研究背景 1
第二節、研究動機 4
第三節、研究目的 5
第四節、研究架構與流程 6
第貳章、文獻探討 8
第一節、銀行經營績效定義 8
第二節、經營績效相關文獻 9
第三節、銀行發展演變 12
第參章、研究方法與變數 13
第一節、資料來源 13
第二節、研究對象 14
第三節、研究變數 15
第四節、研究方法 21
第肆章、實證結果與分析 23
第一節、因素分析結果 24
第二節、獨立樣本t檢定 32
第三節、區別分析 35
第伍章、結論與建議 39
參考文獻 42
一、中文文獻 42
二、西文文獻 44

一、中文文獻
IBM總經理月2014年8月號http://www-07.ibm.com/tw/industries/fss/overview/201408.html。
工商時報https://www.chinatimes.com/newspapers/20150114000035-260202?chdtv。
中華民國中央銀行全球資訊網https://www.cbc.gov.tw/np.asp?ctNode=721。
王淑芬、謝文馨（2010），「臺灣地區銀行經營績效之分析-以泛公股銀行與民營銀行為例」，臺灣銀行季刊，第61卷，第1期，頁20-47。
兆豐金控https://www.megaholdings.com.tw/tc/index.aspx。
呂金河(2005)，多變量分析。台中：滄海書局。
李喬銘（2004），「本國上市上櫃銀行經營績效之研究-DEA模式與因素分析法之比較」，世新大學經濟學系碩士論文。
李榮謙（2003）。貨幣金融學概論。臺北:智勝文化事業。
周千華(2017)，「數位金融3.0下銀行績效評估之研究」，國立臺中科技大學會計資訊系碩士論文。
周麗真（1989），「以財務比率建立銀行經營績效評鑑模型之研究」，淡江大學管理科學研究所碩士論文。
林明俊、陳青浩、朱千慧、隋安莉，(2010)，「台灣金控子銀行與非金控銀行經營績效之探討」，嘉南學報，第三十六期，頁 365-378。
金融監督管理委員會https://www.banking.gov.tw/ch/index.jsp。
孫苡桑(2018)，「台灣地區金控與非金控銀行績效之比較」，國立中正大學財務金融學系碩士論文。
給銀行的數位轉型心法https://www.ithome.com.tw/article/127801。
楊世瑩(2008)，SPSS 統計分析實務第二版。臺北：旗標。
董俊宏（2007），「逾放比、獲利力與經營績效相關性之研究－以國內公、民營銀行為例」，成功大學高階管理碩士在職專班碩士論文。
鉅亨網https://news.cnyes.com/news/id/3999129。
蔡奇芳（2011），「台灣地區公股、公股民營化及民營銀行經營績效與經營非傳統業務分析」， 東海大學管理碩士論文。
蔡信夫、黃小玉（2003），台灣區銀行經營績效之研究-以財務數據，亞太社會科技學報，第3卷第1期，頁77-96。
蔡耀宇（2004），「台灣地區銀行經營績效之研究-因素分析法之應用」，世新大學經濟學系碩士論文。
薛秀正（1996），「台灣地區公民營銀行經營績效比較之研究」，國立中正大學企業管理研究所碩士論文。
顏志龍、鄭中平(2016)，傻瓜也會跑統計。台北:五南。
 
二、西文文獻
Arshadi, N. and Edward, C. L. (1987), An Empirical Investigation of New Bank Performance, Journal of Banking and Finance, Vol. 11, No 1, pp. 33-48.
Chen, Tser-Yieth and Tsai-Lien Yeh ,(2000). A Measurement of Bank Efficiency, Ownership and Productivity Change in Taiwan. The Service Industries Journal, Vol. 20, pp. 95-109.
Costello & Osborne(2005), Exploratory Factor Analysis, Practical Assessment Research & Evaluation, Vol.10, No 7, pp.1-9.
Kaiser, (1960), The Application of Electronic Computer to Factor Analysis, Educational Psychology Measurements, 20: 141-151.
Kaiser(1970), Analytical Biochemistry, Vol. 34, No 2, pp.595-598.
Kaiser and Rice (1974). Little Jiffy, Mark IV. Educational and Psychological Measurement,34 (spring), 111-117.
Spearman c. (1904). general intelligence objectively determined and measured.
Venkatraman, N. and Ramanujam, V. (1986). Measurement of Business Performance on Strategy Research: A Comparison of Approach, Academy of Management Review, Vol.11, No 4, pp. 801-814.