中文部份
1.王宗富(2001)，「我國國稅稽徵機關績效之評估-以資料包絡法研究」，國立中山大學企業管理學系碩士論文。2.王元章(1995)，「台灣地區股票上市公司系統風險與營運槓桿、財務槓桿及真實營運風險要素間關係的真實研究」，國立中正大學財務金融研究所國科會專案。
3.王佑民(1995)，「年度盈餘資訊內容之研究-以台灣股票上市公司為實證」，國立中山大學企業管理研究所碩士論文。4.王慶昌 (1992)，「上市公司財務比率與股票報酬關係之研究兼論本益比之應用分析」，台灣大學財務金融研究所碩士論文。5.王麗惠(1988)，「公司財務結構對股票系統風險之影響」，國立中山大學企業管理研究所碩士論文。6.朱俐穎(2013)，「槓桿變化與公司價值之研究」，國立中正大學財務金融研究所碩士論文。7.李先莉(1995)，「營運槓桿與財務槓桿抵換之實證研究」，國立交通大學管理科學研究所碩士論文。8.李秉函(2006)，「資金成本與槓桿因子之關聯性研究-考量公司規模因素」，逢甲大學會計學系研究所碩士論文。
9.利怡玟(2006)，「台灣上市公司經營績效與股票報酬率之關聯性」，朝陽大學會計系碩士論文。10.邱瓊儀(2008)，「產業槓桿與公司價值之研究」，萬能科技大學經營管理研究所碩士論文。11.吳博欽(2004)，「財務指標與非會計資訊對股價之影響-Ohlson模型之延伸應用」，中原大學國際貿易研究所碩士論文。
12.邱垂昌(2002)，「公司系統性風險與會計變數關聯性之研究」，國立政治大學會計系博士論文。13.林天中(1998)，「台灣股票市場三因子：系統風險、公司規模及淨值市價比實證研究」，國立清華大學經濟研究所碩士論文。14.邱智宏(1996)，「台灣股市盈餘與股票報酬關係之實證研究」，私立淡江大學金融學研究所碩士論文。15.姜清海(1988)，「營運槓桿度與財務槓桿度與系統風險間的交互關連之研究」，國立台灣工業技術研究院工程技術研究所碩士論文。16.陳振遠(2005)，「應用Ohlson會計評價模型探究公司治理之價值攸關性-以台灣上市公司電子業為例」，《臺大管理論叢》，15，123-142。
17.陳志誠(2004)，「台灣營運槓桿與財務槓桿關係之再研究-訊號理論之應用」，朝陽科技大學財務金融系碩士論文。18.陳原彬(1995)，「系統性風險與財務指標關聯性之研究」，國立政治大學會計系碩士論文。19.陳育成與薛建宏(2002)，「我國產業風險乘數因子抵換關係之實證研究」，《台灣管理學刊》。
20.張錫芬(1989)，「槓桿作用程度與股票系統風險關連之研究」，國立交通大學管理科學研究所碩士論文。21.張家容(2007)，「公司每股盈餘與股票價值之關聯性研究-以台灣上市化學公司為例」，南華大學管理科學研究所碩士論文。22.陳師群(2001)，「三因子CAPM模式之交叉項效果」，國立台灣大學財務金融研究所碩士論文。23.陳世崇(2001)，「資金成本、資本結構與企業股價報酬關聯性之探討」，國立政治大學會計系碩士論文。24.陳冠宏(2003)，「我國上市及上櫃電子公司股票評價之研究-以盈餘及財務比率分析」，國立東華大學公共行政研究所碩士論文。25.許保全(2007)，「企業營運槓桿與財務槓桿對股權價值之影響分析-以台灣電子業為例」，國立中正大學國際經濟研究所碩士論文。26.黃理哲(1994)，「台灣股票市場股票報酬解釋因素之探討」，國立中山大學企業管理研究所碩士論文。27.葉竹嬌(1999)，「槓桿程度與系統風險之相關研究-以台灣地區上市公司為例」，大葉大學事業經營研究所碩士論文。28.鄧勝元(1999)，「總體經濟因子對電子類及金融類股價指數相關性之研究」，台北大學企管所碩士論文。29.雷雅淇(1999)，「公司規模、股價、益本比、淨值市價比與股價超常報酬關係之實證研究」，國立中央大學企業管理研究所碩士論文。30.蔡秋田與王媛慧(2004)，「廠商生產效率與股票報酬之關聯-資料包絡分析法的應用」，《中國工業工程學會學刊》，15，頁136-146。
31.蕭富仁(1987)，「營運槓桿與財務槓桿抵換之研究-台灣與美國的實證比較」，國立交通大學管理科學研究所碩士論文。32.薛建宏(2001)，「不同營運槓桿度之衡量與系統性風險關聯性之實證研究」，國立成功大學第三屆亞太管理學術研討會：頁16-27。
33.龔秀雅(2003)，「財務槓桿與營運槓桿對盈餘股價關係之影響」，國立雲林科技大學財務金融系碩士論文。34.鐘建坤(2010)，「不舉債公司價值與公司治理之研究-以台灣上市櫃公司為例」，國立交通大學管理學院在職專班財務金融組碩士論文。35.劉宸邑(2013)，「上市櫃公司槓桿積極增加之內、外部決定因素」，國立中正大學企業管理研究所碩士論文。英文部份
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7.Fama,E.F.and K.R.French（1996）, “Multifactor Explanations of Asset Pricing Anomalies,”Journal of Finance Economics,51,pp.55-84.
8.Hamada,Robert.（1972）,“The Effect of the Firm’s Capital Structure on the Systematic Risk of Common Stock,”Journal of Finance,27,pp.129-147.
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10.Ohlson,J.A.（1995）,“Earnings,book value,and dividends in equity valuation,”Contemporary Accounting Research,11,pp.661-687.
11.Ryan,S.G.（1997）,“A Survey of Research Relating Accounting Numbers to Systematic Equity Risk,with Implications for Risk disclosure Policy and Future Research,”Accounting Horizons,pp.82-95.
12.Sharpe,William F.,J.Linter,and J.Mossin（1965）,“The valuation of risky assets and the selection of risky investment in stock portfolios and capital budgets,”Review of Economics and Statistics,47,pp.425-442.