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研究生:張明騰
研究生(外文):ming-teng chang
論文名稱:銀行對企業中長期資本支出授信可行性分析-以台北富邦銀行對XX科技授信為例
指導教授:鄭漢鐔鄭漢鐔引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:國立中央大學
系所名稱:財務金融學系碩士在職專班
學門:商業及管理學門
學類:財務金融學類
論文種類:學術論文
畢業學年度:97
語文別:中文
論文頁數:65
中文關鍵詞:台灣電子產業銀行中長期授信評估
外文關鍵詞:Evaluation of Mid-term or Long-term Loan Engagem
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摘 要
近幾年來,由於工資上漲,環保意識抬頭,及國際貿易保護主義興起,致使台灣電子產業既有的競爭優勢逐漸消失。為突破成長的瓶頸,台灣電子產業必須提升技術層次,積極進行與研發創新相關的中長期投資,強化企業體質、提升技術自主能力,俾創造出產品的技術利潤。從銀行的角度而言,對企業中長期授信的成敗是銀行經營績效良窳的關鍵,所以商業銀行如何對企業進行中長期授信是一個重要的研究議題。本研究應用個案分析探討銀行對電子產業資本性支出如何進行授信評估,使企業透過產業技術升級創造經濟附加價值,銀行因而獲取勝信利潤,創造雙贏的局面。
關鍵詞:銀行中長期授信評估、台灣電子產業
Abstract
Due to rising wages, expansively environmental consciousness and up-springing international trade protectionism, the competitive advantage of Taiwan high tech industry has been losing gradually. In order to break through the bottlenecks of industry growth, it is necessary to upgrade the industry technologies through mid-term or long-term investment by the private sector in R&D and innovations, promoting the independent technological ability as to create the technological profit of products. From a bank’s point of view, the success or failure of the mid-term or long-term loan engagements will significantly affect the performance of the bank. Hence, how does a bank evaluate a mid-term or long-term loan engagement is an important issue. The purpose of this research is to use a case study to explore the way a bank evaluates a mid-term or long-term loan engagement with a high tech company, so that the company may profit through creating value added products and the bank may profit through the loan engagement.
Key Words: Evaluation of Mid-term or Long-term Loan Engagements¸ Taiwan High Tech Firms
目錄
摘 要...................................................... I
一、緒 論..................................................... 1
1-1 研究背景................................................. 1
1-2 研究動機與目的........................................... 3
1-3 研究方法與流程........................................... 5
二、相關理論及文獻探討........................................ 7
2-1 銀行授信之基本原則....................................... 7
2-2 銀行授信之相關理論...................................... 13
2-3 文獻探討................................................ 17
三、銀行授信評估方法......................................... 20
3-1 銀行授信之風險環境...................................... 20
3-2 授信五P 原則............................................ 22
3-3 銀行授信決策中常用之財務比率............................ 25
四、產業概況及個案公司分析................................... 31
4-1 電子產業分析............................................ 31
4-2 個案公司分析............................................ 37
4-3 中長期授信評估要點...................................... 51
4-4 授信決策分析............................................ 54
五、結論與建議............................................... 62
5-1 結論.................................................... 62
5-2 建議.................................................... 62
iv
圖目錄
圖1 研究流程圖................................................................................................. 6
圖2 2003~2012 年全球半導體產值與年成長率........................................... 35
圖3 XX 科技公司組織圖................................................................................ 38
圖4 XX 科技公司營運交易方式.................................................................... 39
圖5 XX 科技公司物流圖................................................................................ 40
圖6 XX 科技公司金流圖................................................................................ 40
圖7 XX 科技公司來料加工營運方式............................................................ 41
表目錄
表1 XX 科技公司銷售模式............................................................................ 39
表2 XX 科技公司合併報表............................................................................ 41
表3 XX 科技公司個別報表............................................................................ 41
表4 XX 科技公司償債能力............................................................................ 43
表5 XX 科技公司財務結構............................................................................ 43
表6 XX 科技公司財務結構............................................................................ 44
表7 XX 科技公司財務報表同業比較............................................................ 44
表8 XX 科技公司長期股權投資明細表........................................................ 45
表9 XX 科技公司長期股權投資明細表........................................................ 45
表10 與關係人進貨......................................................................................... 46
表11 應付關係人款項..................................................................................... 46
表12 預估營收................................................................................................. 51
表13 建廠效益分析......................................................................................... 55
表14 BASE CASE ........................................................................................... 57
表15 WORSE CASE........................................................................................ 57
表16 預估現金流量表..................................................................................... 58
表17 WORSE CASE 預估............................................................................... 59
表18 97 年應收帳款入帳簡表........................................................................ 60
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