目前許多企業發生資金短缺, 使企業無法正常營運, 有些企業則靠出售固定資產維持
生存, 探究其原因是沒有做好營運資金需求之規劃。投資計劃其資金需求分為兩方面
( 一) 固定資產( 二) 營運資金, 所以後者之規劃應於擬定投資計劃時, 即應著手研
究。
本研究利用迴歸分析構建現金, 應收帳款, 存貨應付帳款四個模式, 以企業過去經營
的行為來尋找未來資金的需求, 再以三家股票上市公司公開說明書中, 之財務報表做
實證研究。
結果發現: 應收帳款、存貨、應付帳款均可以由過去資料找出預測模式, 有兩家公司
的現金無法由本研究的模式找出其預測模式, 須另研究其他模式以供使用。