現金管理的良窳，對企業經營績效有重大的影響。如能對現金的募集、分配、運用及
調度予以妥善的規劃，必更能維持企業的流動性與獲利性。
現金流量分析為現金規劃的始點，除了要掌握現金流量各子系統的攸關項目、機率特
性，並運用模擬方法預估現金流量可能的發生範圍；並明示政策測試的功能，務期提
高管理者應變與決策釐定的能力。
最適現金餘額的決定是現金規劃的另一重點，本文針對現有現金餘額模式缺失之處，
以動態規劃構建一現金餘額模式，並將現金餘額模式與現金流量模式作整會的考慮，
使現金規劃模式的設計一氣呵成。
文分六章：第一章為緒論；第二章為現金規劃的功能與目的；第三章為現金規劃模式
的回顧；第四章為現金規劃模式設計的理論基礎；第五章為現金規劃模式的設計；第
六章為結論。
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