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研究生:黃文瑞
研究生(外文):HUANG,WEN-RUI
論文名稱:銀行資產負債組合與經營績效關係之研究
指導教授:何憲章何憲章引用關係
指導教授(外文):HE,XIAN-ZHANG
學位類別:碩士
校院名稱:中國文化大學
系所名稱:企業管理研究所
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:1991
畢業學年度:79
語文別:中文
論文頁數:87
中文關鍵詞:銀行資產負債組合經營績效存款放款利息邊際淨邊際利率放款結構
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銀行系信用受授的金融中介機構,一般而言,它以吸收存款、辦理放款為業務重點,
吸收存款為銀行的受信業務,吸收存款需要付出利息,并支出一筆人工及管理費用,
故存款資金有其成本;而辦理放款則為銀行的主要授信業務,亦為銀行收益的主要來
源。國內銀行利潤的主要來源為放款利息收入與存款利息支出之間的差額,稱為利息
邊際(凈利息收入)。影響利息邊際變動的原因,可劃分成數量效果、利率效果與組
合效果三項。本論文應用統計學上復回歸分析的方法,嘗試著從放款(資產)與存款
(負債)中的各個項目的比率關系(代表資產負債組合)來了解其凈邊際利率(代表
經營績效)的關系。
本研究以十六家本國一般銀行為實證對象,以民國55年至78年的年資料進行分析,實
證結果如下:一、在本研究中,銀行的短期放款比率(短期放款/總放款)、存放比
率(平均總放款/平均總存款)、放款利率與銀行的凈邊際利率存在有顯著關系。此
三項變數皆與放款有關。這或許是在國內以往的金融環境受到政府的高度保護,對存
款利率訂有上限(已於民國78年第七次銀行法修訂時廢除),使得銀行在資金成本大
致固定的情形下,可全力追求放款的收益。二、銀行的短期放款比率與經營績效存在
有正向顯著關系。主要是在本國的放款結構中以短期放款為主,且具有較高的流動性
與周轉率,在利率變動時有較高的可調整性,以增加利息收入。三、存放比率代表銀
行對所吸收的存款用於放款的資金運用效率,此比率愈高所獲得的利息收入即愈高,
因此與凈邊際利率呈正向顯著關系。四、放款利率與銀行的經營績效存在有正向顯著
關系。除了政府對存款利率上限和放款利率上、下限的法令規定外,國內的銀行業也
由於政府對銀行數量的管制(包括新銀行的設立和外國銀行在臺設立分行),形成國
內銀行業一直是處於高度集中的寡占產業,當利率下跌時,往往是存款利率先降,而
放款利率后降;當利率上漲時,則存、放款利率的調整速度則相反。這也是放款與凈
邊際利率有密切關系的原因。五、其它變數之回歸系數,包括定期存款比率、總放款
比率以及國民生產毛額年增率,在10%的檢定水準下均不呈顯著水準。
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