一、研究動機與目的 按人壽保險業所具異於一般營利事業的特性,期盈餘並非全部來自股東所投資股本之運用,其絕大部份實源於保戶所繳納含有較為保守之預定基礎之保險費,經投資運用後所獲得之收益。因此在歐美、日本等國之人壽保險業通常將盈餘的絕大部份藉保單紅利的發放方式而回饋保戶。但在我國,人壽保險業依照當時的分紅公式,其盈餘除少數依法提存公積外,其餘幾均由股東透過股利的分配而落入股東的口袋,此對保戶而言殊欠公允,同時也引發保戶對壽險業的不滿,此一背景因素引發學生對於我國保單分紅制度之研究動機。再因財政部廣納善言,採用全國保險會議中之建議 - - 對死差益及利差益採強制分紅的公式,由此可見,財政部對保單紅利之改革不遺餘力。強制分紅雖可發揮制衡超大業者圖利自己的作用,但其也存在著無法機動的反應業者投資收益率的缺失。再者保險市場若欲朝向國際化、自由化發展,強制分紅只能是一種手段,目的才識未來達到自由競爭的境界,故分紅應採自由化方式,而且在去年十月召開的全國保險會議中,與會的專家學者莫不建議以保單分紅自由化為最終目的,以落實保單分紅的本質意義,徹底解決保單紅利之紛爭,此乃為引發學生對報單紅利迎向自由化之研究動機。 本文的主要研究目的乃為探討保單分紅的制度,並就我國保單分紅制度的沿革及現階段保單分紅制度作一分析,進而探討實施保單分紅自由化的先決條件,乃目前國內實施保單分紅自由化可行性﹔再針對保單分紅自由化可能面臨之問題研究其因應措施。 二、研究內容 本文之研究內容計分六章,茲將其要點概述如下 : 第一章 序論 本章旨在對本文之研究動機、目的、方法、範圍及內容加以說明。 第二章 保單分紅之概述 本章乃對保單分紅制度作一剖析,探究其制度的起源,進而分析分紅保單與不分紅保單之差益,並就壽險公司的盈餘的決定及分配作一研究論述,之後再就壽險公司對個別保單紅利之分配作一探討。 第三章 我國保單分紅制度之剖析 本章乃根據我國保單分紅之法律基礎、及其政令來說明壽險業者對保單分紅的情況,並對新近公佈的保單分紅公式作一探討,分析其對壽險業者的衝擊及業者該如何因應。同時再針對我國保單分紅制度之不健全的問題作一分析。 第四章 我國實施保單分紅自由化可行性之探討 本章茲就保單分紅自由化所必備之前提要件作一探討,並就壽險市場環境、主管機關、壽險業者及消費者等各方面分析國內目前若實施保單分紅自由化其所可能面臨的問題。 第五章 因應保單分紅自由化所採取之措施 針對國內目前的保險環境實施保單分紅自由化所可能面臨之諸項問題,本章依個人淺見係就主管機關、壽險業者及消費者等三方之立場分別提出因應措施。 第六章 結論 本章綜合本文各章節的論述提出結論。
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