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研究生:廖鴻儒
研究生(外文):Liau, Lou
論文名稱:空白
指導教授:李宏志李宏志引用關係
指導教授(外文):Li, Hong-Zhi
學位類別:碩士
校院名稱:國立成功大學
系所名稱:會計研究所
學門:商業及管理學門
學類:會計學類
論文種類:學術論文
畢業學年度:85
語文別:中文
論文頁數:77
中文關鍵詞:利率風險管理缺口管理利率預測最適缺口會計商業
外文關鍵詞:ACCOUNTINGBUSINESS
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近年來政府由於致力於金融國際化及自由化,因此國內金融管制日趨
解除,造成利率變動遽增,當金融機構面臨此一較高之利率風險勢必有適
當的因應對策,故本研究擬 經由探討利率敏感性缺口的相關問題,來瞭
解國內金融業對利率風險管理之概況。
本研究係採Granger因果關係的模式,對國內七家上市銀行進行實證分析
,樣本期間為 民國74年第四季至民國85年第二季,以季資料進行分析,
共四十三期;主要在探討: 銀行利率敏感性缺口、利率水準及利率條件
異質變異數三者間的領先落後情形、敏感性 缺口與系統風險((係數)間
的關係,以及找出各樣本銀行的最適缺口並以之與實際情 形比較,最後
分別以ARIMA模式及倒傳遞類神經網路建立利率預測模式並比較其預測績
效。 本研究的結論如下:
一. 七家樣本銀行皆採行所謂積極型的缺口策略,而非以縮減缺口來趨避
利率風險的防衛 型缺口策略。
二. 利率自由化後,多數樣本銀行有較重視利率風險的情形,也更注意資
產負債組合管理。
三. 防衛型缺口策略下缺口越小越能趨避利率風險的理論,並未在樣本銀
行中得到印證,證明所有樣本銀行係採積極型缺口管理策略。
四. 各銀行之最適缺口皆顯著為正缺口部位,但實際缺口與最適缺口相去
甚遠,顯示各銀行當 前的缺口部位仍未達最適部位。
五. ARIMA模式及倒傳遞類神經網路在利率預測上都有不錯的績效,但有
別於前人的結論,兩種利率預測模式的預測績效的結果以ARIMA模式較佳


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