自民國八十六年五月二十八日保險法修正案公佈實施後,壽險公司已
能正式販售年金險保單,惟此種定額型年金給付在通貨膨脹的侵蝕下,會降
低消費者的貨幣購買力.為此,國外發展出變額年金保險,以共同基金的操
作方式結合年金險的商品特質,給予消費者變動的年金給付,以保持其貨幣
購買力.因此本研究以保險需求的角度,探求消費者對於變額年金保險的知
悉度;購買動機;購買意願;潛在購買者的特質,並研究影響消費者購買變額
年金保險的變項有哪些. 本研究之資料來源以問卷方式對取得初級資
料,並利用配額抽樣法以30至59歲 的台中市居民為研究對象,經過實證
研究的分析,獲得以下的研究結果. 本研究結果發現,全體樣本中,聽過
變額年金的消費者佔全體樣本的11.6%,願意購買變額年金的消費者
有19.9%,將近五分之一的樣本.其中,變額年金潛在購買者的購買理由依序
為:作為退休養老基金;可對抗通貨膨脹;投資工具多樣化;投資風險分散
化;可享稅賦優惠;投資成本平均化.而不想購買變額年金的理由則有:對變
額年金不太瞭解;不想負擔投資風險;擔心報酬率不佳. 其次,本研究依
消費者的投資理財態度將其區分為[安份守成型];[深謀遠慮型];[衝動冒
險型];[流行理財型].依消費者對於退休規劃的態度區分為:[猶豫不決型
];[得過且過型];[未雨綢繆型].並依消費者對於變額年金的購買意願進行
相關分析,找出影響變額年金購買意願的重要變項. 至於變額年金潛在
購買者則具有以下的特徵:(1)男性(2)職業為民營企業職員;自營人;自由
業(3)教育程度在大專以上(4)月所得介於四萬至八萬(5)投資理財集群為
流行理財型或衝動冒險型(6)退休規劃集群屬於未雨綢謀型的消費者.　　
國內因相關法令的限制,變額年金商品尚未出現,但根據本研究結果發現已
有將近　五分之一的消費者願意購買變額年金商品.期望在政府與壽險業
者的努力下,變額年金能早日出現於市場,並成為消費者主要的投資工具之
一.