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研究生:曾曉萍
研究生(外文):Tsen, Hsiao Ping
論文名稱:壽險公司清償能力之研究--以現金流量模擬分析
論文名稱(外文):The Study on Solvency of Life Insurance Companies -- Cash Flow Analysis
指導教授:凌氤寶凌氤寶引用關係
指導教授(外文):Frank k. Ling
學位類別:碩士
校院名稱:逢甲大學
系所名稱:保險學研究所
學門:商業及管理學門
學類:風險管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:1998
畢業學年度:86
語文別:中文
論文頁數:80
中文關鍵詞:壽險公司人壽保險清償能力現金流量
外文關鍵詞:Life Insurace ComapnyLife InsuranceSolvencyCash Flow
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壽險公司的經營應以穩健經營為原則,因其承受了保戶所移轉的風險
,當保險事故發生時,應給付保險金給保戶,以保障保戶之經濟生活安定
。壽險公司在收取保費後,其未來是否有足夠的資金可以支付保險給付,
故壽險公司須具有清償能力對保戶而言是重要的。本研究是為了讓保險公
司知道目所收的保費在未來支付的情形,當預測未來現金流量不足時,現
今即要有改善措施,以預防未來會失卻清償能力之可能,故本研究對壽險
公司之清償能力有一預警效果。

本研究以我國在民國八十二年以前成立的十七家壽險公司為研究樣本 ,
觀察期間為民國八十一年至民國八十五年,並以民國八十五年為基礎,
作該公司未來二十年的現金流量情形,其現金流量項目為保費收入、投資
收入、保險給付、附加費用支出、壽險紅利支出等五項。在本研究的預測
比例及假設未來二十年經濟環境不變下,僅有兩家壽險公司會發生失卻清
償能力。本研究並作敏感度分析,調整各個現金流量項之比例,其結果為
保費收入負成長、投資報酬率小於1%、保險給付及附加費用各占保費收
入比達六成時,壽險公司最易發生失卻清償能力之情形。

本研究之結論為1.當發生經濟蕭條時,對壽險公司的營運有很大的影 響
,因其投資報酬率無法達到當初保單預定利率之水準,以致壽險公司未
來無足夠資金去支付保險給付,所以壽險公司應投資多元化以分散投資風
險。2.壽險公司的責任準備金提撥比例要適當。3.壽險公司因承擔保戶移
轉的風險,所以於投資時要較為保守,並以安全穩健為第一原則,以降低
失卻清償能力之機率。4.壽險公司應維持保單繼續率。5.新成立的壽險公
司應增資,以避免失卻技術性清償能力。本研究並對壽險公司及監理機關
提出下列幾點建議1.壽險公司應對每一張保單作現金流量分析,以知各保
單未來的營運狀況。2.壽險公司應資訊公開化。3.壽險公司對於新契約的
保單預定利率應隨經濟環境變動而修正。4.修改保險法第一百一十九條。
5.修改保險法第一百四十六條之一至一百四十六條之五。
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