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研究生:易玲玲
研究生(外文):Yi Lin Lin
論文名稱:台灣資本適足性與銀行外匯風險管理之實證研究
論文名稱(外文):Bank''s Capital Adequacy and Foreign Exchange Risk Management : The case of Taiwan
指導教授:溫英幹溫英幹引用關係張永恆張永恆引用關係
指導教授(外文):Yin Kann WenYoung Hang Chang
學位類別:碩士
校院名稱:國立東華大學
系所名稱:企業管理學系
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:1999
畢業學年度:87
語文別:中文
論文頁數:104
中文關鍵詞:資本適足性銀行外匯風險銀行市場風險
外文關鍵詞:Capital AdequacyBank Foreign Exchange RiskBank Market RiskBasle committeeTaiwanfinancial markets
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隨著近年來金融國際化與自由化的趨勢,我國財政部繼巴塞爾銀行監督管理委員會發布的涵蓋市場風險之資本適足規範後,要求本國銀行於1998年底起必須針對市場風險計提至少8%以上的自有資本。鑑於規範剛實施不久,本研究針對外匯風險部份,先了解規範的主要內容與特性,再探討規範對已開發國家與開發中國家外匯市場的影響;接著由本國銀行資料的實證分析,作出已開發國家發展之國際規範是否適用於本國銀行外匯風險管制的結論,最後推論出本國銀行外匯風險受此規範管制的水準及可能影響。
本文根據Levonian於1994年建立的迴歸模式進行規範適用性分析,其中銀行外匯風險為因變數,取銀行外匯淨長部位或淨短部位較大者(BAP)為自變數,期望以規範計算的外匯部位BAP能有精確性與跨期穩定性的估計表現。在資料取得上,使過問卷調查取得14家本國銀行共52筆的各外匯長部位與短部位資料,結合1993至1998年共六年三期的匯率變動百分比之變異數-共變數矩陣後,產生156筆的銀行外匯風險觀察值進行分析。
研究結果發現,計算BAP為銀行外匯部位可有效衡量銀行外匯風險,此時按外匯部位大小要求銀行計提最小比例的資本具有保護銀行的管制意義。在管制水準上,本國銀行因應外匯風險實際需持有的資本水準遠較規範要求水準8%為低,可能係彌補估計誤差,或出自主管機關的審慎考量,但透露出規範的保守特質。而相較於美國銀行,發現本國銀行被要求持有更高的資本水準,方能達成規範要求,此現象可能係反應本國銀行風險較已開發國家為高的訊息。
第一章 緒論
第一節 研究動機
第二節 研究目的
第三節 研究架構
第二章 理論與文獻探討
第一節 銀行風險管理
第二節 巴塞爾資本適足規範之探討
第三節 涵蓋外匯風險之資本適足規範探討
第四節 外匯風險資本適足規範對外匯市場影響之探討
第五節 外匯風險資本適足規範之實證文獻整理
本章附錄 各國銀行外匯風險之管制方式
第三章 理論模型之建立
第一節 迴歸模式之建立
第二節 資料描述與資料來源
本章附錄 數學推導過程
第四章 實證結果與分析
第一節 本國銀行之實證結果
第二節 台灣與美國銀行之實證結果比較
本章附錄一 各樣本期間匯率變動百分比之變異數-共變
數矩陣
本章附錄二 美元、英磅、日圓、德國馬克、港幣等五種
幣別兌新台幣之匯率變動圖(1993至1998年)
第五章 研究結論與建議
第一節 研究結論
第二節 研究限制
第三節 研究建議
參考文獻
一、中文部份
二、英文部份
附錄一 本國銀行外匯部位之調查問卷
附錄二 銀行自有資本與風險性資產之範圍計算方法及未達標準
之限制盈餘分配辦法修正條文
附錄三 銀行自有資本與風險性資產之範圍及計算公式
一、中文部份
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陳俐君,「存款準備金與資本雙重管制對銀行投資組合影響之研究」,中山大學財務管理研究所碩士論文,民國84年6月。
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二、英文部份
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