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研究生:曾佩珍
論文名稱:企業資源規劃系統與內部控制制度整合之研究
指導教授:魏秋建魏秋建引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:中華大學
系所名稱:工業工程與管理研究所
學門:工程學門
學類:工業工程學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2001
畢業學年度:89
語文別:中文
論文頁數:102
中文關鍵詞:企業資源規劃系統內部控制制度
外文關鍵詞:ERP
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摘 要
企業資源規劃系統是一套提供經營資源最佳化的資訊管理系統。它可以整合上下游間各式流程,以提升企業之延展性。而內部控制制度是企業達成目標,提高經營效率,強化企業體質及提昇企業競爭力不可或缺的機制。如果企業能以具有內部控制制度設計的企業資源規劃系統,協助落實內部控制的執行,將可有效的可達成強化體質及獲利的目標。
本研究嘗試整合一套ERP系統和內部控制制度之管理模式,以內部控制為基礎,規劃出企業所需之制度,再以ERP系統來落實管理。其實施之步驟為規劃及調查階段、人員的動員、企業組織及流程分析、制定標準之作業流程、檢核是否符合內控原則。
由本研究之實證結果得知,藉由ERP系統導入來實行內部控制制度,可發揮一舉兩得之效果。唯組織可能需做小幅變動,資料存取的的數據等安全性考量,必須嚴密管制。
Abstract
An Enterprise Resource Planning (ERP) system is a computer software package that can provide the enterprise with optimal management information. It can integrate all upstream and downstream processes of the production flow so that the enterprise can adapt itself to the market changes and increase the business flexibility.
This research intends to integrate the ERP system with the internal control system. As a result, the enterprise can adopt their ERP system to conduct various auditing activities by means of internal control system. The implementation procedures include: investigation and planning, work force mobilization, enterprise organization and production flow analysis, standard operation procedure establishment, and verification of fulfillment of internal control functionality.
The verification results of this research show that the benefits can be doubled if the ERP system incorporates the internal control system. However, there are some influences and restrictions, for example, the organization structure must be slightly modified to maintain the integrity of database so that the access of information can be safely guarded.
目 錄
中文摘要…………………………………………………………………i
英文摘要………………………………………………………………...ii
表目錄…………………………………………………………………..vi
圖目錄…………………………………………………………………..vii
第一章 緒 論………………………………………………………….1
1.1研究背景……………………………………………………….1
1.2研究動機……………………………………………………….3
1.3研究目的……………………………………………………….4
1.4研究方法……………………………………………………….5
1.5研究限制……………………………………………………….5
第二章 文獻探討……………………………………………………..7
2.1 企業資源規劃系統…………………………………………..7
2.1.1 企業資源規劃系統之介紹………………………..7
2.1.2 企業資源規劃系統之沿革………………………..9
2.1.3 企業資源規劃系統之定義……………………….13
2.1.4 企業資源規劃系統之功能……………………….16
2.1.5 ERP之效益與附加價值………………………….18
2.2 內部控制制度……………………………………………….19
2.2.1 內部控制制度之介紹…………………………….19
2.2.2 內部控制制度之定義…………………………….20
2.2.3 內部控制目的…………………………………….23
2.2.4 內部控制之要素………………………………….24
2.2.5 內部控制之內容………………………………….27
2.2.6 內部控制之原則………………………………….29
2.3 企業資源規劃系統與內部控制制度之相關性…………….32
第三章 企業資源規劃系統與內部控制制度之整合……………….36
3.1 規劃及調查階段………………………………………………36
3.2 人員的動員……………………………………………………36
3.3 企業組織及流程分析…………………………………………39
3.4 制定標準作業流程……………………………………………40
3.5 檢核是否符合內控原則………………………………………41
第四章 個案研究…………………………………………………….42
4.1 個案公司簡介……………………………………………….42
4.1.1 IE ERP 系統介紹…………………………………………45
4.2 以個案公司進行整合……………………………………….47
4.3 個案整合之結論…………………………………………….96
第五章 結論………………………………………………………….98
5.1 研究結論…………………………………………………….98
5.2 未來研究方向……………………………………………….99
參考文獻………………………………………………………………100
表 目 錄
表2.1 ERP發展過程……………………………………………………12
表2.2 企業資源規劃系統(ERP)之定義……………………………13
表2.3 ERP軟體的基本功能……………………………………………17
表2.4 ERP的效益……………………………………………………..18
圖 目 錄
圖2.1 ERP之整合與提升企業價值鏈………………………………19
圖4.1 Tier架構圖 ……………..……………………………………46
圖4.2 個案公司專案小組組織圖……………………………………48
圖4.3 個案公司組織架構圖…………………………………………50
圖4.4 報價處理流程…………………………………………………55
圖4.5 訂單處理流程…………………………………………………56
圖4.6 信用管理流程…………………………………………………57
圖4.7 發貨運送處理流程……………………………………………58
圖4.8 收款處理流程…………………………………………………59
圖4.9 客訴處理流程…………………………………………………60
圖4.10 報價與訂單流程….…………………………………………62
圖4.11 出貨作業流程……………………………………………….63
圖4.12 外銷作業流程.1…………………………………………….64
圖4.13 外銷作業流程.2…………………………………………….65
圖4.14 收款作業流程……………………………………………….66
圖4.15 客訴作業流程.1…………………………………………….67
圖4.16 客訴作業流程.2…………………………………………….68
圖4.17 銷貨退回及折讓作業流程.1………………………………69
圖4.18 銷貨退回及折讓作業流程.2………………………………70
圖4.19 銷貨退回及折讓作業流程.3………………………………71
圖4.20 客戶報價單維護作業……………………………………….73
圖4.21 料品售價維護作業………………………………………….74
圖4.22 客戶售價維護作業………………………………………….74
圖4.23 客戶資料建檔維護作業…………………………………….76
圖4.24 客戶訂單資料維護作業…………………………………….76
圖4.25 訂單變更通知單維護作業………………………………….77
圖4.26 客戶訂單維護作業(變更後)……………………………….78
圖4.27 客戶授信資料維護作業…………………………………….80
圖4.28 出貨申請單維護作業……………………………………….82
圖4.29 銷貨成品出庫維護作業…………………………………….83
圖4.30 銷貨單資料維護作業……………………………………….84
圖4.31 銷項發票維護作業………………………………………….85
圖4.32 應收憑單維護作業………………………………………….85
圖4.33 請款單維護作業…………………………………………….88
圖4.34 收款沖帳維護作業………………………………………….89
圖4.35 未託收票據明細表………………………………………….90
圖4.36 各到期日應收票據明細表………………………………….91
圖4.37 應收帳款帳齡分析明細表………………………………….92
圖4.38 客訴處理單維護作業……………………………………….94
圖4.39 銷貨折讓單維護作業……………………………………….96
參考文獻
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