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研究生:陳松寅
論文名稱:當前台灣地區洗錢犯罪之研究
指導教授:謝立功謝立功引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:中央警察大學
系所名稱:行政警察研究所
學門:軍警國防安全學門
學類:警政學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2001
畢業學年度:89
語文別:中文
論文頁數:220
中文關鍵詞:洗錢
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論文提要
論文名稱:當前台灣地區洗錢犯罪之研究
校(院)所組別:國立中央警察大學行政警察研究所
畢業時間及摘要別:八十九年度第二學期碩士學位論文提要
指導教授:謝立功博士
研 究 生:陳松寅
論文提要內容:
我國率先亞洲各國於八十六年四月廿三日實施洗錢防制專法,正式對洗錢犯罪採取防制措施,然其成效卻顯不如預期理想。就我國洗錢防制法觀之,多數條文係美、英、德等國之相關防制法令之迻譯,而我國現金使用習慣、金融機構的運作情況與各國不盡相同,能否如此「繼受」各該外國的立法例?
再者,國內洗錢犯罪問題日益嚴重,例如廣三案、前台北縣地政局長莊堉焜貪瀆洗錢案、拉法葉艦採購弊案等,但是國人對於洗錢犯罪的瞭解多來自於報章雜誌報導而已,至於洗錢犯罪現象的研究也多流於外國現象的文獻比較或描述性研究,系統化實證研究可說是鳳毛麟角。因此,本文主要蒐集國外關於洗錢犯罪現象的文獻進行比較分析,以收他山之石的功效;其次,以官方資料為研究基礎,輔以國內相關文獻,加以整理分析,描繪出台灣地區洗錢犯罪現象概況,試擬對抗洗錢犯罪的有效整體策略,及具體階段性措施,並期建構抗制洗錢罪所應具備之刑事司法制度體系。
本論文共計五章,各章綱要如下:
第一章緒論-就本研究之研究動機、目的、範圍、內容、限制、方法與流程作一說明。
第二章洗錢現象之探討-本章係對洗錢相關之概念、定義、資金來源、特性、程序、慣用模式、發展趨勢及各國抗制措施作一簡介,俾瞭解其基本的含義及行為,思考整個世界抗制洗錢犯罪的方向及趨勢,深刻體會其對政治、社會、經濟的危害,抗制洗錢犯罪確有必要。
第三章台灣地區洗錢犯罪現象的歸納分析-主要從法務部調查局洗錢防制中心蒐集自洗錢防制法公布施行日(86年4月23日)至89年底,金融機構申報疑似洗錢交易資料,調查局、警察機關以洗錢防制法移送案件的移送書,檢察機關的起訴書,法院的一審判決書等案例資料,作為實證研究的資料來源,然後對台灣地區洗錢犯罪現象作歸納分析。
第四章洗錢犯罪判決有罪案例檢討分析-內容旨在以洗錢犯罪判決有罪案例資料為分析依據,將各類型案件的洗錢手法、疑似洗錢表徵等作一剖析,提供各界作為經驗參考。但主要的目的在於對洗錢案件審理判決認定依據,列出被告判決有罪所憑依的各項事證,俾供偵查機關的辦案人員參考,使打擊洗錢犯罪的工作更具實效。
第五章結論與建議-以本研究之結果,對洗錢防制工作法令面、制度面、實務偵查面作出建議。
當前台灣地區洗錢犯罪之研究
第一章、緒論………………………………………………………… 1
第一節、研究動機與目的…………………………………………… 1
第一款、研究動機………………………………………………… 1
第二款、研究目的………………………………………………… 3
第二節、研究範圍、內容與限制…………………………………… 5
第一款、研究範圍與內容………………………………………… 5
第二款、研究限制………………………………………………… 8
第三節、研究方法與流程………………………………………… 11
第一款、研究方法……………………………………………… 11
第二款、研究流程……………………………………………… 13
第二章、洗錢現象之探討……………………………………… 14
第一節、洗錢相關之概念與定義………………………………… 14
第一款、洗錢相關概念………………………………………… 14
第二款、洗錢之定義…………………………………………… 14
第二節、洗錢資金之來源………………………………………… 19
第一款、源自毒品犯罪………………………………………… 19
第二款、源自非毒品犯罪……………………………………… 20
第三節、洗錢活動之特性………………………………………… 21
第一款、現金密集性…………………………………………… 21
第二款、貨幣流通性…………………………………………… 22
第三款、多次移轉性…………………………………………… 22
第四款、專業性………………………………………………… 22
第五款、跨國性………………………………………………… 23
第四節、洗錢之程序及慣用模式………………………………… 24
第一款、洗錢之程序…………………………………………… 25
第二款、洗錢者經常利用之管道與模式……………………… 27
第五節、洗錢之發展趨勢………………………………………… 41
第一款、專業人士的介入……………………………………… 41
第二款、網際網路及科技的誤用……………………………… 42
第三款、現鈔運送型式的再起………………………………… 44
第四款、洗錢犯罪組織化、國際化…………………………… 45
第六節、洗錢犯罪抗制措施略況………………………………… 46
第一款、國際間防制洗錢的濫觴及新趨勢簡介………………… 46
第二款、美國防制洗錢略況……………………………………… 54
第三款、澳洲防制洗錢略況……………………………………… 60
第四款、瑞士防制洗錢略況……………………………………… 64
第五款、日本防制洗錢略況……………………………………… 66
第六款、英國防制洗錢略況……………………………………… 72
第七款、我國防制洗錢之法規範………………………………… 77
第八款、小結…………………………………………………… 80
第七節、洗錢犯罪對政治、經濟、社會的影響……………… 91
第一款、政治面……………………………………………… 91
第二款、經濟面……………………………………………… 92
第三款、社會面……………………………………………… 94
第三章、台灣地區洗錢犯罪現象的歸納分析…………………… 96
第一節、資料蒐集方法…………………………………………… 96
第二節、金融機構洗錢防制法宣導訓練情形………………… 97
第三節、洗錢案件協查暨國際合作資料分析………………… 99
第四節、受理金融機構疑似洗錢交易之申報及處理情形分析…101
第五節、疑似洗錢交易報告分析……………………………………104
第一款、疑似洗錢交易地區分布………………………………… 104
第二款、疑似洗錢交易申報月份分布…………………………… 106
第三款、疑似洗錢交易對象年齡層分布………………………… 108
第四款、疑似洗錢交易金額統計………………………………… 109
第六節、引用洗錢防制法起訴案件資料分析………………………110
第一款、各地方法院檢察署起訴案件數及分布情形…………… 110
第二款、重大犯罪類型及罪名…………………………………… 112
第三款、透過金融機構管道洗錢案件分布情形………………… 114
第七節、洗錢犯罪「漏斗效應」分析…………………………… 116
第八節、小結(國內洗錢犯罪情勢歸納)……………………… 119
第四章、洗錢犯罪判決有罪案例檢討及分析…………………… 122
第一節、經濟犯罪……………………………………………… 122
第一款、劉○生等常業詐欺洗錢案………………………… 122
第二款、林○昌常業詐欺洗錢案…………………………… 128
第三款、曾○喜常業詐欺洗錢案………………………………… 133
第二節、毒品犯罪……………………………………………… 138
第一款、謝○麟等違反毒品危害防制條例洗錢案………… 136
第二款、劉○鋒等違反肅清煙毒條例洗錢案……………… 142
第三節、貪瀆犯罪……………………………………………… 147
第一款、莊○焜等違反貪污治罪條例洗錢案……………… 147
第二款、李○雀等違反貪污治罪條例洗錢案……………… 152
第四節、小結…………………………………………………… 156
第五章、結論與建議……………………………………………… 159
第一節、法令面…………………………………………………… 159
第二節、制度面…………………………………………………… 163
第三節、實務偵查面……………………………………………… 167
參考書目…………………………………………………………… 173
附錄:
洗錢防制法………………………………………………………… 179
銀行防制洗錢注意事項範本……………………………………… 186
信用合作社防制洗錢注意事項範本……………………………… 193
郵政儲金匯業局防制洗錢注意事項……………………………… 200
農(漁)會信用部防制洗錢注意事項範本……………………… 211
證券商防制洗錢注意事項範本…………………………………… 217
證券交易疑似洗錢之態樣表徵…………………………………… 219
參考書目
一、中文資料(依作者姓氏筆劃為序)
(一) 專書部份
1.王玉民,《社會科學研究方法原理》,初版一刷,台北市:洪葉文化,
83.12.。
2.林山田,刑法特論(上冊、下冊),三民書局,80.2.,再修訂四版。
3.林山田、林東茂,《犯罪學》,台北:三民書局,79.9.,初版。
4.林東茂,《危險犯與經濟刑法》,五南圖書出版公司,85.9.,初版一
刷。
5.林鐘雄,《防制地下金融活動問題之研究》,行政院研考會,80.2.。
6.徐世賢、陳渙生,《刑事特別法實用》,月旦出版公司,84.9.,初
版。
7.徐玉玲,《營業秘密的保護》,三民書局,82.11.,初版。
8.徐萃文等編,《各國對洗錢之防制對策》,有限責任財政部金融局員工
消費合作社,85.3.。
9.財團法金融聯合徵信中心,《美國銀行秘密法-洗錢規範》,84.2.。
10.許春金,《犯罪學》,中央警察大學印行,86.9.,增修二版。
11.孫燕美,《社會調查與研究精粹》,三版一刷,千華圖書,86.1.。
12.高銘暄,(法)米海依爾.戴爾瑪斯-馬蒂編,《經濟犯罪和侵犯人身
權利犯罪的國際化及其對策》,北京:中國人民公安大學出版社,
1996.9.,一版一刷。
13.黃光雄、簡茂發,《教育研究法》,台北市:師大書苑,82.7.。
14.蔡虔霖,《洗錢防制法之實用權益》,永然文化出版公司,86.9.,初
版。
15.謝福源,《洗錢防制法之研究-理論與實務》,金融人員研究訓練中
心,85.5.,初版一刷。
16.謝立功,《洗錢防制與經濟法秩序之維護》,金融人員研究訓練中
心,88.3.。
17.蘇南桓,《洗錢-防制理論與實務》,著者自刊,86.10.,初版一
刷。
18.蘇南桓,《組織犯罪防制條例之實用權益》,永然文化出版公司,
86.11.。
(二) 學位論文
1. 江如蓉,《對抗組織犯罪之法規範》,台灣大學法律研究所碩士論
文,86.1.。
2. 朱炳耀,《贓物罪之研究》,中國文化大學法律研究所碩士論文,
82.6.。
3. 李經緯,《洗錢活動與防制對策之研究》,中央警官學校警政研究
所碩士論文,84.6.。
4. 張夏萍,《洗錢犯罪及其防制措施之研究》,中興大學法律研究所碩
士論文,86.1.。
5. 陳信文,《洗錢犯罪活動與其防制監測方式之研究》,中興大學企業
管理研究所碩士論文,86.6.。
(三) 期刊、報章、專文部份
1.林東茂,〈德國的組織犯罪及其法律上的對抗措施〉,刑事法雜誌,第
37卷第3期,82.6.。
2.林燦璋,〈緝毒工作至中的臥底偵查及誘陷抗辨之探討〉,警學叢刊,
第25卷,第1期,83.9.。
3.李儀坤,〈日本洗錢法之規定與實務〉,台灣經濟金融月刊,第29卷第
2期,82.2.。
4.李傑清,〈從比較法觀點論我國洗錢防制法與日德相關法規〉,法令月
刊,第49卷第5期,87.5.。
5.戚仁俊,〈洗錢犯罪立法之研究-以金融機構立法規制為中心〉,輔仁
法學,第14期,84.6.。
6.蔡墩銘,〈組織犯罪之研究〉,法學叢刊第22卷第2期,66.6.。
7.謝立功,〈防制洗錢與追查重大犯罪之關連性〉,刑事法雜誌第43卷第
5期,88.10.。
8.蕭富山,〈美國防止洗錢及銀行保密之法律規範及其爭議〉,法學叢
刊,第153期,83.1.。
9.八十四年四月二十七日行政院函請立法院審議之「洗錢防制法」草案總
說明。
二、英文資料(依英文字母順序排列)
(一) 書籍
1.Charles A. Intriago,”INTERNATIONAL MONEY LAUNDERING”,
1991。
2.Jonathan Reuvid,”THE REGULATION AND PREVENTION ECONOMIC   
CRIME INTERNATIONAL”,1995。
3.Justice Department Report,”MONEY LAUNDERING FEDERAL
PROSECUTION MANUAL”,1994。
4.National Crime Authority,”TAKEN TO THE CLEANERS:MONEY
LAUNDERING IN AUSTRALIA”1991。
5.National Criminal Intelligence Service Report,”MONEY
LAUNDERING”,1995。
6.Rebort E. Powis,”BANK SECRECY ACT COMPLIANCE”,1994。
7.Rowan Bosworth-Davis & Graham Saltmarsh,”MONEY
LAUNDERING:A PRACTICAL GUIDE TO THE NEW LEGISLATION”,
1994。
8.U.S. Department of Justice ,”MONEY LAUNDERING STATUTES AND
RELATED MATERIAL”,1993。
(二)期刊論文
1. American Bar Association Central and East European Law
Initiative,”Money Laundering:A Concept Paper Prepared
For the Government of Bulgaria” , THE INTERNATIONAL
LAWYER,1994。
2. Chang A. & Herscowitz Am,”Money Laundering”,AMERICAN
CRIMINAL LAW REVIEW,1995。
3. Fletcher N. Baldwin & Jr. Munro,”United Nations”,Money
Laundering,Asset Forfeiture and International Financial
Crimes,1994。
4. Financial Action Task Force on Money Laundering Report,
Paris,1990。
5. FinCEN,SAR Activity Review,Trend,Tips,and Issues2
(October 2000)。
6. United Nations Convention against Organized Crime ,
Italy ,December 15,2000。
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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1. 黃拓榮(民86):國中生父母管教方式、自我概念、失敗容忍力與偏差行為關係之研究。教育資料文摘,40(3),114-134頁。
2. 翁淑緣(民74):青少年的自尊與相關變項之研究。教育與心理研究,八期,79-114頁。
3. 孫世維(民86):親子依附與分離--個體化:大學時期的發展。政大教育與心理研究,二十期(下冊),271-294頁。
4. 吳麗娟(民88):「共依附」父母的親職教育:放下孩子,釋放自己。諮商與輔導,157期,17-23頁。
5. 吳麗娟(民87c):「共依附」父母的特質與其對孩子的影響。諮商與輔導,154期,12-19頁。
6. 吳麗娟(民87a):父母自我分化、教養態度對青少年子女自我分化、因應策略及適應影響之研究。國立台灣師範大學教育心理學報,30(1),91-123頁。
7. 2.林燦璋,〈緝毒工作至中的臥底偵查及誘陷抗辨之探討〉,警學叢刊,
8. 楊國樞(民75):家庭因素與子女行為:台灣研究的評析。中華心理學刊,28卷,第一期,7-28頁。
9. 1.林東茂,〈德國的組織犯罪及其法律上的對抗措施〉,刑事法雜誌,第
10. 吳麗娟(民86b):「個體化」、「自我分化」的另一端─談「共依附」的意義與內涵。諮商與輔導,144期,33-37頁。
11. 謝秀芬(民85):從家庭觀點探討青少年問題的預防措施與福利服務。東吳社會工作學報,第二期,1-22頁。
12. 6.蔡墩銘,〈組織犯罪之研究〉,法學叢刊第22卷第2期,66.6.。
13. 7.謝立功,〈防制洗錢與追查重大犯罪之關連性〉,刑事法雜誌第43卷第
14. 成虹飛、黃志順(民88)從教師成長看課程改革的意義。應用心理研究,1,頁69-97。
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