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研究生:許紋瑛
研究生(外文):Wen Ying Hsu
論文名稱:金融控股公司之法制建構-以美日比較法觀點評析我國相關立法
論文名稱(外文):A Study on the Regulatory Scheme of the Financial Holding Company --- Analyzing Taiwan''s Enactments as a Comparative Legal Study of Legislations in the US and Japan
指導教授:謝易宏謝易宏引用關係
指導教授(外文):Yihong Hsieh
學位類別:碩士
校院名稱:中原大學
系所名稱:財經法律學系
學門:法律學門
學類:專業法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2001
畢業學年度:89
語文別:中文
論文頁數:170
中文關鍵詞:金融控股公司金融 機構防火牆跨業經營併購金融集團綜合銀行多角化
外文關鍵詞:conglomeratefinancial holding companyM & AThe Gramm-Leach-Bliley Actuniversal bankingscope economyfinancial institutionsfire wall
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論文提要
新興科技的大量應用與消費意識的高漲,不僅改變了傳統金融服務業的效率與多元化內容,也顛覆了企業間合縱連橫的組織結構,法律風貌上所呈現的多重途徑(Alternatives),除了提供企業經營與稅務調節的必要彈性外,更相對擠壓金融監理的管制尺度。基此,結合金融屬性的企業體於單一的指揮系統建制下,以達成範疇經濟 (Scope Economy)的利潤追求,衡諸目前國內金融「集團化」(Conglomerated)的主流生態,金融控股公司的法制建構,於焉日益重要。
由於我國現行法尚無金融控股公司體制之存在,本文試從比較法觀點,分析美國及日本之金融控股公司制度與法規,以期作為我國未來立法之參考。全文共分六章,重點在於第三、四、五章。其摘要如下:
第一章:緒論。說明本文之研究動機、目的、範圍、方法與本文結構。
第二章:金融控股公司制度之概觀。本章分為三節,首先論述金融控股公司興起之利基。其次,分別介紹美國及日本金融控股公司制度之立法沿革。
第三章:以金融控股公司從事跨業經營之政策及可行性評析。本章分為三節,首先說明跨業經營之整合趨勢。其次,介紹各種跨業經營之模式,並就各種模式加以分析及比較其優劣,且得出美國金融控股公司之模式較具優勢。最後,分析我國兼營制度,及以投資銀行為客體,探討其法律風險及執行成本,研究我國建立金融控股公司制度之可行性。
第四章:金融控股公司制度之法律規範。本章分為六節,首先介紹美國金融控股公司之法律內涵,分析金融控股公司與銀行控股公司之法律涵義。其次,分析其種類、組織結構、成立方式及業務內容。最後,並就金融控股公司與銀行控股公司之特性加以比較。
第五章:金融控股公司之監控制度及相關問題的因應與改進芻議。本章分為四節,首先論述金融控股公司之風險與監理問題。其次,從監控制度設計,分別從內部與外部監控之角度,說明金融控股公司之資本適足性、內部控制與稽核制度、金融控股公司之監理、交易限制及金融防火牆制度。最後,並探討金融控股公司可能衍生之問題,並提出初步改進芻議。
第六章:結論與建議。本文認為我國宜建立金融控股公司制度,並就研議中金融控股公司法草案給予粗略之建議。
Abstract
This research analyzes, from a comparative legal point of view, the financial holding company (hereinafter the "FHC") structure, under the US and Japanese regulatory regime , by which may serve as role models for Taiwan''s legislation in the future. This paper comprises six parts in which lay stress on the second to the fifth part, are to be summarized as follows:
Part one illustrates incentives, purposes, realms, methodologies and structure of the research.
Part two gives an overview to the system of the FHC. To be specific, it depicts niche of the rise of FHC as well as introduces legislative history of the FHC system in the US and Japan. Part three evaluates the feasibility, in the eyes of the law, of conducting "conglomerated M & A" by the FHC. The first subpart explains global trend of conglomerated M & A. Afterwards, the second subpart compares merits and demerits within various modes pertaining to the conglomerated M & A and suggests the US'' FHC mode as the recommendable conclusion. The third subpart discusses Taiwan''s current banking system and runs tests on probing the possible legal risks of establishing FHC in Taiwan. Part four first introduce the context of the US'' legislation of the FHC, afterwards, compares discrepancies between the FHC and BHC ; and examines categories, organizational vehicles, establishing requirements and business scopes, from rather a legal way of approach.
Part five proposes alternatives to improve the supervision of the FHC. The first subpart touches on issues involved with risks and regulation in practice. The second subpart demonstrates importance of imposing the requirements of capital adequacy, internal control, external audit, covered transactions and the installment of the financial firewalls to the established FHC. The third subpart probes issues derived from the FHC and tries to suggest workable alternatives. Part sixth concludes with not only a supportive recommendation of establishing the FHC in Taiwan, but tentative propositions to the pending Taiwan''s legislation of the FHC as well.
目錄
第一章 緒論……………………………………………………………….....1
第一節 問題意識………………………………………………………....1
第二節 研究目的、範圍、方法與本文結構……………………………2
第二章 金融控股公司制度之概觀……………………………………….…5
第一節 金融控股公司興起之利基………………………………………5
第二節 美國金融控股公司之立法沿革…………………………..……..8
第一項 概述…………………………………………………………..8
第二項 一九三三年銀行法(The Banking Act of 1933)
(The Glass-Steagall Act法案;G-S)……………………10
第三項 銀行控股公司法(The Bank Holding Company Act of 1956; Amendment of 1966;Amendment of 1970 )……………..12
第一款 一九五六年銀行控股公司法…………………………12
第二款 一九六六年修正案……………………………………13
第三款 一九七○年修正案……………………………………14
第四款 小結……………………………………………………14
第四項 金融服務業現代化法(The Gramm-Leach-Bliley Act)(The Financial Service Modernization Act of 1999 )………….….15
第三節 日本金融控股公司之立法沿革………………………………..20
第一項 概述…………………………………………………………20
第二項 證券交易法之規制-銀行與證券業務分離………………21
第三項 獨占禁止法之規制-禁止控股公司之設立………………23
第四項 金融大改革…………………………………………………26
第三章 以金融控股公司從事跨業經營之政策及可行性評析……………39
第一節 跨業經營之整合趨勢……………………………………………39
第二節 跨業經營之組織型態…………………………………………..40
第一項 跨業經營之各種模式………………………………………40
第一款 美國金融控股公司模式……………………………….40
第二款 英國銀行子公司模式………………………………….40
第三款 德國及歐洲聯盟綜合銀行模式……………………….42
第四款 日本過渡性金融控股公司模式……………………….46
第二項 各種模式之優劣評估………………………………………47
第三項 評析-金融控股公司模式較具妥適性……………………50
第三節 我國建立金融控股公司之可行性研究…………………………52
第一項 我國兼營制度之分析與檢討…………..…………………..52
第一款 銀行兼營證券業務……………………………………52
第二款 銀行兼營保險業務……………………………………56
第三款 銀行兼營信託業務……………………………………58
第四款 銀行兼營票券業務……………………………………61
第五款 銀行兼營期貨業務…………………………………...63
第二項 法律風險及執行成本分析-以投資銀行為客體………...65
第三項 金融控股公司制度建立之必要性…………….…………..66
第四項 評估 …………………………………………….…………67
第四章 金融控股公司制度之法律規範………………………….………..75
第一節 美國金融控股公司之法律內涵………………………..………75
第一項 銀行控股公司之定義………………………………………75
第二項 金融控股公司之定義………………………………………79
第二節 金融控股公司之種類…………………………………………...80
第三節 金融控股公司之組織結構………………………………………82
第四節 金融控股公司之成立方式……………………………………...85
第五節 金融控股公司之業務內容……………………………………..92
第一項 概述…………………………………………………………92
第二項 子公司之涵義………………………………………………..93
第三項 銀行控股公司之業務………………………………………96
第四項 金融控股公司之業務…………………………………….100
第六節 銀行控股公司與金融控股公司之差異性……………………106
第五章 金融控股公司之監控制度及相關問題的因應與改進芻議…….119
第一節 金融控股公司之風險與監理問題……………………………119
第二節 內部監控設計…………………………………………………122
第一項 資本適足性………………………………………………….122
  第二項 內部控制及稽核制度……………………………………….127
第三節 外部監控設計…………………………………………………129
第一項 金融控股公司之監理……………..………………………..130
第一款 巴賽爾委員會之監理規範…………………………...130
第二款 金融控股公司之監理規範…………………….…….131
第二項 金融控股公司交易之限制………………………………….141
第一款 關係企業(Affiliate)之交易……………………….141
第二款 內部人(Insider)之交易………………………………147
第三款 小結…………………………………………………...150
第三項 金融防火牆制度…………………………………………….151
第四節 金融控股公司之衍生問題…………………………………….154
第六章 結論與建議……………………………………………………….159
第一節 結論……………………………………………………………159
第二節 對研議中之金融控股公司法草案之建議……………………160
附錄:金融控股公司法草案總說明
圖表目次
【圖1-2-1】本文結構………………………………………………………3
【圖2-1-1】日本第一勸業銀行、富士銀行及興業銀行合併成立
瑞穗金融控股公司之結構……………………………………31
【圖2-2-1】G-S法第十六、二十、二十一、三十二條………………....31
【圖2-2-2】美國相關法令沿革整合…………………………….………...32
【圖2-3-1】相互滲透(Piecemeal-Approach)之方式…………………33
【圖2-3-2】行業別子公司(Separated Subsidiaries)之方式…..…..34
【圖2-3-3】特例法(Multi-Functional Subsidiary)之方式…..……34
【圖2-3-4】控股公司(Holding Company)之方式………………….….35
【圖2-3-5】綜合銀行(Universal Bank)之方式…..…………………..35
【圖2-3-6】五種方式之優缺點……………………………………..……..36
【圖2-3-7】日本相關法令變遷之流程…………………………..………..37
【圖3-2-1】美國之金融控股公司模式………………………………..…..69
【圖3-2-2】英國之銀行子公司模式……………………………..………..69
【圖3-2-3】德國及歐洲聯盟之綜合銀行模式…………………………....70
【圖3-2-4】完全綜合銀行模式……………………………………………70
【圖3-2-5】日本專業分工與交叉持股投資模式……………………..…..71
【圖3-3-1】目前商業銀行跨業經營之現況………………..……..………72
【圖3-3-2】商業銀行跨業經營之優缺點…………………………………73
【圖4-2-1】單一金融控股公司…………………………………………….108
【圖4-2-2】複數金融控股公司……………………………………………108
【圖4-2-3】純粹控股公司…………………………………………………109
【圖4-2-4】事業控股公司…………………………………………………109
【圖4-3-1】金融控股公司原始組織結構…………………………………110
【圖4-3-2】金融服務業現代化法下金融控股公司組織結構……………110
【圖4-3-3】銀行控股公司…………………………………………………111
【圖4-3-4】保險控股公司…………………………………….…..………111
【圖4-3-5】證券控股公司…………………………………………………112
【圖4-4-1】脫殼法(Shell Method)………………………………………112
【圖4-4-2】三角合併法(Triangular Merger Method)…………..…113
【圖4-4-3】公開收購方式(Tender Offer Method)……………………114
【圖4-4-4】股份交換方式(Share Swap Method)……………………115
【圖4-4-5】第三者增資分派方式………………………………………..116
【圖4-6-1】FHC 與 BHC 之差異…………………………………………117
【圖5-3-1】美國金融服務業現代化法案下之金融監理體制…………..157
參考文獻
壹、中文部份: 【以下按筆劃排序】
一、專書
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貳、外文部分
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QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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