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研究生:陳梓
論文名稱:台灣金融機構逾期放款與催收問題之研究
論文名稱(外文):A Study of Loan Overdue Collection of Accounts Receivable Overdue of Financial Institutions in Taiwan
指導教授:潘振雄潘振雄引用關係涂一卿涂一卿引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:大葉大學
系所名稱:事業經營研究所
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2001
畢業學年度:89
語文別:中文
論文頁數:143
中文關鍵詞:逾期放款催收款項呆帳授信覆審
外文關鍵詞:past-due loansaccount-receivable over duebad debtloancredit review
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台灣金融機構逾期放款比率由八十四年底的三%,上升到八十九年底的六.二%,其中本國銀行由二.八八%增加到五.六八%,外國銀行在台分行由○.八二%躍升為三.二二%,基層金融機構則由四.○二%竄升到十五.六八%(自由時報90/4/21)。國內金融機構逾放問題已是國內經濟一顆不定時炸彈,因此對於此一問題之解決,實有急迫性,以避免事態惡化,使社會大眾付出沈重之代價。
因此,本研究藉由個案分析之後建構出七項命題,以做為相關研究或實務之參考,並以做為本研究之最終結論;命題如下:
命題一:逾期放款發生主因在於經營者之經營不當,因此金融機構在辦理授信時,應慎選優質對象;此外亦應慎選行業別,提昇授信品質,避免發生逾期放款。
命題二:徵信工作是授信業務重要的一環,也是授信的前置作業,徵信人員應覈實為之,俾使授信決策人員有所依循。
命題三:對具有將來發展潛力之中小企業貸款,如果擔保力不足,銀行應儘量以移送財團法人中小企業信用保證基金保證方式承做,以確保銀行債權。
命題四:落實放款追蹤考核及覆審管理,乃是放款貸放後管理的絕對必要工作與過程。
命題五:銀行對與借戶達成分期攤還協議之逾期放款案件,應作密集追蹤管理,莫過於依賴強制執行;為能有效執行履約情形,應採取多項保全措施,有利債權保障。
命題六:發生不良放款時,銀行應即時採取緊急確保債權安全之措施,以利日後催討工作之順利進行。
命題七:催收放款費時費力,欲見成效,有賴催收人員的專業知識,主管人員積極督促盡速執行擔保物,以及銀行總行權責單位訂立績效目標,定時考核。
The ratio of loan overdue of financial institutions in Taiwan rose from 3% in 1995 to 6.2% in 2000. More precisely, it rose from 2.88% to 5.6% for domestic banks, 0.82% to 3.22% for foreign banks'' branches in Taiwan, and 4.02% to 15.68% for local financial institutions, according to a report from Liberty Times on April, 21, 2001.Loan overdue is a severe problem for the economy in Taiwan. To solve it is never too early, or the public will pay dearly.
Based on case studies of loan overdue, seven suggestions are made to provide references for relevant research and practice on the one hand, and to conclude this study on the other.
1.Loan overdue results primarily from the administrators'' mismanagement. When making loans, financial institutions must carefully select prospects as well as industries to promote loan quality and avoid potential loan overdue.
2.As a prerequisite to loan making, credit analysis must be well done for loan decision-making to depend on.
3.When making loans to promising small and medium-sized businesses without enough security, financial institutions must apply the SMBCGF''s (Small and Medium Business Credit Guarantee Funds) credit guarantee to lessen possible impact if the borrowers default on loan repayment.
4.Loan review is absolutely necessary after a loan is made.
5.Financial institutions must keep intensive track of overdue loans that the borrowers has agreed to pay by installments. To effectively fulfill terms of periodic-repayment agreement, financial institutions must grasp the financial status of the borrowers and the guarantors to take timely actions, if necessary, to ensure their credits.
6.In case of doubtful accounts, financial institutions must immediately take urgent measures of credit security to facilitate later collection of accounts receivable overdue.
7.Collection of accounts receivable overdue takes time and energy. Its success lies in the collectors'' professional skill and knowledge, the supervisors'' active management , effecting sales of security promptly, and the target set and periodic evaluation made by the headquarters.
大葉大學碩士論文全文授權書iii
中文摘要iv
英文摘要vi
誌 謝viii
目 錄ix
圖 目 錄xi
表 目 錄xii
第一章 緒論1
第一節 研究背景與動機1
第二節 研究目的6
第三節 研究範疇7
第二章 文獻探討9
第一節 銀行之起源、定義與功能9
第二節 銀行的種類12
第三節 我國銀行之沿革21
第四節 銀行放款理論35
第五節 逾期放款之原因42
第六節 逾期放款之影響50
第七節 催收管理55
第八節 逾期放款之減少64
第三章 研究方法65
第一節 觀念性架構65
第二節 研究方法67
第三節 研究步驟72
第四節 研究對象74
第四章 個案分析75
第一節 個案一∼AA製鞋75
第二節 個案二∼BB企業80
第三節 個案三∼張 三86
第五章 綜合分析與命題建構90
第一節 綜合分析90
第二節 命題建構93
第六章 結論與建議101
第一節 研究結論101
第二節 研究限制102
第三節 研究建議104
參考文獻111
附錄一 稅捐稽徵法114
附錄二 債權人查調債務人課稅資料申請書115
附錄三 信用保證基金沖償計算範例116
附錄四 中小企業信用保證基金簡介118
一、中文文獻
1.A銀行,民87,「催收實務」,A銀行
2.A銀行,民87,「徵信實務」,A銀行
3.文崇一,民88,「調查訪問法」,摘自楊國樞主編,社會及行為科學研究法(下,十三版),台北:東華書局頁,pp550-553
4.王石番,民78,「傳播內容分析法--理論與實證」,幼獅文化
5.王鴻屏,民89,本國銀行授信品質與債權回收管理之研究,中山大學企業管理研究所未出版碩士論文
6.江文瑜(民85),「口述史法」,摘自胡幼慧主編,質性研究:理論、方法及本土女性研究實例,台北:巨流
7.林繼恆,民89,資產管理公司與資產再生公司,台灣金融財務季刊,12月,台灣金融研訓院
8.汪台中,民89,銀行對企業貸款之實證分析--以中國農民銀行為例,中正大學財務金融研究所未出版碩士論文
9.李營謙,民83,貨幣銀行學,智勝文化出版
10.沈介文,民88,台灣科技公關公司核心能力之研究,1999中華民國科技管理論文研討會論文集,中山大學
11.沈介文,民87,台灣企業的環境倫理觀之分析─以資訊電子業為例,台灣大學商學研究所未出版博士論文
12.洪佑伶,民85,台灣商業銀行壞帳決策與買賣有價證券損益影響因素之實證研究,台灣大學會計學系碩士班未出版碩士論文
13.周政良,民89,銀行對企業中長期放款利率加碼決定因素之實證研究,台灣大學會計學研究所未出版碩士論文
14.許雯絞,民84,新商業銀行經營策略與經營績效之研究,大葉大學事業經營研究所未出版碩士論文
15.許正春,民79,銀行授信考量因素之研究,交通大學管理科學研究所未出版碩士論文
16.黃財焜,民86,金融業逾期放款問題之研究,政治大學企業管理研究所未出版碩士論文
17.黃建森、黃泉興,民87,「我國銀行法之演變」,信用合作,第58卷
18.郭姿伶,民89,住宅貸款之提前清償與逾期還款,中正大學財務金融研究所未出版碩士論文
19.郭國興,民79,貨幣銀行學,三民書局
20.郭奕伶,民89,逾放與呆帳,蠶食金融根基,商業周刊第100期,2000年6月5日,pp152-157
21.劉文湧,民84,台灣區公民營銀行財務績效評估模式及實證之研究,大葉大學經業經營研究所未出版碩士論文
22.謝淑玲,民89,貨幣銀行學,高立圖書
二、英文文獻
1.Beacham, Johnette Wyatt(1982). “High performance patterns among U.S. community banks”, FRB of Chicago, Bank structure and competition, pp.123-130
2.Dess, Gregory and Peter Davis(1980). “Porter’s generic strategies as determinants of strategic group membership and organizational performance”, Academy of Management Journal, pp467-488
3.Gardner, Mona J.(1984). “Minority owned banks: A managerial and performance analysis”, Journal of bank research, p.26-38
4.Krippendorf, K.(1980). Content analysis: An introduction to its methodology, Beverly Hills, CA: Sage.
5.Patton, Michael Quinn(1990) “Basics of Qualitative Research: Grounded Theory Procedures and Techniques”, Anselm Strauss and Juliet Corbin, by Sage Publications, Inc. P150
6.Stewart, David W. & Prem N. Shamdasani(1990). Focus Groups: Theory and Practice, Sage Publications, Inc.
7.Strauss, Anselm and Juliet Corbin, 1990, Basics of Qualitative Research: Grounded Theory Procedures and Techniques, by Sage Publications, Inc. P150
8.Waller, Neil G., 1988, “Residential Mortgage Default: A Clarifying Analysis,” Housing Finance Review 7, pp.321-333.
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