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研究生:林璧娟
研究生(外文):Bih-Jiuan Lin
論文名稱:銀行資本適足性與經營績效之探討
論文名稱(外文):THE STUDY OF CAPITAL ADEQUACY & MANAGEMENT PERFORMANCE IN BANKS
指導教授:陳勝源陳勝源引用關係朱文增朱文增引用關係
指導教授(外文):Shen-Yuan ChenWen-Tseng Chu
學位類別:碩士
校院名稱:銘傳大學
系所名稱:金融研究所碩士在職專班
學門:商業及管理學門
學類:財務金融學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2001
畢業學年度:89
語文別:英文
論文頁數:94
中文關鍵詞:資本適足率經營績效巴塞爾協定
外文關鍵詞:Capital-Adequacy RatioManagement PerformanceBasle Capital Accord
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近年來,各國相繼採行各項金融改革措施,推動金融自由化與國際化,金融業於是面臨了激烈的競爭與獲利之下降,風險亦隨之增加。各國政府為了監督銀行之風險,於是有若干資本管制之規定,銀行資本適足率以1988年國際清算銀行所提「巴賽爾資本協定」最具代表,該協定經過1996年等多次修訂,至今仍為各國所採用。我國銀行法規定該比率至少須達8%,未達標準之銀行得限制其盈餘之分配,另一方面,銀行經理人注重銀行之經營績效,如顧及資本適足率之提高,必影響銀行經營績效之達成,銀行資本適足率與經營績效之衡酌實屬重要。針對舊版(1988年版)與新版(1996年版)資本適足率對經營績效之影響,本研究實證結果發現:
一、新版資本適足率實施前(83-86年):資本適足率與淨值報酬率(ROE)、每股盈餘(EPS)呈顯著負相關,且解釋能力強,即資本適足率之增減均影響淨值報酬率、每股盈餘之增減,資本適足率與資產報酬率(ROA)間則沒有一定相關,且相關性不顯著。
二、新版資本適足率實施後(87-88年):資本適足率與淨值報酬率(ROE)、資產報酬率(ROA),每股盈餘(EPS)間沒有一定相關,且相關性不顯著。
三、資本適足率與經營績效在新版(1996年版)資本適足率實施前與實施後之差異:由於新版資本適足率修正內容牽涉廣泛,於資本中增列長期次順位債券、第三類資本、及資本限制等,於風險性資產方面加入了市場風險,且為避免資本重複支撐風險,規定銀行之轉投資應由自有資本中扣除,及「特定損失準備」不得計入資本之規定,幾乎使各銀行資本適足率大幅下降,造成顯著性之衝擊。加以87年經濟景氣之影響,更是雪上加霜,全體銀行之經營績效獲利面下降達百分之五十,此亦影響資本適足率全面下降達1.5%至2.5%原因之一。
In recent years, financial innovations were widely adopted by most countries to promote financial liberalization and internationalization. Therefore, banks under a strong competition and a decreasing profit have more risks than ever. For supervising banking risks, governments have a regulation of banking capital control to make a rule of minimum capital-adequacy ratio based on “Basle Capital Accord”, which was established by the Bank of International Settlements in 1988. Although the accord has been amended many times, it is still widely accepted by most countries. Our banking law states a minimum capital-adequacy ratio of 8%; if banks do not reach the standard, they will be limited to allocate the earnings. Generally, bankers think that an increase in capital-adequacy ratio could cause a decrease in management performance. Therefore, how to maximize management performance under the regulation in the capital- adequacy ratio is an important issue for bankers. In my study, focusing on the difference between the condition before and that after adopting the new capital-adequacy ratio, 1996 revision to know the correlation between the capital-adequacy ratio and the management performance in banks has the results as follows:
1. Before adopting the new capital-adequacy ratio, 1996 revision (94’-97’): There are both negatively correlated with a strong support between the capital-adequacy ratio (BIS) and the rate of return on equities (ROE) and between BIS and the earning per share (EPS). In other words, an increase or a decrease of BIS leads ROE and EPS into a decrease or an increase. However, BIS and the rate of return on assets (ROA) are uncorrelated with inconspicuousness.
2. After adopting the new capital-adequacy ratio, 1996 revision (98’-99’): There are all uncorrelated with inconspicuousness between BIS and ROE, between BIS and ROA, and between BIS and EPS.
3. The difference between the condition before and that after adopting the new capital- adequacy ratio, 1996 revision: The rules in the capital-adequacy ratio were changed a lot in the new 1996 revision, e.g. adding the long-term subordinated debt, the tierⅢ capital and capital restrictions to the eligible capital, adding the market risk to the risk-weighted assets, and preventing that the capital supports double risks from happening to state that the「investment of article 74 of banking law」and the「reserve for specific loss」must be deducted from the eligible capital; in one word, the above mentioned changes in the rules have made BIS of banks decline on a large scale and created a big strike in banks. Besides, we know that it is a reason for the decrease of 1.5% to 2.5% in BIS of banks that the economic sluggish has led the banking profits into decreasing 50% since 1998.
目 錄
頁 次
論文題目Ⅰ
論文口試委員審定書Ⅱ
授權書Ⅲ
簽署人須知Ⅳ
誌 謝Ⅴ
中文摘要Ⅵ
英文摘要Ⅶ
目錄Ⅷ
圖目錄Ⅹ
表目錄XI
第一章 緒 論1
第一節研究背景與動機1
第二節研究問題3
第三節研究目的4
第四節研究架構4
第二章 文獻探討7
第一節資本適足性之意義7
第二節資本適足性之相關規定與文獻17
第三節銀行的經營績效25
第三章 資本適足率與經營績效之衡酌31
第一節資本適足性規定之優缺點31
第二節資本適足性規定之檢討33
第四章 研究內容及方法38
第一節研究內容38
第二節研究方法41
第五章 研究結果與分析45
第一節銀行資本適足性與經營績效之基本統計資45
第二節銀行資本適足率與經營績效之相關性62
第三節銀行資本適足率與經營績效之迴歸分析65
第四節銀行資本適足率與經營績效之差異性分析69
第六章 結論與建議74
第一節結論74
第二節建議75
參考文獻78
附錄
一、 一九八八年七月發布「巴賽爾資本協定」主要內容83
二、 一九九六年一月發布「資本協定涵蓋市場風險修正案」
主要修正內容88
三、 一九九九年六月發布「新資本適足性架構」主要修正內容91
四、 A 銀行合格自有資本與風險性資產比率計算表94
圖 目 錄
頁 次
圖1.4.1研究架構6
圖3.2.1研究方法之基本架構44
圖5.1.183-88年樣本銀行資本適足率平均值之比較58
圖5.1.283-88年樣本銀行第一類資本適足率平均值之比較59
表 目 錄
頁 次
表2.1.1利率衍生性交易及表外交易-個別風險、一般市場
風險及信用風險資本計提項目摘要表16
表5.1.183-88年樣本銀行資本適足率49
表5.1.283-88年樣本銀行第一類(核心)資本適足率51
表5.1.383-88年樣本銀行資本適足率之分佈情形53
表5.1.483-88年樣本銀行資本適足率之基本統計資56
表5.1.583-88年樣本銀行第一類資本適足率之基本統計資料57
表5.1.683-88年樣本銀行資本適足率之平均值58
表5.1.783-88年樣本銀行第一類資本適足率之平均值58
表5.1.883-88年樣本銀行淨值報酬率之平均值61
表5.1.983-88年樣本銀行資產報酬率之平均值61
表5.1.1083-88年樣本銀行每股盈餘之平均值62
表 5.2.183-88年樣本銀行資本適足性與經營績效之相關性64
表 5.2.283-88年全體銀行第一類資本適足性與經營績效之相關性64
表 5.3.183年資本適足率與經營績效之迴歸分析66
表 5.3.283年第一類資本適足率與經營績效之迴歸分析66
表 5.3.384年資本適足率與經營績效之迴歸分析66
表 5.3.484年第一類資本適足率與經營績效之迴歸分析66
表 5.3.585年資本適足率與經營績效之迴歸分析67
表 5.3.685年第一類資本適足率與經營績效之迴歸分析67
表 5.3.786年資本適足率與經營績效之迴歸分析67
表 5.3.886年第一類資本適足率與經營績效之迴歸分析67
表 5.3.987年資本適足率與經營績效之迴歸分析68
表5.3.1087年第一類資本適足率與經營績效之迴歸分析68
表5.3.1188年資本適足率與經營績效之迴歸分析68
表5.3.1288年第一類資本適足率與經營績效之迴歸分析68
表5.4.1全體銀行實施新版資本適足率前後各變數之t-test69
表5.4.2公營銀行實施新版資本適足率前後各變數之t-test70
表5.4.3民營銀行實施新版資本適足率前後各變數之t-test71
表5.4.4舊銀行實施新版資本適足率前後各變數之t-test72
表5.4.5新銀行實施新版資本適足率前後各變數之t-test72
參 考 文 獻
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QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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