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研究生:許美蓉
研究生(外文):HSU, MEI-JUNG
論文名稱:我國銀行經營風險架構解析
指導教授:李進生李進生引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:銘傳大學
系所名稱:金融研究所碩士在職專班
學門:商業及管理學門
學類:財務金融學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2001
畢業學年度:89
語文別:中文
論文頁數:123
中文關鍵詞:銀行經營風險資本適足性風險值
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金融機構風險控管的重點在於精確衡量經營風險後,配合風險管理策略,提列適足的準備。本研究之目的有兩個,第一,探究本土銀行營運架構及相對應的風險;第二,介紹BIS與本土銀行有關資本適足之相關規範,並以BIS三大支柱為架構比較兩者之結構性差異,期望能作為本土銀行風險管理之參考。茲將研究之結論陳述如下:
一、我國銀行因業務逐漸多元化因素,必須重視市場風險及信用風險,宜運用風險量化工具(例如VaR模型)以協助風險管理。
二、2001年1月BIS「新巴賽爾協定建議」新增加提供各種衡量信用風險及營運風險的選擇方案,更能精確計算風險,並且比較鼓勵自有模型的發展,並給予較大彈性。
三、本研究認為我國與2001年1月BIS「新巴賽爾協定建議」有關資本適足性規範之建議,兩者之差異屬於階段性過程演進的不同,其中資本適足率的要求雖然維持8%,但由於BIS要求將營運風險併入整體資本適足率計算中,故實質上,新協定將大幅提高資本適足率的門檻,使得銀行資金成本增加。
目錄 頁次
第 壹 章 緒論……………………………………………1
第一節 研究背景與動機………………………………1
第二節 研究目的………………………………………4
第三節 研究流程………………………………………5
第貳章 銀行經營風險相關理論與文獻回顧……………7
第一節 風險管理之定義與重要性……………………8
2.1.1 風險管理之定義…………………………………8
2.1.2 風險管理之重要性、原則與目標………………8
第二節 銀行經營風險分析……………………………12
2.2.1 本土銀行業務項目及其產生之主要風險種類…12
2.2.2 主要金融風險的種類與特性……………………18
第三節 銀行風險管理文獻回顧………………………24
2.3.1 國內有關銀行風險管理相關文獻回顧…………24
2.3.2 國外有關銀行風險管理相關建議………………29
第參章 VaR 運用在銀行市場風險衡量之探討…………33
第一節 風險值之基本觀念及運用……………………34
3.1.1. 風險值之基本觀念 ……………………………34
3.1.2. 風險值之應用 …………………………………41
第二節 VaR之優點及限制……………………………42
3.2.1 標準法的缺失……………………………………42
3.2.2 VaR之優點………………………………………44
3.2.3 VaR之一般限制…………………………………49
3.2.4 現行國內環境之限制……………………………51
第肆章 銀行風險管理機制………………………………52
第一節BIS對於銀行風險管理之建議 ………………53
4.1.1 2001年BIS的「新巴賽爾協定建議」…………53
4.1.2 BIS 有關自有內部模型之介紹…………………65
4.1.3 壓力測試(Stress Testing)之應用……71
第二節 現行我國銀行資本適足性相關規範…………73
4.2.1 信用風險之規範…………………………………76
4.2.2 市場風險之規範…………………………………82
第三節 其他有關信用風險估計方法之簡介…………85
第伍章 國內銀行與BIS所建議事項之結構性差異比較.94
第一節 資本適足性規範之比較………………………95
5.1.1 我國現行規範之缺點……………………………96
5.1.2 「新巴爾協議」建議案與國內資本適足性規範
之差異比較………………………………97
5.1.3 2001年BIS「新巴賽爾協議」建議(在此僅
以"標準化法"分析)、信用矩陣、引用利率
期限結構模型與信用風險溢酬改進信用風險
值之估計方法三者有關信用風險之同異………100
第二節 主管機關的審查程序之參考…………………102
第三節 銀行公開資訊、衍生性金融商品揭露事項之
比較……………………………………………104
5.3.1 BIS建議項目與國內本土銀行有關「公開揭
露資訊」之比較…………………………………105
5.3.2 對衍生性金融商品揭露事項之比較……………108
第陸章 結論與建議………………………………………111
第一節 研究結論………………………………………111
第二節 研究限制………………………………………113
第三節 研究建議………………………………………114
第四節 研究貢獻………………………………………120
參考文獻 …………………………………………………121
參考文獻
中文部分:
[ 1] 李進生、謝文良、林允永、蔣炤坪、陳達新、盧陽正,風險管理:風險 值(VaR)理論與應用,新竹市:清蔚科技,2000.
[ 2] 李進生、盧陽正,「風險值:觀念與估算方法」,證券金融季刊,第63期, 1999年10月,頁39-58。
[ 3] 李儀坤、張捷昌、黃建森,金融風險管理,初版,台北:華泰,2000年6月,頁156-158。
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[ 5] 沈大白、敬永康,「風險值在投資組合上的應用」,貨幣觀測與信用評等,2000年11月,頁126-130.
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[11] 葉靜芳,我國銀行業風險管理之研究,大葉大學事業經營研究所碩士論文,1999.
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[13]「銀行自有資本與風險性資產計算方法說明」,財政部金融局編印,1998.
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英文部分:
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[ 3] Basle Committee on Banking Supervision(1999), ''''Best Practices for Credit Risk Disclosure'''', Basle, Switzerland.
[ 4] Basle Committee on Banking Supervision(1999), ''''A New Capital Adequacy Framework'''', Basle, Switzerland.
[ 5] Basle Committee on Banking Supervision(1998), ''''Enhancing Bank Transparency'''', Basle, Switzerland.
[ 6] Basle Committee on Banking Supervision(1996), ''''Amendment to the Capital Accord to Incorporate Market Risks'''', Basle, Switzerland.
[ 7] Basle Committee on Banking Supervision(1996), ''Supervisory Framework for the Use of ''''BACKTESTING'''' in Conjunction with the Internal Models Approach to Market Risk Capital Requirements'', Basle, Switzerland.
[ 8] Basle Committee on Banking Supervision(1988), ''''International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards'''', Basle, Switzerland.
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[10] Carol A., Risk Management and Analysis, 1998, p15.
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[13] Philippe Jorion, Value at Risk : The New Benchmark for Managing Financial Risk, second edition, The McGraw-Hill Inc., 2000.
[14] Quentin C. Chu, and Yun-Yung Lin, ''''Determinants of the Dollar Value of Default Risk: A Put Option Perspective'''', Review of Quantitative Finance and Accounting, 2001, Vol.16, pp.131-148.
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