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研究生:張道周
研究生(外文):Chang, Tao-Chou
論文名稱:應收帳款管理契約之研究
論文名稱(外文):A Study of Contract on Factoring
指導教授:詹森林詹森林引用關係
指導教授(外文):Zhan, Sen-Lien
學位類別:碩士
校院名稱:國立臺灣大學
系所名稱:法律學研究所
學門:法律學門
學類:一般法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2001
畢業學年度:89
語文別:中文
論文頁數:190
中文關鍵詞:應收帳款管理契約債權讓與將來債權追索權權利衝突所有權保留的延長統一商法典應收帳款管理公約
外文關鍵詞:factoringassignmentaccount receivablerecourseconflictconditional saleUniform Commercial CodeConvention on International Factoring
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一、應收帳款管理契約,簡言之,為當事人雙方,即管理人及客戶,約定客戶將其對於第三債務人之應收帳款(即債權)讓與管理人,管理人支付一定金額的契約。由此觀之,應收帳款管理契約是一個以債權讓與為核心觀念,且涉及客戶、管理人及第三債務人的契約。應收帳款管理契約是隨資本市場機能快速變化下所對應形成的嶄新契約類型,具有融通資金、擔保債權屆期無法受償風險、提供帳務管理催收帳款等的諸多功能。債權讓與,依據大陸法系準物權行為無因性的理論,可分為形成讓與義務的負擔行為,以及發生權利變動效果的處分行為。應收帳款管理契約是一個以債權讓與為核心概念的契約,因為過於新穎,無論是在負擔或處分行為的面向上,均對現行法制均產生強烈的衝擊。本論文的目的,即嘗試就「應收帳款管理契約」與「資本市場下債權讓與制度的變化」間作一聯結以及分析,並尋求應有的規制。
二、以債權讓與為核心概念的應收帳款管理契約,牽涉管理人、客戶及債務人間的三角權利義務關係。這些權利義務的實際內容,往往隨著當事人間經濟需求的不同並縱橫交錯下,呈現多樣化的面貌,難以一貫之,故以功能作為分類基準,一一介紹應收帳款管理契約的各種類型。又由於國際貿易涉外因素的介入,國際應收帳款管理組織的成立,國際型應收帳款管理契約獨特的操作方式,令原本契約既有的三角關係,拓展為四角關係。
應收帳款管理契約,乍見下為現行民法所未規範的契約類型,惟得否適用民法典型契約的規定,勢有就民法典型與非典型契約的性質作一解釋,以便釐清應收帳款管理契約與現行民法各典型契約的關係,進而導出如何適用民法典型契約規定之結論。又應收帳款管理契約往往以時間為要素,且時常涉及概括債權之讓與,亦有研究時間因素對於契約型態及法律適用的影響,爰就個別性、繼續性、範疇性契約意義先為說明,再將不同型態的契約類型涵攝其中。另德國法上對於應收帳款管理契約的性質究竟為權利買賣契約或消費借貸契約爭議甚烈,影響該等契約應否一體適用民法中關於買賣抑或借貸規定的結果。再者,我國實務上所慣用的契約,其條文結構與民法規定的互動關係,足為實務上參考。凡此種種,均有進一步探索之必要。
三、管理人能否就所受讓的債權取得優先受償的權利,係其計算利害,進而推展應收帳款管理契約的關鍵。傳統民法對於債權人讓與一債權予多數人的問題,概依讓與行為之先後以決定其間優先位序。然則,人類無所不用其極求取融資下,讓與一個現在尚未發生,即「將來的債權」,不僅在應收帳款管理契約中會出現此類約款,甚至在所有權保留買賣契約,抑或借貸契約,亦能發現其蹤跡。一個將來的債權於實際發生前便讓與多數人的情形,非不可想像。此時,每個讓與的處分行為生效與否均繫於債權實際發生的條件,債權發生的一瞬間,對任一受讓人而言,均無所謂先後可言,傳統民法以讓與先後決定位序的衝突理論便不可行。此問題如何妥適解決,關係管理人締結應收帳款管理契約的意願。然則,該問題在我國法上的討論尚屬罕見,而德國文獻對此著墨甚多,對法制不備但同為大陸法系的我國,具有重要的參考價值。
四、國際交往頻仍的今日,世界各國法制未統一前,涉外契約往往意味會發生國際私法的問題。商業行為並無國界,境外實現債權,因語言、文字及法制往往相左,有交由專業處理的必要,應收帳款管理契約伴隨跨國企業、跨國貿易而生,自屢見不鮮,為消弭各國在法律歧異狀況下適用外國法的困擾,國際私法統一學會於1988年經五十五國的同意,制定了國際應收帳款管理公約。此外,美國資本發達居全球之冠,其統一商法典早就應收帳款融資行為有所規範,更以特殊的登記公示制度解決前述權利衝突的問題。美國統一商法典與國際應收帳款管理公約之間,或有異同,對之比較研究,於未來法制的建構,應有裨益。
1.序論
1.1.核心概念
1.2.歷史演進
1.2.1.Factor之起源
1.2.2.Factor在歐洲之發展
1.2.3.Factor在美國之發展
1.2.4.現代型應收帳款管理業之出現
1.2.5.現代型應收帳款管理業在歐洲之發展
1.2.6.現代型應收帳款管理業在亞洲之發展
1.2.7.應收帳款融資(receivables financing)之出現
1.3.研究動機
1.3.1.社會變遷-資本市場機能之轉變
1.3.1.1.信用持續擴張與擔保功能加強
1.3.1.2.社會分工細密與加工零售業蓬勃
1.3.1.3.交易客體多元化與價值增高
1.3.2.擔保制度之變遷
1.3.2.1.擔保之客體
1.3.2.2.擔保之延長
1.3.2.3.擔保之衝突
1.3.2.3.1.動產擔保物權之衝突
1.3.2.3.2.債權擔保之衝突
1.3.3.債權讓與制度之新趨勢
2.應收帳款管理契約之權利義務關係
2.1.功能取向之權利義務關係─三大功能
2.1.1.融資功能
2.1.2.擔保功能
2.1.3.服務功能
2.2.管理人與客戶之權利義務關係
2.2.1.讓與債權
2.2.2.讓與通知
2.2.3.給付金錢
2.2.4.擔保債權存在且無瑕疵
2.2.5.其他契約權利義務
2.2.5.1.具融資功能之情形
2.2.5.2.具擔保功能之情形
2.2.5.3.具服務功能之情形
2.3.管理人與債務人之權利義務關係
2.4.客戶與債務人之權利義務關係
2.5.其他權利義務關係
2.6.實務契約之流程
3.應收帳款管理契約之類型
3.1.國內應收帳款管理契約
3.1.1.無追索權、具追索權之應收帳款管理契約
3.1.2.公開、不公開、半公開之應收帳款管理契約
3.1.3.預付、到期之應收帳款管理契約
3.1.4.內部、外部之應收帳款管理契約
3.1.5.計時酬金之應收帳款管理契約
3.1.6.小結
3.2.國際應收帳款管理契約
3.2.1.概說
3.2.2.單一管理人
3.2.2.1.直接出口型
3.2.2.2.直接進口型
3.2.3.雙重管理人
3.2.3.1.意義
3.2.3.2.國際性組織
3.2.3.2.1.International Factors Group
3.2.3.2.2.Internationale Heller-Gruppe
3.2.3.2.3.Factors Chain international
3.2.3.2.4.Credit Factoring International
3.3.與forfaiting契約之區別
3.3.1.forfaiting之意義
3.3.2.forfaiting契約與應收帳款管理契約之同處
3.3.3.forfaiting契約與應收帳款管理契約之異處
4.應收帳款管理契約之性質
4.1.概說
4.2.契約性質
4.2.1.英美法系之觀察
4.2.1.1.歷史之觀察
4.2.1.2.美國法之規定
4.2.1.3.英國法之規定
4.2.1.4.小結
4.2.2.大陸法系之觀察
4.2.2.1.典型契約或非典型契約
4.2.2.1.1.意義
4.2.2.1.2.純粹的非典型契約
4.2.2.1.3.準混合契約
4.2.2.1.4.混合契約
4.2.2.1.5.契約聯立
4.2.2.2.個別性契約、繼續性契約或範疇性契約
4.2.2.2.1.個別性契約
4.2.2.2.2.繼續性契約
4.2.2.2.3.範疇性契約
4.2.2.3.權利買賣契約或消費借貸契約
4.2.2.3.1.權利買賣契約
4.2.2.3.2.消費借貸契約
4.2.2.3.3.德國通說及實務之見解
4.3.我國應收帳款管理契約之性質
4.3.1.典型契約或非典型契約
4.3.2.個別性契約、繼續性契約或範疇性契約
4.3.3.權利買賣契約或消費借貸契約
5.應收帳款管理契約與其他擔保制度之衝突
5.1.概說─準物權契約
5.1.1.將來債權之概括讓與
5.1.2.將來債權之個別讓與
5.1.3.部分債權移轉
5.1.4.禁止讓與特約
5.2.將來債權概括讓與之權利衝突
5.2.1.無追索權應收帳款管理契約與所有權保留延長約款之衝突
5.2.2.具追索權應收帳款管理契約與所有權保留延長約款之衝突
5.2.3.應收帳款管理契約與消費借貸契約之衝突
5.3.小結-我國法之因應
6.國際應收帳款管理公約(IFC)與美國統一商法典(UCC)相關規定之介紹及比較
6.1.國際應收帳款管理公約(IFC)
6.1.1.IFC的制定背景
6.1.1.1.承兌交單
6.1.1.2.付款交單
6.1.1.3.不可撤回信用狀
6.1.1.4.國際應收帳款管理契約
6.1.2.IFC的條文內容
6.1.2.1.公約適用範圍、名詞定義及解釋規則
6.1.2.1.1.公約之目的
6.1.2.1.2.應收帳款管理契約之定義
6.1.2.1.3.商品之定義
6.1.2.1.4.讓與之定義
6.1.2.1.5.僅適用於跨國買賣
6.1.2.2.契約當事人間權利義務關係
6.1.2.2.1.現在及將來債權讓與
6.1.2.2.2.禁止讓與特約
6.1.2.2.3.出口商其他權利之讓與
6.1.2.2.4.管理人對於進口商之權利
6.1.2.2.5.進口商溢付價金之補救
6.1.2.3.應收帳款之再讓與
6.1.2.4.程序條文
6.1.3.IFC之優缺點
6.1.3.1.禁止讓與特約
6.1.3.2.應收帳款管理契約
6.1.3.3.管理人與進口商之關係
6.1.3.4.管理人與其他債權人權利之衝突
6.1.3.5.小結
6.2.美國統一商法典(UCC)關於應收帳款擔保利益之規定
6.2.1.IFC與UCC的關係
6.2.2.準據法之原則
6.2.2.1.1962年舊法
6.2.2.2.1972年新法
6.2.2.3.案例解說
6.2.3.應收帳款擔保利益之取得
6.2.3.1.擔保協議
6.2.3.2.公示登記
6.2.3.3.權利衝突
6.3.實際案例解析-IFC與UCC之比較
6.3.1.案例
6.3.2.準據法之選擇
6.3.3.進口商抵銷之權利
6.3.4.進口國管理人
6.3.5.進口商對於管理人溢付
6.3.6.讓與之要件及效力
6.3.7.與管理人衝突之其他權利人
6.3.8.IFC與UCC規定之調和
6.4.國際應收帳款管理契約於我國法院選擇準據法之問題
7.結論
附件
一、國際應收帳款管理公約
二、國內應收帳款管理契約範本
國內應收帳款受讓管理合約書(甲式)
國內應收帳款受讓管理合約書(乙式)
國內應收帳款受讓管理合約書(丙式)
三、國際應收帳款管理契約範本
參考文獻
一、中文部分
二、英德文部分
略稱
中文部分
書籍
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黃宗樂著,「浮動擔保之研究」,台大法學論叢第6卷第2期(1977年)。
楊崇森著,「混合契約之研究」,法學叢刊第16期(1959年)。
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劉紹猷著,「將來債權的讓與(二)」,法學叢刊第74期(1974年)。
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英德文部分
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