臺灣博碩士論文加值系統

論文提要
　　近十年來由於受到全球金融體系的發展與資訊科技的進步，不僅促使著金融產品的推陳出新，更使得銀行、保險、證券業間的業務區隔及差異日亦模糊，為了因應金融體制問題及國際金融自由化、國際化之世界潮流，我國未來金融制度將朝「股權集中化、組織大型化、經營多角化、監理透明化」等方向發展，因此引進金融控股公司管理機制，金融控股公司法准許銀行、保險、證券三大金融業務跨業經營，期能發揮金融綜合經營效益、促進我國金融業的國際化並提高國際競爭力。
　　另我國於一九九○年一月一日正式申請加入WTO，歷經十餘年的努力與談判，終於二○○二年一月一日正式加入WTO，雖然可享受會員國應有的權利，但也要受到各項有關協定之規範，並善盡會員國之義務，因此，加入WTO對我國各項產業及金融服務業將產生重大衝擊，而金融控股公司法有關之法律規定是否真能幫助提昇我國加入WTO後金融產業之競爭力，本文將加以探討，並就我國加入WTO後金融產業的因應之道提出說明，作為金融法制未來修法之參考。全文共分六章，其摘要如下：
　　第一章：緒論。說明本文之研究動機、目的、範圍、方法及本文架構。
　　第二章：金融控股公司之法律經濟分析與立法例。本章分為四節，首先介紹金融法之基本理論基礎，其次介紹金融控股公司之概述，最後分別介紹美國金融控股公司制度之立法沿革及我國金融控股公司法之立法背景。
　　第三章：金融控股公司之風險。本章分為四節，首先針對金融機構之一般經營風險作說明，其次介紹金融控股公司有關之監理風險、集團內交易風險及其特有風險。監理風險中將探討資本適足性不足之風險與監理未一元化風險；集團內交易風險首先對集團內交易加以定義，而後針對集團內交易之類型及利益輸送與利益衝突加以說明，金融控股公司之特有風險又可分為組織結構透明化程度之風險、傳染性風險及經濟勢力與政治勢力之集中風險。
　　第四章：我國加入世界貿易組織對金融產業之影響。本章分為三節，首先針對WTO做一介紹並對服務業貿易總協定之規範加以說明，其次對我國加入WTO後對金融產業之影響做一分析，以金融服務業市場開放之承諾及金融服務業自由化之角度，說明其有關之影響。
　　第五章：我國加入世界貿易組織後金融產業之因應策略。本章分為四節，首先針對我國金融監理制度之改革提出下列四項建議：組織功能獨立、制度運作透明化、建構組織及員額彈性調整機制及成立金融監理基金。其次針對金融產業跨業及併購經營之策略提出其可做為方向的策略，即發揮規模經濟與範疇經濟的金融綜合經營效益並可提昇我國金融業之國際化及國際競爭力；另我國金融產業應加強重視管理及提昇服務品質策略。最後提出金融法制相關法令之檢討修正建議，本文針對公司法、銀行法、證券交易法及保險法加以探討。
　　第六章：結論與建議。本文認為我國所建制之金融控股公司法由於倉促立法，或有未臻周詳之處，其嚴密度與服務的深度及廣度，亦未若美國金融法制之嚴密，尚有待釐清與改進之處，故本文亦提出粗略之建議，期能為我國金融法制的改革盡棉薄之力。

簡　　目
頁次
第一章　緒論 ……………………………………………………………………… 1
　　第一節　研究動機及目的 …………………………………………………… 1
　　第二節　研究範圍、方法及本文架構 ……………………………………… 2
第二章　金融控股公司之法律經濟分析與立法例 ……………………………… 5
　　第一節　經濟法基本理論基礎 ……………………………………………… 5
　　第二節　金融控股公司之認識 ……………………………………………… 15
　　第三節　美國立法例 ………………………………………………………… 34
　　第四節　我國金融控股公司法之立法背景 ………………………………… 48
第三章　金融控股公司之風險 …………………………………………………… 61
　　第一節　金融機構之經營風險 ……………………………………………… 61
　　第二節　金融控股公司之監理風險 ………………………………………… 64
　　第三節　金融控股公司集團內交易風險 …………………………………… 69
　　第四節　金融控股公司之特有風險 ………………………………………… 77
第四章　我國加入世界貿易組織對金融業之影響 ………………………… 81
　　第一節　世界貿易組織(WTO)之認識 ……………………………………… 81
　　第二節　服務業貿易總協定之規範 ………………………………………… 87
　　第三節　加入世界貿易組織後對我國金融服務業之影響 ……………… 94
第五章　我國加入世界貿易組織後金融產業之因應策略 ……………………… 101
　　第一節　我國金融監理制度之改革 ………………………………………… 101
　　第二節　我國金融產業跨業及併購經營之策略 …………………………… 106
　　第三節　重視管理，提昇服務品質策略 …………………………………… 108
　　第四節　金融法制相關法令之檢討修正 …………………………………… 109
第六章　結論與建議 ……………………………………………………………… 119
　　第一節　研究結論 …………………………………………………………… 119
　　第二節　研究建議 …………………………………………………………… 120
參考文獻 …………………………………………………………………………… 125
　　一、中文部分 ………………………………………………………………… 125
　　二、英文部分 ………………………………………………………………… 129
索引 ………………………………………………………………………………… 131
詳　　目
頁次
第一章　緒論 ……………………………………………………………………… 1
　　第一節　研究動機及目的 …………………………………………………… 1
　　第二節　研究範圍、方法及本文架構 ……………………………………… 2
第二章　金融控股公司之法律經濟分析與立法例 ……………………………… 5
　　第一節　經濟法基本理論基礎 ……………………………………………… 5
　　　　第一項　經濟理論 ……………………………………………………… 5
　　　　　　一、規模經濟 ……………………………………………………… 6
　　　　　　二、範疇經濟 ……………………………………………………… 7
　　　　第二項　經濟理論在法律體系中的建構－經濟法法理 ……………… 8
　　　　　　一、經濟法研究界定 ……………………………………………… 9
　　　　　　二、經濟法之基本原則 …………………………………………… 10
　　　　　　三、經濟法之基本原則的衝突與調整 ……………………………… 12
第三項 經濟法法理在金融產業之實踐－金融控股公司法立法原則 … 13
　　第二節　金融控股公司之認識 ……………………………………………… 15
　　　　第一項 從銀行控股公司到金融控股公司之內涵 …………………… 15
　　　　　　一、銀行控股公司之內涵 ………………………………………… 15
　　　　　　二、金融控股公司之意義 ………………………………………… 18
　　　　第二項　金融控股公司之種類 ………………………………………… 20
　　　　第三項　金融控股公司之設立與轉換 ………………………………… 23
　　　　　　一、營業讓與制度 ………………………………………………… 24
　　　　　　二、股份轉換制度 ………………………………………………… 26
　　　　　　三、簡易合併 ……………………………………………………… 28
四、公司分割 ……………………………………………………… 29
　　第四項　金融控股公司之效益及弊害 ……………………………………… 32
　　　　　　一、金融控股公司之效益 ………………………………………… 32
　　　　　　二、金融控股公司之弊害 ………………………………………… 33
　　第三節　美國立法例 ………………………………………………………… 34
　　　　　　一、利率上限之限制 ……………………………………………… 35
　　　　　　二、資產組合之限制 ……………………………………………… 35
　　　　　　三、存款保險制度之建立 ………………………………………… 35
　　　　　　四、金融監理制度之建立 ………………………………………… 36
　　　　　　五、銀行設立之限制 ……………………………………………… 36
　　　　　　六、集中聯邦準備當局之權限 …………………………………… 36
　　　　第一項　一九三三年銀行法(The Banking Act of 1933)
　　　　　　　　　(The Glass-Steagal Act;G-S法) …………………………… 37
　　　　　　一、第十六規定 …………………………………………………… 38
　　　　　　二、第二十條規定 ………………………………………………… 39
　　　　　　三、第二十一條規定 ……………………………………………… 40
　　　　　　四、第三十二條規定 ……………………………………………… 40
　　　　第二項　一九五六年銀行控股公司法 ………………………………… 40
　　　　第三項　一九六六年修正案 …………………………………………… 41
　　　　第四項　一九七○年修正案 …………………………………………… 42
　　　　　　一、將單一銀行控股公司納入管理 ……………………………… 42
　　　　　　二、授權聯準會決定銀行控股公司所得從事之業務活動 ……… 42
　　　　　　三、反結合條款(Anti-tying)之納入 ……………………………… 43
　　第五項　金融服務業現代化法(The Gramm-Leach-Bliley Act )
　　　　　　　　(The Financial Service Modernization Act of 1999) ………… 43
　　　　　　一、此法案允許成立多種金融公司 ……………………………… 44
　　　　　　二、此法案廢止及實質修正相關金融法令 ……………………… 44
　　　　　　三、銀行、證券及保險業務之界限模糊化 ……………………… 44
　　　　　　四、立法改革之必要性 …………………………………………… 45
　　　　　　五、防火牆建立之影響 …………………………………………… 45
　　　　　　六、公司合併之允許 ……………………………………………… 45
　　　　　　七、已解決的爭議 ………………………………………………… 45
　　　　　　八、有爭議的特定議題 …………………………………………… 46
　　第四節　我國金融控股公司法之立法背景 ………………………………… 48
　　　　第一項　金融機構之區隔 ……………………………………………… 48
　　　　　　一、直接金融機構 ………………………………………………… 49
　　　　　　二、間接金融機構 ………………………………………………… 51
　　　　第二項　金融機構跨業經營之限制 …………………………………… 55
　　　　　　一、金融機構跨業經營可能產生的弊端 ………………………… 55
　　　　　　二、銀行法下跨業經營之規範 …………………………………… 56
　　　　　　三、證券交易法下跨業經營之規範 ……………………………… 57
　　　　　　四、保險法下跨業經營之規範 …………………………………… 58
　　　　第三項　金融機構跨業經營限制之重新檢討與修正 ………………… 58
第三章　金融控股公司之風險 …………………………………………………… 61
　　第一節　金融機構之經營風險 ……………………………………………… 61
　　　　第一項　財務風險 ……………………………………………………… 61
　　　　　　一、利率風險 ……………………………………………………… 61
　　　　　　二、匯率風險 ……………………………………………………… 62
　　　　　　三、流動性風險 …………………………………………………… 62
　　　　第二項　信用風險 ……………………………………………………… 62
　　　　第三項　管理風險 ……………………………………………………… 63
　　　　第四項　國家風險 ……………………………………………………… 63
　　　　　　一、統治權風險(Sovereignty risks) ……………………………… 64
　　　　　　二、法規變動風險(Risks of Regulatory changes) ………………… 64
　　第二節　金融控股公司之監理風險 ………………………………………… 64
　　　　第一項　資本適足性不足之風險 ……………………………………… 64
　　　　第二項　金融控股公司監理未一元化之風險 ………………………… 66
　　　　　　一、金融檢查與行政處分權之分立，致監理效率低落 ………… 67
　　　　　　二、金融檢查人力未能統合運用，易形成資源耗費 …………… 67
　　　　　　三、金融機構間不公平競爭之產生 ……………………………… 68
　　　　　　四、欠缺相同監理水平 …………………………………………… 68
　　　　　　五、監理缺口之顯現 ……………………………………………… 68
　　第三節　金融控股公司集團內交易風險 …………………………………… 69
　　　　第一項　集團內交易之意義 …………………………………………… 69
　　　　　　一、關係企業之範圍 ……………………………………………… 69
　　　　　　二、關係人交易 …………………………………………………… 69
　　　　第二項　集團內主要交易類型 ………………………………………… 71
　　　　第三項　集團內交易之利益衝突與利益輸送 ………………………… 73
　　　　　　一、利益衝突 ……………………………………………………… 73
　　　　　　二、利益輸送 ……………………………………………………… 76
　　第四節　金融控股公司之特有風險 ………………………………………… 77
第一項　金融控股公司組織結構透明化程度之風險…………………… 77
　　　　　　一、資本之雙重運用 ……………………………………………… 77
　　　　　　二、曝險及虧損之隱匿 …………………………………………… 77
　　　　　　三、利用主管機關之不同監理尺度 ……………………………… 78
　　　　第二項　金融控股公司之傳染性風險 ………………………………… 78
　　　　第三項　經濟勢力與政治勢力之集中 ………………………………… 79
第四章　我國加入世界貿易組織對金融業之影響 …………………………… 81
　　第一節　世界貿易組織(WTO)之認識 ……………………………………… 81
　　第二節　服務業貿易總協定之規範 ………………………………………… 87
　　　　第一項　服務業貿易總協定之主要規範內容 ………………………… 87
　　　　　　一、GATS本文 …………………………………………………… 89
　　　　　　二、與金融服務業有關之附則 …………………………………… 89
　　　　第二項　服務業貿易總協定之基本原則與貿易型態 ………………… 91
　　　　　　一、服務業貿易總協定基本原則 ………………………………… 91
　　　　　　二、服務業貿易型態 ……………………………………………… 93
　　第三節　加入世界貿易組織後對我國金融服務業之影響 ………………… 94
　　　　第一項　金融服務業市場開放之承諾 ………………………………… 94
　　　　　　一、水平承諾 ……………………………………………………… 95
　　　　　　二、金融服務業之開放承諾 ……………………………………… 96
　　　　第二項　金融服務業自由化 …………………………………………… 97
　　　　　　一、水平承諾部分 ………………………………………………… 98
　　　　　　二、對金融服務業之影響評估 …………………………………… 98
第五章　我國加入世界貿易組織後金融產業之因應策略 ……………………… 101
　　第一節　我國金融監理制度之改革 ………………………………………… 101
　　　　第一項　組織功能獨立 ………………………………………………… 101
　　　　第二項　制度運作透明化 ……………………………………………… 102
　　　　第三項　建構組織及員額彈性調整機制 ……………………………… 103
　　　　第四項　成立金融監理基金 …………………………………………… 104
　　第二節　我國金融產業跨業及併購經營之策略 …………………………… 106
　　 第一項　發揮金融綜合經營效益 ………………………………………… 106
　　　　　　一、擴大金融經濟規模及經濟範疇 ……………………………… 107
　　　　　　二、強化專業分工及經營效率 …………………………………… 107
　　　　　　三、組織、管理及財務運用之彈性化 …………………………… 107
　　　　第二項　提昇我國金融業之國際化及國際競爭力 …………………… 107
　　第三節　重視管理，提昇服務品質策略 …………………………………… 108
　　第四節　金融法制相關法令之檢討修正 …………………………………… 109
　　　　第一項　公司法 ………………………………………………………… 109
　　　　　　一、一人公司之出現 ……………………………………………… 109
　　　　　　二、交叉持股之限制 ……………………………………………… 110
　　　　　　三、強化董事信賴義務（受任人義務） ………………………… 110
　　　　　　四、揭穿公司面紗原則 …………………………………………… 111
　　　　第二項　銀行法 ………………………………………………………… 114
　　　　　　一、關係人實質控制的概念 ……………………………………… 114
　　　　　　二、關係人交易規範的擴大 ……………………………………… 115
　　　　　　三、限制銀行與關係企業間之交易與授信 ……………………… 115
　　　　第三項　證券交易法 …………………………………………………… 117
　　　　第四項　保險法 ………………………………………………………… 118
第六章　結論與建議 ……………………………………………………………… 119
　　第一節　研究結論 …………………………………………………………… 119
　　第二節　研究建議 …………………………………………………………… 120
　　　　第一項　後續研究之建議 ……………………………………………… 120
　　　　第二項　未來修法之建議 ……………………………………………… 121
參考文獻 …………………………………………………………………………… 125
　　一、中文部分 ………………………………………………………………… 125
　　　　(一)書籍 ………………………………………………………………… 125
　　　　(二)期刊論文 ……………………………………………………………… 126
　　二、英文部分 ………………………………………………………………… 129
索引 ………………………………………………………………………………… 131
表目次
頁次
表2-2-1　營業讓與與股份轉換比較表 …………………………………………… 27
表2-3-1　美國金融控股公司法相關法令沿革之整合 …………………………… 47
表2-4-1　直接金融與間接金融之簡單區隔 …………………………………… 49
表4-1-1　GATT/WTO歷年會員數目變動表 …………………………………… 82
表4-1-2　GATT各回談判內容及參與國家數目一覽表 ………………………… 84
圖目次
頁次
圖1-1-1　論文架構 ……………………………………………………………… 3
圖2-2-1　金融控股公司之組織架構 ……………………………………………… 19
圖2-2-2　純粹控股公司 …………………………………………………………… 21
圖2-2-3　事業控股公司 …………………………………………………………… 21
圖2-2-4　單一金融控股公司 ……………………………………………………… 22
圖2-2-5　複數金融控股公司 ……………………………………………………… 23
圖2-2-6　營業讓與（脫殼法）型轉換圖 ………………………………………… 25
圖2-2-7　股份轉換型轉換圖 ……………………………………………………… 26
圖2-2-8　簡易合併轉換圖 ……………………………………………………… 29
圖2-2-9　公司分割型轉換圖（既有分割） ……………………………………… 31
圖2-3-1　G-S法第十六、二十、二十一、三十二條 ……………………… 38
圖3-3-1　中華民國金融監理體系 ……………………………………………… 66
圖4-1-1　設立世界貿易組織協定內容 ……………………………………………… 85
圖4-1-2　世界貿易組織（WTO）之組織架構 ………………………………… 86
圖4-2-1　GATS有關規定架構 …………………………………………………… 88
圖5-1-1　金融監督管理員委會組織架構 …………………………………………… 104

參考文獻
一、中文部分
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