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研究生:陳憶芬
研究生(外文):Chen, I-Feng
論文名稱:我國金融控股公司法架構下─自有資本適足性問題研究
論文名稱(外文):A Framework of Financial Holding Company Act of Taiwan:Capital Adequacy of Financial Group
指導教授:盧陽正盧陽正引用關係趙莊敏趙莊敏引用關係
指導教授(外文):Lu, Yang Cheng Ph.DChao, Chuang Min Ph.D
學位類別:碩士
校院名稱:銘傳大學
系所名稱:金融研究所碩士在職專班
學門:商業及管理學門
學類:財務金融學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2002
畢業學年度:90
語文別:中文
論文頁數:76
中文關鍵詞:金融控股公司金融控股公司法集團自有資本適足率
外文關鍵詞:Financial Holding CompanyFinancial Holding Company Act of TaiwanCapital Adequacy of Financial Group
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近來國際性金融集團演進及整合趨勢,在經營型態上,多已朝向控股公司發展,例如美國為提升金融經營效率及國際競爭力,於一九九九年通過「金融服務現代化法案,允許金融控股公司得從事證券、保險、投資顧問、共同基金及商人銀行等金融業務;日本也於一九九七年修正獨占禁止法第九條廢除禁止設立純粹控股公司規定,有鑑於美國及日本先後引入金融控股公司法制從事金融改革,我國已於二οο一年十一月通過金融控股公司法,以達成金融跨業經營現代化、國際化之目標。
  由於金融自由化、國際化及資訊科技日新月異,促使金融機構業務營運多樣化,金融機構承擔風險亦隨之增加。因此我國之金融控股公司法明定,金融控股公司之集團自有資本適足率應達百分之一百,但美、日對金融控股公司並無集團自有適足標準之相關規定。
  因此,本研究以日盛、富邦二家金融控股公司之實際與虛擬集團資本適足率來做比較,結果發現即使有子公司發生自有資本適足率不足時,該金融控股公司之集團自有資本適足率仍有可能會符合現行規定。會造成這種現象的原因是因為證券子公司、銀行子公司、保險子公司之風險來源與計算合格資本淨額之方式均不同,在未考量其間差異性並作權數調整的情況下,不易計算出該集團面臨風險時之最低資本適足率,且在不同型態之金融控股公司間亦不容易做出合理的比較。另外金融控股公司本身合格資本淨額相當少甚至為零,若銀行子公司、保險子公司或證券子公司未達主管機關規定之最低資本適足性比率或發生業務或財務狀況顯著惡化,不能支付其債務或有損及存款人利益之虞時,金融控股公司對於子公司救援義務之即時性有待商榷。
Due to the change of manage trend, most of the international financial group develop financial holding company mode, for examples, The Financial Service Modernization Act of 1999 of U.S.A. allows financial holding companies to develop business such as securities, insurance, investment consultancy, mutual funds, merchant banking and so on. Japan amends the section 9 of The Monopoly Proscription Act to abolish the regulation of pure financial holding company in 1997. To enhance competitiveness, the officers of government of Taiwan also to formulate The Financial Holding Company Act in November of 2001.
The risk of financial institution will getting increase because of modernization and internationalization. There has a regulation of capital adequacy in The Financial Holding Company Act of Taiwan:the minimal capital adequacy of financial group should be 100%. But there has no any regulation both in USA and Japan. This paper discuss the regulation of capital adequacy of financial group in Taiwan could not be a best standard to evaluate financial holding company because of the difference of manage type. Also, financial holding companies themselves do not have enough cash on hand. There will result in a timing problem when subsidiary cannot achieve the standard of capital adequacy.
第一章 緒論
第一節 研究動機 p.1
第二節 研究目的 p.3
第三節 論文結構 p.4
第貳章 文獻探討
第一節 國內文獻探討 p.5
第二節 國外文獻探討 p.8
第參章 美國、日本與我國金融控股公司比較
第一節 美國金融控股公司之法制發展 p.12
第二節 日本金融控股公司之法制發展 p.22
第三節 美國、日本與我國金融控股公司之制度比較 p.31
第肆章 我國金控法下金融控股公司資本適足性比率
第一節 我國制定金融控股公司資本適足性比率緣由 p.39
第二節 我國金融控股公司資本適足性比率計算方法 p.42
第二節 實際計算v.s.虛擬計算─以日盛、富邦金融控股公司為例 p.46
第伍章 結論與建議
第一節 結論 p.58
第二節 研究限制 p.62
第三節 建議 p.63
參考文獻 p.64
附錄 p.69
圖表目錄
圖1美國金融服務現代化法案所核准的金融集團架構 p.17
圖2美國金融服務業現代化法案下的金融監理體制 p.19
圖3我國金融控股公司法下集團自有資本適足率流程圖 p.45
表1美國、日本與我國金融控股公司制度比較表 p.38
表2日盛證券公司九十年六月資本適足率 p.46
表3日盛銀行九十年六月資本適足率 p.47
表4日盛金融控股公司集團資本適足率 p.47
表5富邦證券公司九十年六月資本適足率 p.48
表6富邦銀行九十年六月資本適足率 p.48
表7富邦產物保險公司九十年六月三十日資產負債表 p.49
表8富邦金融控股公司九十年六月合格資本與法定需求 p.50
表9富邦金融控股公司集團資本適足率 p.51
表10假設為鉅額虧損下之富邦證券公司九十年六月資本適足率 p.53
表11假設富邦證券公司為鉅額虧損下之金融控股公司集團資本適足率.53
表12假設為鉅額虧損下之富邦銀行九十年六月資本適足率 p.57
表13假設富邦證券及富邦銀行均為鉅額虧損下之金融控股公司集團
資本適足率 p.57
一、中文部份
1. 王文宇,普通控股公司與金融控股公司之規範,月旦法學雜誌
第七十九期,九十年十二月。
2. 王文宇,金融控股公司法之規範,月旦法學雜誌第七十七期,
九十年十月。
3. 王志誠,金融控股公司之經營規範與監理機制,政大法學評論
第六十四期,八十九年十二月。
4. 李桐豪,由美國金融服務業現代化法看我國的金融控股公司法
,台灣金融財務季刊,九十年六月。
5. 李存修、王文宇、柯承恩,金融控股公司法─金融服務業跨業
經營之法制,寶來金融創新季刊第十五期,九十年四月。
6. 李宗賓,美國金融現代化法之立法爭議,國際金融參考資料第
四十四輯,八十八年十二月。
7. 沈孟潔,美國新金融法案的誕生與我國的醒思,金融研訓季刊
,八十九年一月。
8. 林正牧,歐美金融革新與金融控股公司之迷思,台灣經濟研究
月刊第二八三期,九十年七月。
9. 吳顯宗,金融控股公司與綜合銀行制度之研究,財稅研究,第
二十九卷第四期,八十六年七月。
10. 洪東煒,金融控股公司法對金融管理衝擊之我見,稅務旬刊
第一八ο二期,九十年十月。
11. 黃金澤,淺談金融控股公司法,資誠通訊月刊第一三一期,
九十年八月。
12. 陳春山,我國推動金融改革及金融控股公司法之成功要素,
台灣經濟金融月刊第四四ο期,九十年九月。
13. 陳斐紋,美國金融服務業現代化法案之內容及其影響,中央
銀行季刊第二十二卷第一期,八十九年三月。
14. 許紋瑛,金融控股公司之法制建構─以美日比較法觀點評析
我國相關立法,中原大學財經法律研究所碩士論文,九十年一月。
15. 許國勝、謝人俊,美國金融控股公司監理架構,存款保險資
訊季刊第十四卷第四期,九十年六月。
16. 張家溢,日本獨占禁止法對控股公司之規範,淡江大學日本
研究所碩士論文,八十九年一月。
17. 張捷昌,日本金融制度改革與銀行監理機制之探討,存款保
險資訊季刊第十四卷第四期,九十年六月。
18. 張捷昌,日本金融機構經營之探討,台灣經濟金融月刊第三
十五卷第七期,八十八年七月。
19. 張清德、邱秀瑩,美國金融現代法對我國證券業管理之啟示
,九十年一月。
20. 張翔圖,金融控股公司經營模式及其價值評估的探討─Korea on
line公司個案研究,政治大學經營管理研究所碩士論文,九十年
六月。
21. 楊金財,日本金融改革與銀行改造,中國商銀第十七卷第六期
,八十七年六月。
22. 趙莊敏、沈英明、李坤儀、吳再益,金融控股公司相關政策法
規之研究與台灣未來之展望,立法院院聞第三三六期,九十年四月。
23. 蔡希賢,論金融控股公司法的成立與改善台灣的金融問題,金
融與投資第三十九期,九十年五月。
24. 蔡明錩,美國銀行業務綜合化─論一九九九年「金融服務業現
代化法」,淡江大學美國研究所碩士論文,九十年六月。
25. 盧世勳,日本金融控股公司制度之簡介,國際金融參考資料第
四十六期,九十年四月。
26. 簡燕子,銀行購併之反托拉斯問題研究,政治大學法律研究所
碩士論文,八十二年十二月。
27. 蘇顯揚,日本金融再生相關法案等金融改革對日本經濟景氣之
影響,經濟情勢與評論,第四卷第四期,八十八年三月。
二、英文部份
1. Chang, Kuan-Chun(2001),〝The supervision of the capital
Aadequacy of the financial conglomerate〞,存款保險資訊季刊
第十四卷第三期。
2. Miller,(1992),〝Legal restrictions on bank consolidation:
an economic analysis〞, Iowa Law Review:77.
3. Macey, Jonathan R. and Miller, Geoffrey P.(1997),〝Banking
Law and Regulation〞, Aspen Law & Business.
4. Gardeneer, Edward and Philip Molyneux(1996),Investment
Banking Theory and Practice(2nd edition),Euromoney.
5. Feldman, Ron J,James M. Lyon and Niel D. Willardson(2002),
〝Have We Only Just Begun? Challenges in implementing the
Gramm- Leach-Bliley regime〞, The Region Special Issue.
三、其他
1. The Gramm-Leach-Bliley Act, http://law.freeadivce.com
2. 金融控股公司法,http://www.selaw.com.tw/index.asp
3. 銀行資本適足性管理辦法,http://law.moj.gov.tw
4. 證券商資本適足性管理辦法,http://www.tse.com.tw
5. 保險公司資本適足性管理辦法,http://law.moj.gov.tw
6. 票券金融公司資本適足性管理辦法,http://law.moj.gov.tw
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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