跳到主要內容

臺灣博碩士論文加值系統

(44.211.34.178) 您好!臺灣時間:2024/11/03 08:54
字體大小: 字級放大   字級縮小   預設字形  
回查詢結果 :::

詳目顯示

: 
twitterline
研究生:王超馨
論文名稱:海峽兩岸投資型保險商品之比較研究
指導教授:江朝國江朝國引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:國立政治大學
系所名稱:風險管理與保險學系
學門:商業及管理學門
學類:風險管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2002
畢業學年度:90
語文別:中文
論文頁數:171
中文關鍵詞:投資型保險變額保險英國退休金不當銷售弊案指數連結年金保險法沿革萬能壽險變額萬能保險分紅保險
外文關鍵詞:Investment-linked insuranceVariable insuranceU.K.mis-selling scandalEquity Index AnnuityHistory of insurance lawUniversal life insuranceVariable universal insuranceWith-profit insurance
相關次數:
  • 被引用被引用:30
  • 點閱點閱:961
  • 評分評分:
  • 下載下載:136
  • 收藏至我的研究室書目清單書目收藏:15
近年來海峽兩岸利率持續走低,已經對壽險公司之財務產生負面影響,故銷售固定利率保險商品之壽險業者,其資金運用報酬與業務成本間之利差損現象日益擴增,為避免財務負擔日增而影響其清償能力,市場趨勢乃轉向能將風險大部分轉移給保單持有人並讓其分享大部分投資利得之投資型保險商品。本文就海峽兩岸投資型保險商品,從法規架構、監理體系、商品種類內容、市場行銷等方面加以詳細比較分析,並以1988-1994年英國銷售投資型保險商品所發生之退休金不當銷售弊案(mis-selling scandal)為借鏡,進而歸納出所面臨之各種問題,再針對此等問題提出可能解決之道,作為兩岸發展投資型保險之參考。
With the continued decline in interest rates having an adverse impact on Taiwan and Mainland life insurance companies’ balance sheets, the insurance companies that sell the traditional guaranteed products have experienced the increasing interest loss resulted from the gap of their investment returns and operation costs. To avoid the companies from insolvency crisis arising out of the increasing financial burden, there is a trend, recently in both Taiwan and Mainland markets, that the insurance business focus has been averted from the traditional products toward investment-linked products that transfer most risk to policyholders and enable them to share in most investment gains.
This paper compares the investment-linked insurance between Taiwan and Mainland markets in the viewpoints of the legal structure, regulation systems, variety of products and marketing of investment -linked products. This paper also analyses the famous U.K. mis-selling scandal in 1988-1994, and tries to make this scandal into a valuable lesson to both markets. After listing the issues and problems which are encountered by the insurance companies, the suggestions for resolving such issues and problems are submitted as the conclusion of this paper.
目 錄
第一章 緒論…………………………………………………1
壹、研究緣起………………………………………………………1
貳、投資型保險商品之意義………………………………………2
一、投資型保險商品之名稱………………………………………….3
二、投資型保險商品之基本概念…………………………………….3
三、兩岸投資型保險商品之定義………………………………….… 3
(一)台灣投資型保險商品之定義………………………….……….3
(二)大陸投資型保險商品之定義……………………….………….3
參、研究目的……………………………………………………….5
肆、研究範圍、方法及限制……………………………………….8
第二章 海峽兩岸投資型保險監理及法令背景……….……8  
第一節 兩岸保險法規立法沿革………………………………………8
壹、民國建立前……………………………………………………..8
貳、民國建立後……………………………………………………..8
參、兩岸分治後……………………………………………………..9
一、台灣保險法規立法沿革…………………………………………..9
(一)初期保險立法階段……………………………………….……9 (二)中期保險立法階段……………………….……………..……..8
(三)最新保險法修正動態………………………………….………10
(四)有關投資型保險商品之法規…………………………………12
二、大陸保險法規立法沿革…………………………………………..15
   (一)初期保險立法階段….……..………………………..………….15
(二)改革開放後之保險立法階段…………………………………16
(三)近期全面保險立法階段..……………………………16
(四)有關投資型保險商品之法規……………………………19
第二節 兩岸保險監理組織架構………………………………………19
壹、台灣保險監理組織架構………………………………………..19
一、行政院財政部金融司………………………………………………19
二、行政院財政部保險司……………………………………………….20
(一)組織及職掌……………………………………………………..20
(二)人員配置………………………………………………………..22
貳、大陸保險監理組織架構…………………………………………22
  一、國務院-中國人民銀行……………………………………………22
  二、國務院-中國保險監督管理委員會………………………………22
(一)基本原則………………………………………………………..23
(二)性質和任務…………………………………………………….23
(三)內設機構與人員編制………………………………………….24
第三節 兩岸投資型保險相關法規與監理組織架構之比較…………24
壹、 投資型保險相關法規之比較…………………………………24
一、投資型保險商品之法源依據……………………………………..24
二、投資型保險商品之定義…………………………………………..25
三、投資型保險商品之銷售人員資格限制…………………………..26
四、投資型保險商品之資金運用法令………………………………..27
五、投資型保險商品之資訊揭露法令………………………………..28
六、投資型保險商品之稅法規範………………………………………29
七、投資型保險商品之其他相關規範………………………………..30
貳、 投資型保險商品監理組織架構之比較………………………30
一、監理組織及強度之不同…………………………………………..30
二、分業監理與合併監理之不同……………………………………..31
第三章 海峽兩岸投資型保險商品之演進………………….35
第一節 兩岸投資型保險商品之產生背景……………………………35
壹、台灣投資型保險商品之產生背景……………………………..35
一、經濟金融因素…………………………………………………….35
二、傳統型保險商品成長趨勢減緩………………………………….35
三、規避利率風險…………………………………………………….36
四、美僑商會積極推動……………………………………………….38
貳、大陸投資型保險商品之產生背景……………………………39
一、經濟因素………………………………………………………….39
二、保險業興盛及人民保險意識逐漸形成………………………….40
三、壽險業務低增長及純保障型保險商品滯銷…………………….41
四、市場利率持續低落……………………………………………….42
參、 兩岸投資型保險商產生背景之比較………………………..43
一、皆肇因於市場利率持續走低,為規避利率風險……………….43
二、兩岸外商與本土保險公司之發展不同………………………….44
三、台灣傳統型保險商品成長趨緩………………………………….44
四、經濟金融情勢不同……………………………………………….45
第二節 兩岸第一張投資型保險商品………………………………..45
壹、台灣第一張投資型保單-宏利美麗人生遞延年金…………45
一、銷售情況…………………………………………………………45
二、產品特性………………………………………………………….47
貳、大陸第一張投資型保單-平安世紀理財投資連結保險……52
一、首先在上海市場盛況空前之銷售………………………………52
二、其他市場反應熱烈………………………………………………52
三、產品特性…………………………………………………………53
參、宏利美麗人生遞延年金與平安世紀理財投資連結保險之比較……………………………………………………………...55
第三節 兩岸投資型保險商品之種類………………………………..57
壹、台灣投資型保險商品之種類…………………………………57
一、指數連結型保險………………………………………………….57
(一)指數連結年金(EIA)之源起及盛行………………………57
(二)指數連結年金(EIA)的意義……………………………….58
(三)指數連結年金(EIA)之商品特色………………………….58
(四)台灣指數連結保險與指數連結年金之不同…………………61
二、變額保險………………………………………………………….61
三、變額萬能保險……………………………………………………..62
貳、大陸投資型保險商品之種類………………………………….64
  一、投資連結保險…………………………………………………….64
  二、分紅保險…………………………………………………………..66
(一)分紅保險之源起及意義………………………………………66
(二)分紅保險的形式……………………………………………..67
  三、萬能保險…………………………………………………………..67
(一)萬能壽險源起………………………………………………...68
(二)萬能壽險之本質……………………………………………...68
(三)萬能壽險之基本型態………………………………………...69
1.A選擇(Option A)…………………………………………..69
2.B選擇(Option B)…………………………………………..69
參、兩岸投資型保險商品種類之比較…………………………….70
一、皆以投資連結保險(變額保險)為主軸……………………….70
二、台灣指數連結保險與大陸投資連結保險之分別………………..70
三、台灣變額萬能壽險與大陸萬能壽險之差異……………………..71
四、大陸分紅保險與台灣指數連結保險之不同……………………..71
五、兩岸分紅保險之異同……………………………………………..72
第四節 兩岸現有投資型保險商品……………………………………73
壹、台灣現有投資型保險商品……………………………………..73
一、投資型保單陸續核准……………………………………………..73
二、現有投資型保險商品一覽表……………………………………..74
貳、大陸現有投資型保險商品…………………………………….75
一、投資型保單陸續上市…………………………………………….75
二、現有投資型保險商品一覽表……………………………………..76
 參、海峽兩岸現有投資型保險商品之比較……………………….78
一、台灣指數連結型保險、變額保險與變額萬能保險之異同…….78
(一)相同之處………………………………………………………78
(二)相異之處………………………………………………………78
1.特性不同……………………………………………………….78
2.保險公司所承擔之風險不同…………………………………78
3.靈活性及透明度不同…………………………………………79
二、台灣宏利美麗人生(指數連結保險)、保誠運籌人生(變額壽險)及宏利鴻運人生變額萬能壽險之比較 …………………………79
三、大陸投資連結型保險、分紅保險與萬能保險之異同…………..83
(一)相同之處……………………………………………………….83
(二)相異之處……………………………………………………….83
1.特性不同…………………………………………………………83
2.收益來源、收益水平及收益的分配不同………………………84
3.風險承擔不同……………………………………………………84
4.靈活性及透明度不同……………………………………………85
四、大陸平安世紀理財(投資連結保險)、太平洋盛世長發兩全(萬能保險)及中宏附加投資連結保險之比較………………………85
五、兩岸各種投資型保險商品之比較…………………………………87
(一)商品種類不同…………………………………………………..87
(二)險種複雜度不同………………………………………………..88
(三)皆無針對投資型商品另訂費率規範…………………………..88
(四)投資標的選擇性有異…………………………………………..88
(五)交易幣別及匯率風險不同 ……………………………………88
第四章 兩岸投資型保險商品之行銷……………………….89
第一節 兩岸保險行銷體系……………………………………………89
壹、 台灣現行行銷體系……………………………………………89
一、一般保險併採直接行銷與間接行銷體系…………………………89
(一)行銷體系之沿革………………………………………………..89
(二)間接行銷體系-經紀人及代理人……………………………..90
(三)直接行銷體系-業務員………………………………………..91
二、銷售投資型保險商品之資格規定…………………………………92
三、行銷人員職業道德規範……………………………………………94
(一)保險經紀人、保險代理人方面………………………………..94
(二)保險業務員方面………………………………………………..97
貳、大陸現行行銷體系………………………………………………99
一、一般保險併採經紀人與代理人制度………………………………99
(一)經紀人…………………………………………………………..99
(二)代理人…………………………………………………………..100
1.專業代理人………………………………………………….100
2.兼業代理人……………………………………………………….101
3.個人代理人……………………………………………………….102
二、銷售投資型保險商品之資格規定…………………………………103
三、行銷人員職業道德規範……………………………………………104
 參、兩岸保險行銷體系之比較…………………………………….105
一、行銷制度之比較………………………………………………….105
二、投資型保險商品銷售資格之比較………………………………..106
三、投資型保險商品行銷人員職業道德規範之比較………………..107
(一)皆僅規範消極資格及義務……………………………………107
(二)皆欠缺積極義務之規定………………………………………108
第二節 兩岸投資型保險商品銷售情形與主要客層…………………109
壹、投資型保險商品銷售情形…………………………………….109
一、台灣投資型保險商品銷售情形………………………………….109
二、大陸投資型保險商品銷售情形………………………………….110
貳、投資型保險商品之主要客層………………………………….111
一、台灣投資型保險商品之主要客層……………………………….111
二、大陸投資型保險商品之主要客層……………………………….112
參、兩岸投資型保險商品銷售情形與主要客層之比較………….113
一、銷售情形之比較………………………………………………….113
二、主要客層之比較…………………………………………………..114
第三節 投資型保險商品不當銷售問題之探討……………………...114
壹、英國退休金不當銷售弊案之省思…………………………….114
一、何謂退休金不當銷售弊案(mis-selling scandal)?………….114
  二、為何會發生退休金不當銷售弊案………………………………114
(一) 法令背景……………………………………………………114
(二) 個人退休金商品(投資型商品)之盛行…………………115
1. 個人退休金與職業退休金計劃之比較……………………..116
(1)個人退休金計劃………………………………………….116
(2)職業退休金計劃………………………………………….116
(3)兩者之優劣點…………………………………………….116
2. 個人退休金與職業退休金計劃之選擇……………………..117
(三) 業務員及財務規劃師以佣金為銷售之考量………………117
  三、退休金不當銷售弊案之爆發…………………………………….118
(一) 安侯建業會計師事務所提出報告…………………………118
(二) 政府部門發佈準則正視此案………………………………118
四、退休金不當銷售弊案之補救措施………………………………118
(一)大規模的審視作業…………………………………………..118
1. 案件分類……………………………………………………119
(1)選擇退出者(opt-outs)………………………………..119
(2)非加入者(non-joiners)……………………………….119
(3)轉換者(transfers)……………………………………..119
(4)單一貼現案件(rebate-only case)……………………..119
(5)不需檢視之個人退休金案件……………………………120
2. 階段劃分……………………………………………………120
(1)第一階段…………………………………………………120
(2)第二階段…………………………………………………120
(二)審視作業之推動……………………………………………..122
1.第一階段進度……………………………………………….122
2.第二階段進度……………………………………………….123
3.獨立財務規劃師之進度……………………………………123
4.保險公司的配合度…………………………………………123
五、損失之計算……………………………………………………124
六、退休金不當銷售弊案之補償方式…………………………….125
(一)恢復以前之權利和再參加退休金計劃……………………125
(二)直接以現金給付……………………………………………125
(三)增加其個人退休金之基金…………………………………126
(四)保證給予相同給付…………………………………………126
七、法律責任……………………………………………………….126
(一)監理架構…………………………………………………….126
1.法源依據……………………………………………………..126
2.壽險公司業務員之職業規範………………………………..128
3.獨立財務規畫師之職業規範………………………………..132
(二)實務上法令適用狀況………………………………………133
(三)普通法之適用………………………………………………135
貳、兩岸投資型保險商品不當銷售問題之防範……………….137
一、投資型保險商品在大陸已出現不當銷售問題………………137
二、台灣是否能倖免?…………………………………………….138
參、兩岸防範投資型保險商品不當銷售之比較(以英國為借鏡)……………………………………………………………138
一、加強職業道德規範…………………………………………….138
二、改善以佣金為導向之銷售……………………………………..139
三、確立持續的注意義務…………………………………………..140
四、強化資訊揭露制度及加強消費者保護………………………..140
五、增進消費者之保護…………………………………………….142
第五章 海峽兩岸投資型保險所面臨之問題……………….145
壹、台灣所面臨之問題………………………………………….145
一、商品定位及未來發展方向有待確立………………………….145
二、保險公司內部資源及設備仍待加強………………………….146
(一) 投資專業人才不足………………………………………..146
(二) 電腦設備尚不完備………………………………………..146
三、相關法令規範仍待補充……………………………………….147
(一) 法源依據不完備…………………………………………..147
(二) 商品定義未具備…………………………………………..147
(三) 「投資型保險商品管理規則」逾越母法授權範圍……..148
(四) 「投資型保險商品管理規則」有待補充………………..149
四、稅負優惠政策不明…………………………………………..149
貳、大陸所面臨之問題………………………………………….150
一、保險公司內部資源及設備不足……………………………….150
  (一)精算及投資專業人員不足…………………………………150
(二)電腦設備未達必要水準……………………………………151
二、投資管道不足及金融市場不健全……………………………..151
(一) 現行有關資金運用法令限制過嚴……………………….151
1.一般規定……………………………………………………151
(1)銀行存款………………………………………………...152 (2)買賣政府債券、金融債券及中國保監會指定的中央企業 債券…………………………………………………………….152
(3)國務院規定之其他資金運用形式………………………153
2.投資型保險商品投資證券投資基金上限之放寬 …………154
(二)基金市場容量不足…………………………………………154
(三)基金市場不健全……………………………………………155
三、資訊揭露不足…………………………………………………..156
四、法令規範不健全………………………………………………..157
(一)法源依據不完備……………………………………………158
(二)投資型保險商品之定義未臻明確…………………………158
(三)銷售投資型保險商品之保險公司資格未加限制…………158
(四)投資型保險商品之資金運用限制過嚴……………………158
(五)投資型保險商品資訊揭露法令有待加強………………….159
(六)投資型商品之費率等相關規範亟待明訂…………………159
五、稅負優惠仍應加強………………………………………………160
六、投資型保險商品行銷人員教育訓練及測驗規範有待完善……160
七、不當銷售潛在問題嚴重 ………………………………………..160
參、兩岸所面臨的投資型保險問題之比較與解決方法………….161
一、兩岸所面臨的共通問題…………………………………………161
(一)相關法令規範皆待加強……………………………………..161
1.法源依據不完備……………………………………………….161
2.投資型保險商品未明確定義………………………………….161
3.投資型保險商品其他相關規範有待補充…………………….162
(二)內部資源及設備皆有不足…………………………………..162
(三)稅負優惠政策皆有待加強…………………………………..162
二、台灣所面臨的特有問題…………………………………………163
(一) 商品定位…………………………………………………….163
(二) 面臨其他金融商品之競爭………………………………….163
三、大陸所面臨的特有問題…………………………………………..164
(一)資金運用管道欠缺……………………………………………164
(二)行銷人員教育訓練、資格測驗及職業規範有待完善………164
第六章結論及建議…………………………………………….166
  
壹、 書 籍
一、中文書籍
(一)台灣部分
1.財政部,財政部史實紀要第一冊,八十一年九月初版。
2.財政編印,稅法輯要,1999年9月。
3.1998、1999、2000年保險年報,財政部保險司編印。
4.美僑商會白皮書,1999年9月。
5.美僑商會白皮書,2000年9月。
6.立法院第四屆第二會期第十六次會議議案關係文書,院總第四六四號,委員提案第二八四二號,2000年1月5日印發。
7.財政部編印,中華民國八十年全國保險會議實錄-保戶權益組分組結論報告,1991年10月。
8. 江朝國,保險法基礎理論,瑞興圖書公司,1995年9月修訂版。
9. 林勳發著譯,保險法論著譯作選集,今日書局,1994年3月28日增訂再版。
10.廖泗滄,變額保險,壽險數理附錄一,台北市人壽保險商業同業公會印行,1988年7月。
11. 林勳發,保險行銷體系改革芻議,保險法論著譯作選集,1994年3月28日增訂再版。
12.陳雲中,人壽保險的理論與實務,三民書局印行,9版增訂初版。
13.陽肇昌主持,萬能保險與變額保險引進台灣在法律及技術問題之研究(財政部保險司委託專案研究),財政部保險司編印,1992年12月。.
14.2000年人身保險業務員資格測驗登錄管理統計年報,中華民國人壽保險商業同業公會編印,2000年5月。
15.投資型保險商品,業務員訓練教材,財團法人保險事業發展中心發行,90年7月第3版。
16.日本保險每日新聞社編著,王康旼譯述,新變額保險入門,財團法人保險事業發展中心,1990年7月。
17.江朝國,保險業之資金運用,財團法人保險事業發展中心出版,1999年7月。
18.袁宗蔚,保險學,三民書局印行,1991年7月31日31版。
19.施文森,保險法論文第二集,1988年增訂4版,頁149-150。
(二)大陸部分
1.陸澤峰主編,中國金融法,武漢大學出版社,1997年10月。
2.「保險業發展研究」課題組,中國保險業的發展,中國金融出版社,1990年12月第一版。
3.鄒海林,保險法,人民法院出版社,1998年4月第一版。
4.梁宇賢、劉興善、柯澤東、林勳發合著,商事法精論,今日書局有限公司出版,2001年10月第修訂。
5.黃赤東、高經平主編,保險法及配套規定新釋新解,人民法院出版社,2000年8月。
6.中國保險監理委員會編,2000保險規章制度匯編,中國政法大學出版社,2001年3月第1版。
7.馬鳴家,保險代理實務,中國商業出版社,1996年8月第1版。
8.張志銘,從基礎保障看工業國家的年金政策,載於郭明政主編,年金制度及其法律規範,1999年國立政治大學法學院勞動法與社會法研究中心出版。
9. 中國保險監理委員會編,1999保險規章制度匯編,中國政法大學出版社,2000年3月第1版。
(三)英文書籍
1.Munich Re,Equity-Indexed Annuities in the United States,1998。
2. Gordon K.Williamson,Getting Started in Annuity,1999。
3. NAIC Model Laws。
4.Kenneth Black, Jr. and Harold D. Skipper, Jr.,Life Insurance,12th ed.,1994。
5.Treasury Committee Ninth Report,The Mis-selling of Personal Pensions,Volume I,Report and Proceedings of the Committee,12/12,1998。
6.Chris Marshall,Life Assurance and Pensions Handbook,13th ed. 1997/98。
7.George Strang (Director of Research),Unit-linked Products: A European Comparative, prepared by Miguel Florido,Watford,Hertfordshire:LIMRA Europe,1999。
貳、 論 文 期 刊
一、中文部分
(一)台灣部分
1.林勳發,保險法修正評析,載於保險大道第二十八期,2001年10月,中華民國產物保險商業同業公會發行。
2. 黃正宗,我國保險法的比較研析-法、德、日、美諸國法對我國保險契約法影響的探討,中華民國產物保險公會民國九十年十二月十二日研討會。
3. 國際主要金融商品操作之探討(上),載於產業經濟221期。
4.林舉仁,淺談美國之變額年金,載於壽險季刊第117期,2000年9月。
5.國泰人壽保險股份有限公司大陸室主編,大陸寰宇第296、311及318號,1999年2月5日、4月9日及4月30日。
6.王文杰,「大陸保險業發展與保險立法之分析」,臺灣銀行臺灣金融月刊,432期,第37卷第1期,2001年1月20日出版。
7.國泰大陸室主編,大陸保險周刊第463號,2000年9月4日。
8. 「八十九年度跨世紀保險人才培訓計劃-高階人員研討班」壽險組國外(美國、日本)考察心得報告,財團法人保險事業發展中心,2001年11月25日。
9. 現代保險行銷雜誌,第147期。
10.中國時報,2002年2月8日。
11.工商時報,2002年3月3日。
(二)大陸部分
1.李貴連,大陸保險法之制定與大陸保險市場之發展,載政大法學評論,第59期,1998年6月,頁445-446。
2.宗文,參加WTO中國大陸保險業之因應,載於保險大道第26期,中華民國產物保險商業同業公會發行,2001年4月。
3.馬永偉,我國保險市場的現狀及其發展趨勢,載於保險研究,1997年第4期。
4.馬永偉,我國保險市場的現狀及其發展趨勢,載於保險研究,1998年第6期。
5.潘履孚,我國保險市場的現狀和發展前景,載於保險研究,1997年第6期。
6.魏華林、俞自由、郭楊,中國保險市場的開放及其監管,載於保險研究,1998年第7期。
7.馬永偉,中國保險業成績輝煌前景廣闊,載於保險研究,1999年第10期。
8.劉靜、王輝、賀志剛,我國壽險市場的回顧與展望-專訪中國保險學會常務副會長潘履孚,載於保險研究,1998年第3期。
9.徐申一,析壽險業務的低增長,載於保險研究,2001年第5期。
10郭促,九九新商品銷售觀點分析及營銷建議,載於保險研究,2000年第2期。
11於俊、賈雲才,淺析長期性人身保險預定利率的調整,載於保險究,1999年第12期。
12張琳,投資連結保險的風險及其防範,載於保險研究,2001年第1期。
13樓興望,投資型保險走進壽險市場,載於上海保險,2000年第8期。
14中國保險報,2000年4月14日及2001年4月。
15陸永清,分析平安世紀理財投資連結保險的投資帳戶,載於上海保險,2001年第7期。
16中國平安保險公司-推出團體退休金投資連結險,金融早報,2001年8月20日。
17段慶文,產品推新-壽險業準備好了嗎?載於幸福周刊第667期,中國保險社出版,2000年8月18日。
18信誠人壽在廣州推出投資連結型產品,中國保險報,2001年5月22日。
19吳曉芳,論我國壽業的改革與創新,載於保險研究,2001年第1期。
20謝憲,論保險兼業代理人的管理,載於保險研究,2001年第10期。
21吳德生,個人代理人制下的壽險投保程序,載於保險研究,2001年第4期。
22胡萍,投資連結保險能否連結致富之路,「信息與家庭.理財」2001試刊號,人民郵電出版社。
23陸萬春,投資連結保險,載於上海保險,1999年第12期。
24論投資型壽險產品的相關法律問題與政府監管,載於上海保險,2000年第5期。
25張煒,投資連結險:信息不解渴,中國保險報,2001年5月24日。
26劉寶耀,關於投資連結保險的探討,中國保險報,2001年5月24日。
27劉紫雲,孫朝,保險統計問題研究 ,載於保險研究,2001年第4期。
(三)英文部分
1.Paul Headey, Unit Linked or Variable Life in Greater China, Milliman &Robertson, Inc.。
2.Trades Union Congress ,Justice Delayed ,A report on the mis-selling of personal pensions,Organisation and Services Department,07/1996。
3.Tolley’ Professional Negligence-A Journal of Liability , Ethics and Discipline,Vol.13,No.3,1997。
4.Which?(London),May 1999,”The pension mis-selling scandal”, researched by Consumer''s Association and published by its subsidiary "Which?Ltd" ,editor: Helen Parker。
5. The liability of financial advisers in the wake of the pension mis-selling scandal,Tolley’ Professional Negligence-A Journal of Liability , Ethics and Discipline,Vol.13,No.3。
參、 網 站
一、中文網站
(一)台灣部分
1.財政部網站http://www.mof.gov.tw。
(1)訂定「投資型保險商品管理規則」,財政部公報第四0卷,第一九九二期,
http://www.mof.gov.tw/paper/ebook/1992/a40-1992/css/a40-1992_1.htm
2..財政部保險司網站,http:\\www.insurance.gov.tw。
(1)保險業得將其資金委託投信或投顧事業代為操作管理,其付委託之資金應符合保險法規定,並應先訂定相關處理程序新聞稿,http://www.mof.gov.tw/news1/read.asp?num=2643。
(2)財政部發布投資型保險商品管理規則新聞稿,http://www.mof.gov.tw/news1/read.asp?num=4913。
(3)保險監理,http:\\www.insurance.gov.tw/watch/watch3.asp。
(4)財政部保險司組織調整及人事異動保險司新聞稿,http:\\www.insurance.gov.tw/news1/read.asp?num=3982。
(5)財政部發布人身保險業辦理資訊公開管理辦法及財產保險業辦理資訊公開管理辦法,http://www.mof.gov.tw/news1/read.asp?num=4914。
(6)保險法施行細則第十一條條文修正發佈,http://www.mof.gov.tw/news1/read.asp?num=1811。
(7)實施新契約責任準備金利率自動調整公式,http://www.mof.gov.tw/news1/read.asp?num=3762。
(8)投資型保險商品引進及審核,http://www.mof.gov.tw/news1/re121ad.asp?num=1812。
(9)財政部發布人身保險業辦理資訊公開管理辦法及財產保險業辦理資訊公開管理辦法,http://www.mof.gov.tw/news1/read.asp?num=4914。
3.財政部證券暨期貨管理委員會網站,http://www.sfc.gov.tw。
(1)簡介,http://www.sfc.gov.tw/intro_index.htm。
4.財政部金融局網站, http://www.boma.gov.tw。
(1)金融控股公司法,http://www.boma.gov.tw/law/9000134920.htm。
(2)行政金融監督管理委員會組織法草案總說明,http://www.boma.gov.tw/index_dir07.htm。
5.行政院主計處網站,http://www.dgbasey.gov.tw。
(1)市場利率表,
http://www.dgbasey.gov.tw/dgbas03/bs5/quarter/指標13.xls。
6.保誠人壽保險股份有限公司網站,
http://www.prudential-uk.com.tw/product/prod_ull.htm。
(1)保誠運籌人生保單,
http://www.prudential-uk.com.tw/product/prod_ull.htm。
6.財團法人保險事業發展中心網站,http://www.iiroc.org.tw/et/pucourse1.htm
(1)投資型保險商品業務員資格測驗應試簡章,http://www.iiroc.org.tw/et/pucourse1.htm。
(2)2001年11月27日新聞稿,http://www.iiroc.org.tw/et/news.htm。
(3)財團法人保險事業發展中心,投資型保險商品業務員資格測驗「參考試題」即將於十二月十日正式發售,http://www.iiroc.org.tw/et/pucourse1.htm。
(二)、大陸部分
1.財政部國家稅務總局網站,http://www. local tax.guangzhou.gd.cn。
(1)關於對保險公司研辦個人投資分紅保險業務取得的保費收入免徵營稅的通知,
http://www. local tax.guangzhou.gd.cn/laws/yysl/yysl1245.htm。
(2)關於證券投資基金稅收問題的通知,財稅字[1998]055號,http://www.chinesetax.net/tax_laws/lawsInfoDis.asp?Index=2401&Index2=0…。
2.中國保險監督管理委員會網站,http:\\www.circ.gov.cn。
(1)中國保險監督管理委員會簡介,http:\\www.circ.gov.cn/jianjie/jianjie.htm。
(2)歷史沿革,http://www.csrc.gov.cn/CSRCSite/zgzjhjj.htm。
(3)保險業經營狀況,中國保險監理委員會統計數據, http://www.circ.gov.cn/tjsj/tj199912.htm。
(4)2000年全國保險市場實現平穩健康運行,2001年1月18日新聞通稿之一,http://www.circ.gov.cn/news/main.asp?id=12。
(5)中國保險監理委員會2000年12月29日公佈「部分保險公司獲准調高投資證券投資基金比例」,http://www.circ.gov.cn/news/main.asp?id=11。
(6)中國保險監理委員會2001年03月02日公佈「部分保險公司獲准調高投資證券投資基金比例」,http://www.circ.gov.cn/news/main.asp?id=14。
(7)中國保險監督委員會關於人身保險人身保險新型產品若干事項的公告(保監會公告第31號),
http://www.circ.gov.cn/notice/main.asp?id=55。
3.中國保險網http://www.china-insurance.com。
(1)徐曉,代理人走向規範、經紀人呼之欲出、公估人蓄勢待發、保險中介方興未艾,http;//www.china-insurance.com/subject/zhuanlan/xuxiao/page20000601.htm。
(2)品嚐嫁接新品-投資連結與紅分保險各呈特色,萬雲專欄,http://www.china-insurance.com/subject/zhuanlan/wayun/20000616(2).htm。
(3)曹青楊專欄,壽險險種紛繁:理智選擇投保,http://www.china-insurance.com/subject/zhuanlan/caoqy/20001023(5).htm。
(4)陳朝先教授論保險,如何看待日益增多的新型人壽保險產品,http://www.china-insurance.com/subject/zhuanlan/chenzhaoxian/product.ht。
(5)萬雲專欄,保險經紀公司呼之欲出-民族保險經紀人即將在京、滬、穗三地抒寫歷史新篇章,http;//www.china-insurance.com/subject/zhuanlan/wanyun/20000302.htm。
(6)投資連結保險專題,保險新觀念-平安世紀理財投資連結保險亮相京城,http://www.china-insurance.com/subject/zhuanti/tou-bao/newpage2.htm。
(7)投資連結保險專題,本網提醒您:注意保險營銷員的銷售資格,http://www.china-insurance.com/subject/zhuanti/tou-bao/newpage1.htm。
(8)2000年全國保險市場實現平穩健康運行,2001年1月18日新聞通稿之一,http://www.circ.gov.cn/news/main.asp?id=12。
(9)保險市場悄然生變投資連結險己降溫,保險快遞,2001年11月7日,http://www.china-insurance.com/news-center/newlist.asp?id=28043。
(10)讓我們真正了解投資連結保險-投資連結保險十五問,投資連結保險專題,http://www.china-insurance.com/subject/zhuanti/tou-bao/newpage7.htm。
(11)投資連結保險推動中國壽險市場發展,中保信息網訊,2000年4月20日。
(12)曹青楊專欄,壽險轉型尋求新突破,http;//www.china-insurance.com/subject/zhuanlan/caoqy/20001023(7).htm。
4.中國證券監督管理委員會,http://www.csrc.gov.cn。
(1)證券投資基金管理暫行辦法」實施準則第五號「證券投資基金信息披露指引」第十一條規定,http://www.csrc.gov.cn/CSRCSite/searchpage.htm?news_title=證券投資基金管理理暫行辦法實施準則第五號。
(2)中國證監會對基金運作中異常交易行為進行調查,http://www.csrc.gov.cn/CSRCSite/searchpage.htm?news_title=中國證監會對基金運作中異常行為進行調查。
5.財經雜誌網站,http://www.caijing.com.cn
(1)平湖、李菁,基金黑幕-關於基金行為的研究報告解析,http://www.caijing.com.cn/lbi-html/caijing/monthly/200010/1335.html,
(三)英文部分
1.National Health Insurance Company,http://www.nhic.com。
(1)Annuities Glossary, http://www.nhic.com/annuities/golssary.html。
2.Financial Service Authority(FSA),http://www.fsa.gov.uk。
(1)Personal pension mis-selling:the facts,FSA, http://www.fsa.gov.uk/pubs/public/cred1bp.pdf 。
3.Association of British Insurers(ABI),
http://www.abi.org.uk/INDUSTRY/market/PBOPMs/PBOPMs.asp 。
(1)Parliamentary Briefing on Pensions Mis-Selling,06,1998,http://www.abi.org.uk/INDUSTRY/market/PBOPMs/PBOPMs.asp。
4. International Association of Insurance Supervisors (IAIS),http://www.iaisweb.org 。
(1)Principles for The Conduct of Insurance Business,
http://www.iaisweb.org/framesets/p
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
第一頁 上一頁 下一頁 最後一頁 top