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研究生:汪沁
論文名稱:企業併購及其相關法律問題之研究
指導教授:潘秀菊潘秀菊引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:國防管理學院
系所名稱:法律研究所
學門:法律學門
學類:一般法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2002
畢業學年度:90
語文別:中文
論文頁數:284
中文關鍵詞:企業併購法合併收購股份收買請求權債權人異議私募公開收購結合
相關次數:
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近年來,全球企業都面臨提升競爭力的課題,原本就以各種企業為經濟命脈的台灣更不能置身事外,無論國內或國際企業,對於以併購方式擴張自己的企業競爭力的情形大增,不僅企業界已經不能滿足以往零散且不夠健全的法制,而且政府無論出於鼓勵或管制的角度,亦應該有所變革。企業併購法於民國九十一年二月六日甫通過,即希冀透過該法之制定,對企業之併購行為提供統一之規範。
固然企業併購法提供不少併購程序之簡化、引進以往法制所欠缺之併購制度,但企業併購法與其他許多既存之法律,往往不僅對於相同事項有近似之規範,文字上卻又有些微差異,企業併購法雖賦予本身優先適用之效力,但許多基礎概念仍須透過其他法律為補充,其所產生之複雜關係究竟應如何解釋與適用、是否解決以往併購實務上所產生之問題,相當值得研究。
本文首先以併購標的及併購對價為二主軸,試圖建立併購體系,將目前學說上常列為例外之類型,加以分析納入體系中;再結合企業併購法之規定,檢視企業併購法之相關規定是否對併購體系(併購標的、併購對價)提供充足之對應規範,從而擴大至討論利害關係人間(股東、債權人、勞工)權益之保障,最後則是併購對市場(證券交易市場、市場競爭秩序)層面之影響。
企業併購及其相關法律問題之研究
目錄
第一章 緒論‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧1
第一節 研究動機與目的‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧1
第二節 研究範圍與方法‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧5
第二章 企業併購之理論體系‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧7
第一節 企業外部成長之理由與動機‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧7
第二節 企業外部成長之方式與選擇‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧12
第三節 併購之意義與分類‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧15
第一項 併購之意義與用語‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧15
第二項 併購之分類‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧18
第四節 併購形態之體系‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧22
第一項 併購之基本型態─以併購標的為主軸‧‧‧‧‧‧22
第一款 吸收合併‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧26
第二款 新設合併‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧32
第三款 資產收購‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧33
第四款 股份收購‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧42
第二項 併購之付款方式─以併購對價為主軸‧‧‧‧‧‧62
第一款 金錢‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧63
第二款 其他財產‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧67
第三款 股份‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧68
第三章 企業併購法及其他相關法令之介紹‧‧‧‧‧‧‧‧‧81
第一節 企業併購法之訂定‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧81
第一項 立法方式之選擇‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧81
第二項 各相關法規之適用順序‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧83
第三項 主管機關‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧85
第二節 企業併購法所涉及之面向‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧87
第一項 公司法方面‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧87
第二項 證券交易法方面‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧96
第三項 公平交易法方面‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧98
第四項 會計賦稅金融法令方面‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧100
第五項 勞動關係方面‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧103
第六項 其他法令‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧104
第四章 企業併購相關法律問題之探討‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧106
第一節 併購當事公司間應遵循之規定‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧106
第一項 併購體系於法制之相對應規定‧‧‧‧‧‧‧‧‧107
第一款 企業併購法之適用主體‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧108
第二款 企業併購法及其他相關法令對於併購標的之規範118
第三款 企業併購法及其他相關法令對於併購對價之規範149
第二項 併購之決議程序‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧163
第一款 經營者之決議‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧164
第二款 擁有者之決議‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧179
第三項 併購之效力‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧196
第二節 併購給予利害關係人之衝擊‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧202
第一項 股東權益‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧202
第一款 股份收買請求權之作用‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧203
第二款 股份收買請求權之要件‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧206
第三款 股份收買請求權之行使‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧213
第二項 債權人權益‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧218
第一款 債權人之保護‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧218
第二款 擴大保護債權人之方式‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧220
第三款 異議期間之起算‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧223
第三項 勞工權益‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧225
第一款 勞動契約之存續‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧226
第二款 勞動條件之變更‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧232
第三節 併購在市場層面之影響‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧235
第一項 證券交易市場‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧235
第一款 上市或上櫃公司合併‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧236
第二款 私募制度‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧238
第三款 市場交易限制‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧241
第四款 公開收購‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧245
第二項 市場競爭秩序‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧248
第一款 結合之認定‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧248
第二款 結合之申報‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧251
第三款 結合之禁止‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧260
第五章 結論與建議‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧262
參考資料‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧‧276
參考文獻
(依照著者姓氏筆劃及出版年月排列)
一、 中文資料
(一) 書籍專著
1. 王泰允,企業購併實用─基本概念、本土實務、在美須知、行動指南,遠流出版事業股份有限公司,民國80年5月初版二刷。
2. 王文宇,公司與企業法制,元照出版公司,民國89年5月初版一刷。
3. 方嘉麟,公司兼併與集團企業,月旦出版社股份有限公司,民國83年4月初版。
4. 史綱、李志宏、陳錦村、鄭漢鐔主編,企業購併理論與實務,樂觀文化事業有限公司,民國90年8月初版。
5. 伍忠賢,企業購併聖經,遠流出版事業股份有限公司,民國87年8月初版一刷。
6. 吳庚,行政法之理論與實用,個人出版,民國90年8月增訂七版。
7. 武億舟,公司法論,個人出版,民國87年3月新版。
8. 林進富,公司併購教戰守則,聯經出版事業公司,民國88年5月初版。
9. 林進富、蘇聰儒、莊國偉、金文悅,公司併購法律實戰守則,永然文化出版股份有限公司,民國88年8月初版。
10. 林麗寬譯,Mitchell Lee Marks, Philip Mirvis著,企業力結合─企業併購&聯盟教戰手冊(Joining forces: making one plus one equal three in mergers, acquisitions, and alliances),中國生產力中心,民國88年9月初版一刷。
11. 林柄滄,成功的企業併購,個人出版,民國89年6月初版。
12. 柯芳枝,公司法論,三民書局股份有限公司,民國90年3月增訂四版四刷。
13. 鄭玉波著,劉連煜增訂,公司法,三民書局股份有限公司,民國89年10月增訂六版一刷。
14. 劉連煜譯,美國模範商業公司法,五南圖書出版有限公司,民國83年2月初版一刷。
(二) 期刊文章
1. 方家麟,槓桿兼併之形成原因與立法因應,政大法學評論42期,民國79年12月,第191-217頁。
2. 王志誠,企業合併與收買之研究─法律與經濟領域之交錯,法律評論56卷12期,民國79年12月,第24-34頁。
3. 王志誠,日本企業併購法律規範之研究(上),法律評論57卷9期,民國80年9月,第22-32頁。。
4. 王志誠,日本企業併購法律規範之研究(下),法律評論57卷10期,民國80年10月,第14-20頁。
5. 王志誠,我國企業併購法制之檢討與展望,集保68期,民國88年7月,第3-19頁。
6. 王志誠,企業併購法制與控股公司之創設,月旦法學雜誌68期,民國90年1月,第45-64頁。
7. 王志誠,企業併購法制之基礎構造,中正大學法學集刊4期,民國90年4月,第91-137頁。
8. 王文宇,世界主要國家併購相關法律規定之比較,經濟情勢暨評論4卷2期,民國87年8月,第60-101頁。
9. 王文宇,我國公司法購併法制之檢討與建議─兼論金融機構合併法,月旦法學雜誌68期,民國90年1月,第24-44頁。
10. 王文宇,併購決策與董事權責,實用月刊326期,民國91年2月,第19-22頁。
11. 王文宇,表決權契約與表決權信託,法令月刊53卷2期,民國91年2月,第113-126頁。
12. 王文宇,企業併購法總評,月旦法學雜誌83期,民國91年4月,第70-84頁。
13. 王泰銓、高靜遠、林香君、汪士邁、陳怡君、王文宇,企業併購法座談會,月旦法學雜誌82期,民國91年3月,第149-163頁。
14. 伍忠賢,收購與合併─企業成長最快速方式,能力雜誌527期,民國89年1月,第84-87頁。
15. 伍忠賢,購併前的策略規劃與決策程序,能力雜誌529期,民國89年3月,第94-98頁。
16. 呂瑋卿,產業購併應有的智慧財產風險觀,智慧財產權管理季刊22期,民國88年9月,第16-18頁。
17. 吳成物,競爭法對企業購併行為之規範,月旦法學雜誌68期,民國90年1月,第64-83頁。
18. 李長泰,人物專訪─葉公亮:企業應先做好策略管理藉併購尋求生存利基,實用月刊326期,民國91年2月,第10-12頁。
19. 林繼恆,公司合併之研究,經社法制論叢4期,民國78年7月,第223-230頁。
20. 林仁光,論公司合併及其他變更營運政策之重大行為與少數股東股份收買請求權之行使,東吳法律學報11卷2期,民國88年5月,第103-152頁。
21. 林仁光,公司合併與收購之法律規範,萬國法律105期,民國88年6月,第23-40頁。
22. 林仁光,銀行併購之規範,律師雜誌252期,民國89年9月,第63-93頁。
23. 洪秀芬、黃君葆,借殼上市財務及法規範之研究,東海大學法學研究16期,民國90年12月,第111-141頁。
24. 高靜遠,公司法上公司合併實務問題解析,萬國法律105期,民國88年6月,第14-22頁。
25. 黃賜珍整理,購併風潮與產業新契機,智慧財產權管理季刊22期,民國88年9月,第4-7頁。
26. 黃馨慧,企業購併與勞動契約,律師雜誌252期,民國89年9月,第110-117頁。
27. 張宏賓,企業併購法立法重點,實用月刊326期,民國91年2月,第13-18頁。
28. 張宏賓,企業併購法相關法律問題之研討,財稅研究34卷2期,民國91年3月,第5-14頁。
29. 陳國慈,公司合併之程序及相關法律問題,科技法律透析12卷10期,民國89年10月,第42-52頁。
30. 陳春山,我國公司併購過程中法律爭議,實用月刊326期,民國91年2月,第36-39頁。
31. 曾宛如,英國公開收購制度之架構,萬國法律105期,民國88年6月,第41-46頁。
32. 曾銘宗,從美國新金融法案的通過談金融業的跨業整合與全球的合併風潮,今日合庫25卷12期,民國88年12月,第76-80頁。
33. 程嘉遠,M&A的各種型態─提供企業選擇購併方式時的思維,能力雜誌530期,民國89年4月,第120-123頁。
34. 馮震宇,購併高科技公司之法律架構與注意事項,能力雜誌506期,民國87年4月,第22-28頁。
35. 馮震宇,高科技產業進行購併應注意的法律問題,經濟情勢暨評論4卷2期,民國87年8月,第103-124頁。
36. 馮震宇,策略性投資與購併的特殊法律考量,能力雜誌532期,民國89年3月,第50-55頁。
37. 馮震宇,策略性投資購併的特殊法律考量,能力雜誌541期,民國90年3月,第74-80頁。
38. 葉哲生,淺論大陸企業併購,萬國法律105期,民國88年6月,第47-56頁。
39. 葉寧,公平交易法中有關事業結合併購規定,實用稅務298期,民國88年10月,第8-15頁。
40. 詹文凱,企業併購對於勞動契約之影響,月旦法學83期,民國91年4月,第86-91頁。
41. 廖義男,事業結合四則實務之檢討,台大法學論叢25卷1期,民國84年10月,第17-28頁。
42. 蔡立文、郭思吟,論公司進行併購時應注意之幾個實務問題,萬國法律105期,民國88年6月,第7-13頁。
43. 劉承愚,金融機構合併之法律問題,金融財務5期,民國89年1月,第31-40頁。
44. 劉連煜,因應併購公平交易法有關結合規範之修正,實用月刊326期,民國91年2月,第23-26頁。
45. 賴源河,談企業之合併,法論月刊10期,民國67年2月,第21-23頁。
46. 鍾從定,企業購併風潮面面觀,全球企業3期,民國88年2月,第15-29頁。
47. 謝淑芳,併購之法律意義與實務問題,萬國法律105期,民國88年6月,第2-6頁。
48. 謝易宏,企業併購的法律成本與風險,中原財經法學5期,民國89年7月,第383-405頁。
49. 謝易宏,企業整合與跨業併購法律問題之研究─以「銀行業」與「證券業」間之整合為例,律師雜誌252期,民國89年9月,第23-62頁。
50. 薛明玲,企業併購實務─以上市公司合併為例,律師雜誌252期,民國89年9月,第94-109頁。
51. 蘇聰儒,公司併購之法律規範,律師雜誌252期,民國89年9月,第118-131頁。
(三) 學位論文
1. 王志誠,企業購併法律規範之研究,政治大學法律研究所碩士論文,民國81年。
2. 李瑞瑜,企業購併策略及其相關法律規範之研究,東吳大學法律研究所碩士論文,民國82年。
3. 林哲彥,公司合併之研究─以合併契約之效力及債權之保護為中心,文化大學法律研究所碩士論文,民國88年。
4. 張令慧,公司併購法律問題之研究─中美兩國對於兩階段式公司併購之法律制度的比較,東吳大學法律研究所碩士論文,民國81年。
(四) 研究報告
1. 理律法律事務所,公司法制有關併購、換股機制調整與修正,行政院經濟建設委員會委託,民國90年7月。
2. 理律法律事務所,公司法制有關併購、換股機制調整與修正附冊─企業併購法草案總說明及條文對照表,行政院經濟建設委員會委託,民國90年7月。
(五) 政府公報
1. 院會紀錄,企業併購法草案審查通過行政院提案條文對照表,立法院公報91卷10期。
2. 院會紀錄,證券交易法部分條文修正草案審查會通過行政院提案潘委員維剛等四十二人提案現行法條文對照表,立法院公報91卷10期。
3. 院會紀錄,公平交易法部分條文修正草案審查通過行政院再修正行政院修正趙委員永清等條文對照表,立法院公報91卷10期。
二、 英文資料
(一) 期刊文章
1. The Committee on Corporate Laws of American Bar Association, Changes in the Model Business Corporation Act─ Fundamental Changes, The Business Lawyer, Vol. 54, Iss. 2, Feb. 1999, pg. 685-756.
三、 參考網站
1. 財政部證券暨期貨管理委員會網站http://www.sfc.gov.tw
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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1. 49. 謝易宏,企業整合與跨業併購法律問題之研究─以「銀行業」與「證券業」間之整合為例,律師雜誌252期,民國89年9月,第23-62頁。
2. 48. 謝易宏,企業併購的法律成本與風險,中原財經法學5期,民國89年7月,第383-405頁。
3. 44. 劉連煜,因應併購公平交易法有關結合規範之修正,實用月刊326期,民國91年2月,第23-26頁。
4. 45. 賴源河,談企業之合併,法論月刊10期,民國67年2月,第21-23頁。
5. 47. 謝淑芳,併購之法律意義與實務問題,萬國法律105期,民國88年6月,第2-6頁。
6. 46. 鍾從定,企業購併風潮面面觀,全球企業3期,民國88年2月,第15-29頁。
7. 43. 劉承愚,金融機構合併之法律問題,金融財務5期,民國89年1月,第31-40頁。
8. 51. 蘇聰儒,公司併購之法律規範,律師雜誌252期,民國89年9月,第118-131頁。
9. 42. 蔡立文、郭思吟,論公司進行併購時應注意之幾個實務問題,萬國法律105期,民國88年6月,第7-13頁。
10. 40. 詹文凱,企業併購對於勞動契約之影響,月旦法學83期,民國91年4月,第86-91頁。
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12. 37. 馮震宇,策略性投資購併的特殊法律考量,能力雜誌541期,民國90年3月,第74-80頁。
13. 36. 馮震宇,策略性投資與購併的特殊法律考量,能力雜誌532期,民國89年3月,第50-55頁。
14. 35. 馮震宇,高科技產業進行購併應注意的法律問題,經濟情勢暨評論4卷2期,民國87年8月,第103-124頁。
15. 33. 程嘉遠,M&A的各種型態─提供企業選擇購併方式時的思維,能力雜誌530期,民國89年4月,第120-123頁。