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研究生:黃薇靜
論文名稱:生涯規劃各階段對退休理財之研究
論文名稱(外文):A Study for Retirement Finance in Different Stages of Life
指導教授:邱英祧邱英祧引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:長榮大學
系所名稱:經營管理研究所
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2003
畢業學年度:91
語文別:中文
論文頁數:145
中文關鍵詞:退休金個人帳戶制投資組合投資工具退休理財規劃
外文關鍵詞:RetirementIndividual Retirement AccountInvestment PortfolioBasic tools of InvestmentFinance of Retirement
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台灣人口老化程度逐年提高,為了要活得長久、生活舒適有尊嚴,有效的退休規劃以達保障生活無慮的目的,也成為現代人們的最新學科。經濟來源是退休生活是否安適的關鍵,因此退休金的籌措首當其衝,許多國家雖訂有老人津貼、老人年金制度,卻沒有預先籌措財源,而是採取隨收隨付的方式,由當期的稅收來支應當期應行給付的老年福利。以致有許多已開發國家的公共退休制度瀕臨破產,其未提撥基金之債務也達其國民生產毛額的一倍甚至二點五倍。
本研究鑑於政府財政稅收有限以及勞動基準法尚未足夠健全的情況下,觀其給付的金額,年金也將只是杯水車薪,難以支應退休後的主要生活開支。在第二章文獻回顧內,揭露現行勞基法的優缺點,並以國內目前將要推動的「個人帳戶制」作一陳述分析;並在此章內以國內外過去著名的投資大師,如諾貝爾獎得主Markowitz所提出的「投資組合理論」,以及後往學者陸續在「投資組合模型」中的不同見解加以整理比對,整理出投資組合對整體理財的重要性。
籌措退休金來源的投資工具必須要保本及穩健收益並重,因此第三章投資工具分析內,以目前最適合退休理財的七大投資工具,銀行存款、債券、股票、共同基金、保險、信託及房地產,作為籌措退休理財的工具。
總體經濟金融指標與景氣循環亦是投資理財的另一重點,在第四章各項理財精算方法內將提及,並彙整出金融指標與投資時點的相關性及景氣循環週期中各項適合的投資工具。理財精算方法中風險的評估更是選擇投資工具不可或缺的方法之一,也在文內提及。
有了投資工具接下來將是訂定退休資金規劃,本節以1.生活水準,2.投資報酬率,3.通貨膨脹率,4.退休年齡,5.退休後終老餘命等,五項變數進行推導;最後再以整體各階段的理財模擬個案,分為青年族、壯年族及老年族作為分析探討,並對各階段退休理財規劃的方式提出建議。
在最後模擬個案內,由兩法對照分析後可得知,越早規劃退休理財,為自己未來的退休生活進行規劃,將可達到事半功倍的效果,只要選對投資工具,透過長時間的複利效果,就可以輕鬆為自己打造富足的退休生活。
The Rate of Old Age Dependency in Taiwan is increasing annually. To keep a longer, comfortable and dignified retirement years, people must learn how to arrange and prepare their effective retirement programs. In addition to health, in my opinion, economic resource is another key factor affecting the quality of living standard in their retirement years. This stresses the importance of preparation of sufficient retirement income and old-age pension. In recent years, superannuation and old-age pension are always taken as key social welfare policies by many countries. However, these policies are always doomed to failure because they do not have enough financial supporting. By paying these expenditures from government budget of the fiscal year, so-called pay-as-you-go, many developed countries shall bear heavy financial burden, and the overwhelming debts paying for retirement foundation are sometimes accumulated to the amount of 1 to 2.5 times of their national GDP.
Owing to the limitation of taxi income and the shortage of current Labor Law, retirees must prepare sufficient retirement income for the rest of their retired years, instead of depending only on the welfares of government. It is because these social allowances actually can’t provide the basic requirements for their retirement living. In Literature Review of chapter 2, the advantage and disadvantage of current Fundamental Labor Law and the so-called Portable “Individual Retirement Account, IRA,” this will come into effect in near future, were further discussed and analyzed. Besides, the famous “investment theory, ” Portfolio Theory of Markowitz, winner of the Noble Prize, was profoundly studied to compare with of “the Model of Investment Portfolio,” advocated by certain later scholars. In this condition, we can find out the importance of investment portfolio in the area of financial planning.
In chapter 3, 7 different basic tools, such as Bank Deposit, Bonds, Stock, Common Fund, Life Insurance, Trust and Real Estate were individually thoroughly discussed, so as to analyze their applications in preparing retirement financial programs. General speaking, both risk and profit must be carefully measured to keep in a balance, and a safe and stable income is always considered as basic idea in choosing the tools suitable for their retirement financial resources.
In chapter 4, both financial index of gross economic and the cycle of economic were put emphasis on the measure of financial investment. Furthermore, some accurate computation methods were discussed, various suitable investment tools were analyzed in applying in different economic cycles, and the relationships between financial index and the timing of investment were also summarized and thoroughly studied. Besides, the Risk Assessments were especially applied in accurate computation to choosing suitable investment tools.
Finally in this paper, such as the Standard of Living, Rate of Return on Investment, Inflation Rate, Retired Age, and the Rest of Retirement Years, were considered as variables, induced and applied in the model, to find out the different solutions for the reference and guideline for financial programs. At last, three stages in our life, the young, middle age, and the old are simulated in the model to explore the impacts and influences of financing on the different stages. This truly provides precious suggestions for efficient financial programs in our different stages.
From the final case study, I have the conclusion by the methodology of comparison. The people who make financial planning earlier will get better effectiveness, since the factor of compound interest from the long time investment will easily accumulate enough wealth for your future rich and happy retired life.
中文摘要………………………………………………...…..I
英文摘要…………………………………………….……..III
目錄…………………………………………………….…….VI
表目錄………………………………………………………..XI
圖目錄…………………………………………………….…XII
第一章 緒論
第一節 研究背景與動機………..………………………...1
第二節 研究目的與內容………….……………………....3
第三節 研究範圍與限制….……………………………....4
第四節 研究流程……………………………………….....6
第五節 論文架構……………………………………..…...7
第二章 文獻探討
第一節 退休基金制度相關文獻
一、個人退休基金………………………………………9
二、我國退休制度概述……………………………….10
三、勞基法的退休改革……………………………….12
四、國內「個人帳戶制」…………………………….14
第二節 最適投資組合資產配置相關文獻
一、傳統投資組合理論……………………………….18
二、傳統投資組合模型之探討……………………….19
三、傳統投資組合模型之修正……………………….20
四、投資組合期間的影響…………………………….21
五、投資者的偏好…………………………………….23
六、投資組合的限制與否…………………………….24
第三章 投資工具分析
第一節 銀行存款
一、選擇往來銀行的標準……....……..……………26
二、存款的種類…………………………………………27
三、銀行存款操作技巧…………………………………29
四、如何管理銀行帳戶…………………………………30
第二節 債券市場
一、基本定義……………………………………………32
二、一般分類……………………………………………32
三、投資優點……………………………………………33
四、投資策略……………………………………………34
五、風險考量……………………………………………34
六、稅賦考量……………………………………………36
第三節 股票市場
一、基本定義……………………………………………39
二、一般分類……………………………………………39
三、投資優點……………………………………………41
四、投資策略……………………………………………41
五、風險考量……………………………………………42
六、稅賦考量……………………………………………43
第四節 共同基金
一、基本定義…….…………………………………….44
二、一般分類……………………………………………44
三、投資優點……………………………………………46
四、投資策略…………………………..………………48
五、風險考量…………………………..………………49
六、稅賦考量…………………………..………………49
第五節 保險
一、保險的種類………………………………………..50
二、保險的財務性……………………………………..52
三、評估保險需求………………………………………53
第六節 信託
一、基本定義……………………………………………55
二、信託主要業務的分類………………………………56
三、信託的主要功能……………………………………57
四、信託的人生規劃……………………………………58
五、其他信託業務………………………………………59
第七節 房地產
一、基本定義…………………………………………..62
二、如何買賣……………………………………………63
三、投資房地產的時機…………………………………63
四、房地產價值如何決定……………………...…….64
第八節 投資工具總論…..….……………………….....66
第四章 各項理財精算方法
第一節 總體經濟金融指標與景氣循環
一、國內金融指標的意義………………………….….68
二、景氣循環概述…………………………………....70
三、景氣循環對投資工具運用的影響……………....72
第二節 風險評估
一、兩點間百分比波動法(Percent Change Method).74
二、標準離差法(Standard Deviation)………………76
三、β係數法…………………………………………….77
四、投資組合風險係數評估…………………………..79
第三節 退休資金規劃………….……………………...…80
第四節 理財各階段模擬個案分析
一、生涯規劃各階段退休理財…………………………85
二、人生三階段退休理財個案分析……………………88
第五章 結論與建議
第一節 結論……………………………………………....106
第二節 建議……………………………………………....108
參考文獻……………………………………………………..111
附錄…………………………………………………………..122
一、中文部份
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53.陳怡君(民90),「退休基金資產配置策略之研究」,銘傳大學金融研究所碩士論文。
54.陳仁泓(民90),「退休金個人帳戶下投資決策與所得代替率探討」,政治大學保險研究所碩士論文。
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56.陳怡君(民90),「退休基金資產配置策略之研究」,銘傳大學金融研究所碩士論文。
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58.楊永芳(民90),「公務人員退休金制度發展的省思」,考銓季刊,第25期,頁85-100。
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65.劉德齊(民85)﹐「退休金資產與負債之市場反應研究」,國立台灣大學會計研究所碩士論文。
66.劉選隆(民87),「退休金資產配置之模擬研究」,中正大學財務金融研究所碩士論文。
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二、英文部份
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QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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1. 34.邱顯比、李存修(民85),「退撫基金之保本保息操作」,公務人員退撫基金季刊第二期,頁28-40。
2. 31.余雪明(民90),「健全退休基金法制與受益人保護」,月旦法學雜誌第七十四期,頁96-114。
3. 23.古允文(民86),「老人經濟安全與年金需求之觀點與議題」,社會福利,第132期,頁16-21。
4. 7.王靜怡(民90),「公共退休金制度之發展變遷暨其省思」,經社法制論叢,台北,行政院,經濟建設委員會,第27期。
5. 3.王正(民89),「保險、救助及津貼:老年經濟安全制度財務體系配合之探討」,經社法制論叢,第26期,頁1-29。
6. 2.王仕圖(民87),老人取得家庭經濟支持的影響因素--以「臺灣地區老人生活狀況調查」為例,思與言,36(2),頁159-182。
7. 37.林大鈞(民88),「落實勞工退休所得保障制度」,中國勞工,頁16-18。
8. 38.吳啟銘(民88),「公務人員退休理財規劃」,公務人員月刊,第39頁。
9. 41.孫健忠(民89),「臺灣社會津貼實施經驗的初步分析」,社會政策與社會工作學刊,第4卷第2期,頁5~41。
10. 42.郭冠甫(民88),「以401(K)計畫為例簡介美國退休基金制度」,人事行政,第128期,頁30~37。
11. 43.郭明政(民89),「勞工保險老年/殘廢/遺屬給付年金化之改革」,勞工行政,第145期,頁56~64。
12. 44.徐立忠(民87),「退休生涯規劃」,社會福利,第137頁。
13. 49.陳綾珊(民89),「國民年金制度之實施對老年經濟生活保障之探討」,德明學報,第16期,頁63-70。
14. 50.陳登源(民89),「退休基金制度設計與委託經營及共同基金市場關係之探討」,退休基金季刊,第1卷第1期,頁29-41。
15. 51.陳登源(民90),「退撫基金委託經營制度設計評析」,退休基金季刊,第2卷第2期,頁5-14。