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研究生:何宜芳
研究生(外文):I-Fang Ho
論文名稱:金融資產信用風險控管及移轉之探討
論文名稱(外文):The Management and Transference Of Financial Assets Credit Risks
指導教授:黃振聰黃振聰引用關係
指導教授(外文):Huang,Jen-Jsung
學位類別:碩士
校院名稱:國立中山大學
系所名稱:財務管理學系研究所
學門:商業及管理學門
學類:財務金融學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2003
畢業學年度:91
語文別:中文
論文頁數:70
中文關鍵詞:金融資產信用連動結構債券信用衍生性商品信用連動債券信用風險
外文關鍵詞:Financial AssetsCredit RisksCredit Linked NotesCredit Linked Structured NotesCredit Derivatives
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本文係以國外針對信用風險所研發的衍生性商品設計和結構做一了解,說明信用風險控管/移轉之方法、原理、功能之衡量以及參與者效果之探討,一窺國內外對於金融資產信用風險以商品化控管/移轉的經驗和建構未來的可行方案。
首先,就近年來各國較具代表性之金融重整案例,探討全球面臨金融危機的背景和解決方案;另就藉著對金融資產信用風險的意義了解、參與者的風險考量及效果期待等來說明信用風險控管/移轉的可行性;且以信用衍生性商品市場未來的榮景,探討藉著信用風險商品為工具應用在風險控管/移轉之功能;最後,以金融現況、法令面及制度面探討我國金融資產之於信用風險控管/移轉工具之適用性。
綜此,希望經由本文的探討了解未來金融資產之信用風險藉由商品化模式作為金融資產信用風險控管/移轉之遠景;並針對信用風險控管/移轉工具使用在金融資產中「好的債權資產」、「不良資產」以及「問題機構不良債權資產」的可行性;俾使金融資產信用風險之控管/移轉的工具能更快速發展,促使金融資產能在風險不斷降低及適時的移轉中尋找契機和出路。
致謝辭…………………………………………………………………………………Ⅱ
中文摘要………………………………………………………………………………Ⅲ
英文摘要………………………………………………………………………………Ⅳ
目錄……………………………………………………………………………………Ⅴ
表目錄………………………………………………………………………………..Ⅵ
圖目錄……………………………………………………………………………..…Ⅵ
第一章 緒論……………………………………………………………………….1
第一節 研究背景與動機……………………………………………………...1
第二節 論文架構……………………………………………………………...8
第二章 金融資產信用風險控管/移轉之探討………….……………………….10
第一節 信用風險之意義及管理………..…..………………………………….10
第二節 信用風險在資產證券化方面之管理……………………………………14
第三節 風險的報告和利益的承認………………………..…………………..17
第四節 金融資產買賣評價因素概觀…………..……………………………….19
第三章 信用衍生性商品作為風險控管/移轉之探討…………………………..23
第一節 信用風險控管/移轉之原理及效益衡量 ………………………………23
第二節 信用風險移轉參與者之探討 ………………………………………….27

第四章 信用風險控管/移轉工具之探討……….………..…………………….28
第一節 信用衍生性商品類別之介紹…..……………………………….….28
第二節 信用連動債券商品之介紹……………………………………………34
第三節 信用衍生性商品應用及其市場……………………………………..38
第五章 信用風險控管/移轉工具應用在我國市場之探討…………………....43
第一節 金融現況之分析…….…………………………………...…........43
第二節 法令、制度及作業面之分析…………………………….……….…..44
第三節 小結………………………………………………………………….….49
第六章 結論與建議………….……………….………………………………….50
第一節 金融機構信用風險控管/移轉之可行性…………………………….50
第二節 結論…………….………………..……………..……………………56
參考文獻
附錄一:信用風險模型化/風險定價-衍生性工具……………………………..60
附錄二:信用風險矩陣之說明……………………………………………………..65
附錄三:金融機構信用衍生性商品使用功能一覽表……………………………..70
表 目 錄
表一 衡量債務人能力與擔保品價值的風險因素分析表 ……………….22
表二 信用衍生性商品與傳統信用風險賣出交易之比較表 …………….…28
表三 基礎風險分析表 ……………….29
表四 總報酬比率或總報酬交換(也稱為融資交換)說明表 …..………….31
表五 信用價差商品說明表 ………….32
表六 信用違約商品說明表 ………….33
表七 信用連動債券商品說明表之一 ………….36
表八 信用連動債券商品說明表之二 ………….37
表九 東亞四國在亞洲金融風暴之逾放比率 ………….43
表十 我國金融機構逾放比率表 ………….43
表十一 不良資產一次賣出/繼續催收/不良資產證券化之比較表 ………….49
表十二 金融資產證券化推動現況一覽表 ………….56
表十三 金融機構信用衍生性商品使用功能一覽表 ………….69
圖 目 錄
圖一 全球正常/不良債權證券化演進概觀 …………..1
圖二 金融資產信用風險控管及移轉探討架構圖 …………..9
圖三 信用衍生性商品商品層次圖 ………….30
圖四 定價關係圖 ………….61
圖五 風險矩陣分析的路徑圖 ………….64
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