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研究生:李智仁
研究生(外文):LEE, CHIH-JEN
論文名稱:問題金融機構暨不良金融資產處理機制之法制問題研究
論文名稱(外文):Legal Research on Disposal of Failing Financial Institutions and Non-Performing Assets
指導教授:陳春山陳春山引用關係
指導教授(外文):CHEN, CHUN-SHAN
學位類別:碩士
校院名稱:國立臺北大學
系所名稱:法學系
學門:法律學門
學類:一般法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2003
畢業學年度:91
語文別:中文
論文頁數:245
中文關鍵詞:問題金融機構不良金融資產行政院金融重建基金資產管理公司金融機構合併存款保險購買與承受交易農漁會信用部
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金融機構扮演提供企業營運所需資金以及協助企業經營週轉之金融仲介(Financial Intermediary)者之角色,其地位殊為重要。惟近年來因為國內景氣低迷,銀行業過度競爭,內部控制不良等原因,加上國際經濟情勢惡化之影響,金融機構體質不健全之問題逐漸浮現,而問題之重點則在於如何妥適處理問題金融機構以及不良金融資產。本文採用文獻分析比較法、實務會議參與法以及問題提出法,對此二課題加以研究,探討如何建構我國之相關處理機制。
首先就問題金融機構與不良金融資產之意義加以界定,並說明其相關基本概念,期獲得通盤而基礎之認識(第二章);其次,分析比較世界主要國家處理此類問題之經驗,藉各國不同經驗之說明與良莠之比較,提供我國機制建立之參考。次而回歸我國實務處理現況,檢討以往處理方式之不足,並分析金融改革推動後所產生之差異與進展(第三章)。
再者,本文於第四章及第五章分別就我國問題金融機構及不良金融資產處理機制之運作現況提出具體問題,指陳制度上之缺失與法令上之瑕疵,並依循法制面、主體面與運作面之層次,作較深入之探討與分析,參酌國內外實務與學理見解,並提出個人管見與建議。此外,為謀求處理機制之完整性與前瞻性,並於第六章提出機制之再造建議,企盼建立事前預先防範與事後
有效處理之完備機制。
最後,歸納本文所述重點,分別就問題金融機構暨不良金融資產處理機制之法制相關問題提出結論與建議。結論部分係總結前述之問題爭點與現行處理措施,建議部分則是針對前開問題與措施所提出之改革方向。企盼修正不適宜之法規,並增訂規範不足之相關配套法制與措施,強化公正透明的處理流程,在不久的將來,建立我國處理問題金融機構暨不良金融資產之完善機制,締造我國另一個美好金融榮景。
The role of financial institutions is to act as a financial intermediary by providing and assisting enterprises with the funding needed for their operations. However, in recent years, the troubled conditions of financial institutions have begun to gradually surface due to the downturn in the domestic economy, fierce competition within the banking industry, weak internal control, along with the impact of the worsening global economy. The heart of the problem lies in how to properly dispose problem financial institutions and their non-performing assets. This study uses the literature analysis comparison method, actual conference participation, and question asking method to examine these two issues and discuss how to create relevant handling process system for Taiwan.
First is to define the meaning of problem financial institutions and non-performing assets plus describing its related basic concepts so that a general and fundamental understanding can be obtained (Section Two). Next, analyze and compare the experiences of other major countries in their handling of these problems. By describing and comparing the pros and cons of different experiences from various countries, provide reference for creating a similar system in Taiwan, then come back to an overview of the actual situation today in Taiwan, discuss the insufficiencies in the disposal process, and analyze the gaps and developments made after the launching of financial reforms (Section Three).
In addition, in Section Four and Section Five of this study, specific questions are raised about how Taiwan’s problem financial institutions and non-performing assets are actually being disposed of today. The deficiencies in the system as well as the loopholes in the laws and regulations are described. Meanwhile, further investigation and analysis were conducted in terms of legal, main entity, and operational aspects by referencing to actual local and foreign practices plus theoretical opinions. My personal views and recommendations were also included. Moreover, in order to achieve completeness and foresightedness of the disposal system, recommendations for reengineering the system are proposed in Section Six, hoping to build a preventive and effective system.
Finally, summarize all the major points described in this study, propose a conclusion and recommendations based on the related legal problems regarding the disposal system of problem financial institutions and non-performing assets. The conclusion summarizes the aforementioned issues and current handling measures. The recommendations propose directions of reform related to the aforementioned issues and measures with the hope of amending inappropriate legal regulations, appending related insufficient supporting laws and measures, and enhancing the fairness and translucency of the disposal process, so that in the near future, there is a complete system in place for handling Taiwan’s problem financial institutions and non-performing assets.
簡 目
第一章 緒論……………………………………………………………1
第一節 研究動機與目…………………………………………………1
第二節 研究方法與範圍………………………………………………3
第三節 研究架構………………………………………………………4
第二章 處理問題金融機構暨不良金融資產之基本理論……………7
第一節 處理問題金融機構之基本概念………………………………7
第二節 處理不良金融資產之基本概念..…….……………………20
第三章 各國處理問題金融機構暨不良金融資產機制之分析…….39
第一節 主要國家處理問題金融機構暨不良金融資產機制之沿革.39
第二節 我國處理問題金融機構暨不良金融資產機制之研析……106
第三節 小結…………………………………………………………140
第四章 我國問題金融機構處理機制問題研析……………………143
第一節 問題之提出…………………………………………………143
第二節 法制面問題……………………………………………144
第三節 處理主體面問題………………………………………151
第四節 機制運作面問題……………………………………………162
第五節 小結…………………………………………………………183
第五章 我國不良金融資產處理機制問題研析……………………189
第一節 問題之提出……………………………………………189
第二節 法制面問題……………………………………………189
第三節 處理主體面問題……………………………………………194
第四節 機制運作面問題…………………………………………198
第五節 小結…………………………………………………………211
第六章 建構我國問題金融機構暨不良金融資產處理機制之展望217
第一節 問題金融機構處理機制之再造…………………………217
第二節 不良金融資產處理機制之再造…………………………224
第三節 小結………………………………………………………226
第七章 結論…………………………………………………………227
參考文獻……………………………………………………………..232
附錄……………………………………………………………………244
詳 目
第一章 緒論 …………………………………………………………1
第一節 研究動機與目的……………………………………………1
第二節 研究方法與範圍……………………………………………3
第三節 研究架構……………………………………………………4
第二章 處理問題金融機構暨不良金融資產之基本理論…………7
第一節 處理問題金融機構之基本概念.…………………………7
第一項 問題金融機構之定義與認定標準 ………………………8
第一款 外國學理及實務之定義與認定標準 ……………………8
第二款 我國法制規範之考察……………………………………10
第一目 銀行法相關規定……………………………………10
第二目 存款保險條例相關規定與金融預警機制…………11
第三目 行政院金融重建基金設置及管理條例之相關規定
……………………………………………………..12
第二項 問題金融機構之成因……………………………………13
第一款 外在因素…………………………………………………13
第一目 經濟環境變遷………………………………………13
第二目 財經政策變動………………………………………13
第三目 監理制度有失周延…………………………………14
第二款 內在因素…………………………………………………14
第一目 財務管理不佳………………………………………14
第二目 內部控制不良………………………………………14
第三目 內部舞弊詐欺………………………………………14
第三項 問題金融機構對總體經濟面之衝擊…………………………15
第四項 處理問題金融機構之困難……………………………………16
第五項 處理問題金融機構之基本原則………………………………17
第一款 維持金融服務功能及金融體系安定……………………17
第二款 追求處理成本最小化……………………17
第三款 處理時應兼顧各項政策目標……………………………18
第四款 處理之公平性與一致性…………………………………18
第五款 金融當局應具備相當之自主性與彈性…………………19
第二節 處理不良金融資產之基本概念………………………20
第一項 不良金融資產之定義…………………………………………20
第一款 外國主管機關之定義……………………………………21
第二款 我國法制與實務見解之考察……………………………21
第一目 我國不良金融資產之意義…………………………21
第二目 我國不良金融資產之種類……………22
第二項 不良金融資產之成因及其對經濟面之影響…………………24
第三項 不良金融資產之處理程序概觀--以不良債權為說明中心
…………………………………………………………………26
第一款 金融機構面………………………………………………26
第一目 處分不良債權之作業流程…………………………26
第二目 不良債權買賣契約之重要內容……………………29
第三目 金融機構處理不良債權之成功要素………………33
第二款 資產管理公司面…………………………………………35
第一目 角色及功能…………………………………………35
第二目 處理不良債權之流程架構…………………………37
第三款 小結………………………………………………………38
第三章 各國處理問題金融機構暨不良金融資產機制之分析……39
第一節 主要國家處理問題金融機構暨不良金融資產機制之沿革…39
第一項 美國……………………………………………………………39
第一款 背景說明…………………………………………………40
第二款 相關重要法案概述………………………………………42
第一目 存款機構法規解除與貨幣管制法(Depository Insti-
tutions Deregulation and Monetary Control Act ,
DIDMCA)……………………………42
第二目 格恩聖喬曼存款機構法(Gran-St Garmain Deposi- tory Institutions Act , Garn-St Garmain)………….42
第三目 公平競爭法(Competitive Equality Banking Act , CEBA)……………………………………………43
第四目 金融機構改革、重整及強化法案(Financial Institutional Reform ,Recovery and Enforcement Act , FIRREA)…………………………………………44
第五目 聯邦存款保險公司改進法(Federal Deposit Insurance Corporation Improvement Act , FDICIA)…..44
第六目 RTC再融通、重建與改進法(RTC Refinancing, Restructure, and Improvement Act ,RTCRRIA)..…46
第七目 總預算調和法(Omnibus Budget Reconciliation Act)
……………………………………………………....47
第八目 RTC完成法(RTC Completion Act of 1993)……47
第三款 聯邦存款保險公司(FDIC)處理方式說明 …………..47
第一目 問題金融機構停業前之處理.………………………47
一 發佈禁制令………………………………………….48
二 財務援助…………………………………………….48
三 立即糾正措施……………………………………….48
四 終止要保…………………………………………….50
第二目 對於停業問題金融機構之處理措施……………….50
一 購買與承受交易(Purchase and Assumption
Transaction, P&A)..………………………………..51
(一)制度說明 ……………………………………51
(二)法律依據 ……………………………………52
(三)交易流程 ……………………………………52
(四)交易類型 ……………………………………54
(五)利弊分析與未來發展 ………………………57
二 直接存款理賠(Straight Deposit Payoffs)與要保存
款移轉(Insured Deposit Transfer , IDT)………….58
三 對繼續營運尚未關閉之銀行提供財務援助(Open
Bank Assistance, OBA).…………………………….59
第三目 寬容計畫(Forbearance Programs)... ……60
一 所得維持合約(Income Maintenance Agreements)
………………………………………………………61
二 淨值憑證計畫(Net Worth Certificate Program)
………………………………………………………61
三 其他寬容計畫 ………………………………………62
第四目 其他處理策略 ………………………………………62
第四款 清理信託公司(RTC)之建置與運作 .…………………64
第一目 清理信託公司(RTC)與聯邦存款保險公司(FDIC)之角色定位與問題機構處理程序…………………..65
第二目 RTC處理不良金融資產之方式分析……………….67
一 對破產儲貸機構之處理模式 ………………………67
(一)加速處理方案(The Accelerated Resolution Program , ARP)……………………………67
(二)標準式購買與承受交易……………………..68
(三)分行式購買與承受交易 …………………….68
(四)移轉存款……………………………………...68
(五)分行式保額內存款移轉……………………...68
(六)現金賠付……………………………………..68
二 對破產儲貸機構未被承購資產之處理方式 ………68
(一)公開拍賣密封投標(Auctions and Sealed Bids)
…………………………………….………….68
(二)股權合夥(Equity Partnerships)……………69
(三)資產證券化(Securitizations)……………74
(四)資產管理合約(Asset Management Contractors)
………………………………………………..78
第三目 小結…………………………………………………..78
第二項 日本………………………………………………80
第一款 金融危機發生背景………………………………………..80
第二款 處理機制與方式…………………………………………..81
第一目 問題金融機構層面…………………………………..81
第二目 不良金融資產層面…………………………………..84
第三項 南韓…………………………………………………………88
第一款 改革之原因與基本方向…………………………………..88
第二款 統籌機構之建置…………………………………………..88
第三款 處理機制與模式…………………………………………..89
第一目 問題金融機構之處理………………………………..89
第二目 不良金融資產之處理--KAMCO之處理經驗…..90
第四款 處理成效…………………………………………………..97
第四項 其他亞洲新興經濟體……………………………98
第一款 中國大陸…………………………………………………..99
第二款 泰國、馬來西亞與印尼…………………………………102
第一目 問題金融機構之處理……………………………....102
第二目 不良金融資產之處理………………………………104
第二節 我國建構處理問題金融機構暨不良金融資產機制之研析…106
第一項 問題概說………………………………………………………106
第一款 問題成因…………………………………………………106
第二款 問題對策--金融改革之推展…………………………109
第二項 問題金融機構個案分析與傳統處理機制之檢討……………110
第一款 重要個案探討……………………………………………110
第一目 台北十信事件(一九八五年)……………………110
第二目 彰化四信事件(一九九五年)……………………111
一 事件概述……………………………………………111
二 本案爭議……………………………………………111
(一)彰化四信提起行政訴訟之理由……………111
(二) 監察院之糾正………………………………112
(三) 司法院大法官會議解釋之見地……………113
三 本案對於金融制度之影響…………………………115
第三目 台中商銀事件(一九九八年)……………………115
第四目 屏東縣東港信用合作社事件(一九九九年)……117
第五目 中興銀行事件(二○○○年)……………………118
第二款 我國處理機制之沿革與檢討..…………………………..119
第一目 民國六○年代至八○年代之處理方式……………119
第二目 實施強制參加存款保險後之處理方式……………120
第三目 傳統處理方式之檢討………………………………123
第三項 現階段問題金融機構處理機制之再造………………………123
第一款 法制面之革新……………………………………………124
第一目 銀行法之修正………………………………………124
第二目 金融重建三法之訂定與修正……………………126
一 行政院金融重建基金設置及管理條例……………126
二 配套法制……………………………………………128
第三目 金融機構合併法……………………………………129
第四目 其他法令……………………………………………131
第二款 處理機制分析……………………………………………131
第一目 銀行部分……………………………………………131
第二目 信託投資公司………………………………………132
第二目 基層金融機構部分…………………………………132
一 信用合作社…………………………………………132
二 農漁會信用部………………………………………134
第四項 我國不良金融資產處理機制…………………………………136
第一款 傳統處理模式…………………………………………....137
第二款 新制之建構………………………………………………137
第一目 法制面之再造………………………………………137
第二目 機構之建置與運作…………………………………138
第三節 小結…………………………………………………………140
第四章 我國問題金融機構處理機制問題研析……………………143
第一節 問題之提出……………………………………………143
第二節 法制面問題……………………………………………144
第一項 今昔法制之對照……………………………………………144
第一款 法令完備性增強…………………………………………144
第二款 法令疑義之釐清…………………………………………147
第三款 法位階性之提昇………………………………………148
第二項 中外法制之比較…………………………………………149
第一款 規範基礎尚嫌薄弱………………………………………150
第二款 法令制訂嚴謹度較低……………………………………150
第三節 處理主體面問題……………………………………151
第一項 中央存款保險公司………………………………………151
第一款 處置行為之法律定性……………………………………152
第二款 與主要國家在處理權限及方式上之差異………………154
第一目 權限上之差別………………………………………154
第二目 方式上之不同………………………………………155
第二項 行政院金融重建基金……………………………………156
第一款 設置之必要性與合憲性…………………157
第一目 爭議所在……………………………157
第二目 問題分析--制度目的之探求……………………157
第二款 現行機制設計上之障礙…………………………………158
第一目 橘逾淮為枳?--與RTC之基本差異…………..158
第二目 基金規模所生疑義…………………………………159
第三目 金融重建基金管理委員會功能與角色之疑慮……160
一 跨部會協調上之問題………………………………160
二 危機處理所需人力、物力及專業之問題………….160
三 金檢單位利益衝突問題……………………………161
四 評價諮詢小組所為決定拘束力之問題……………161
第三款 小結--金融重建機構之「重建」…………………….161
第四節 機制運作面問題………………………………………162
第一項 前提問題………………………………………………163
第一款 評估標準問題……………………………163
第二款 處理模式之選擇…………………………164
第二項 監管/接管措施所生爭議問題………………………………...165
第一款 實施概況…………………………………………………165
第二款 現行監管/接管案例所生爭議………166
第一目 手段必要性與合憲性之考量………………………166
第二目 監管/接管期間資產減少之責任歸屬問題…167
第三項 採行概括承受方式所生問題…………………………………168
第一款 實施概況…………………………………168
第二款 既有概括承受案例所生問題………………169
第一目 概括承受案應否提報股東會………………………169
第二目 概括承受契約之締結是否違反禁止雙方代理規定171
第三目 承受資產之認定與歸屬……………………………171
第四目 被承受機構財務上相關問題………………172
第五目 歸還原承受資產之可行性…………………………173
第六目 由公營行庫概括承受之妥適性………175
第四項 採行合併方式所生問題………………………………………176
第一款 我國金融機構合併概況………………………………177
第二款 採行合併措施所面臨之問題…………………………178
第一目 相關法律之適用順序與時機……………………179
第二目 受讓農漁會信用部決議比例與異議股東權益保障
179
第三目 勞動基準法之適用問題…………………………179
第五項 採行購買與承受(P&A)交易方式所生問題…………179
第一款 與他國客觀環境之差異………………………………..180
第二款 我國採行此制面臨之問題……………………………..180
第一目 現有法令架構問題………………………………..181
第二目 實務上執行之困境………………………………..181
第三款 採行此制之可行性與作法建議………………………182
第五節 小結………………………………………………………183
第五章 我國不良金融資產處理機制問題研析……………………189
第一節 問題之提出……………………………………………………189
第二節 法制面問題………………………………………………189
第一項 與主要國家法制之差異…………………………………….189
第二項 新增法制之疑義…………………………………………….190
第一款 名詞定義之釐清與補充………………………………190
第二款 與其他規範在適用上之差異………………………….192
第三款 立法疏漏之疑點…………………………………193
第三節 處理主體面問題………………………………………194
第一項 資產管理公司在金融機構合併法下之法律定位…………194
第二項 單軌制或雙軌制之選擇……………………………………195
第四節 機制運作面問題……………………………………………198
第一項 制度面基本問題……………198
第一款 我國買賣不良金融資產之模式…………………198
第二款 金融機構與資產管理公司處理不良金融資產方式比
較………………………………………………199
第三款 我國AMC與美國RTC及南韓KAMCO處理不良金
融資產方式之比較……………………………………..201
第二項 買賣不良金融資產(不良債權)所生法律問題………202
第一款 買賣型態與適用法令說明…….……………………….202
第二款 不良債權價值評估問題………………………………..203
第三款 債權轉讓通知方式之疑點…….……………………….203
第四款 損失攤提規定混淆疑義.……………….………………204
第三項 處分不良金融資產(不良債權)擔保品所生法律問題…..204
第一款 擔保品所有權移轉問題………………………………..205
第二款 準用規定欠缺嚴謹度所滋疑義………………………..205
第三款 委託公正第三人拍賣之擔保品過戶之問題…………..206
第四款 公正第三人所為「註記」之查封效力問題…………..207
第五款 拍定後後順位抵押權是否塗銷………………………..207
第六款 公正第三人能否除去租賃及用益物權………………..208
第七款 公正第三人能否將不動產點交買受人………………..209
第四項 與破產及重整制度之扞格問題……………………………..209
第一款 資產管理公司本身角色衝突…………………………..210
第二款 獨厚資產管理公司之正當性…………………………..210
第三款 提昇確認破產財產之困難度…………………………..210
第五節 小結…………………………………………………………211
第六章 建構我國問題金融機構暨不良金融資產處理機制之展望217
第一節 問題金融機構處理機制之再造……………………………217
第一項 金融機構方面………………………………………217
第一款 內部管理機制………………………………………217
第一目 推展公司治理(Corporate Governance)制度…217
第二目 提昇財務資訊透明化……………………………..218
第二款 外部監控機制…………………………………………218
第一目 採行立即糾正措施(PCA)……………………218
第二目 推動信用評等制度………………………………219
第三目 建立金融犯罪查緝系統並提高刑責……………219
第二項 處理機關方面………………………………………………220
第一款 強化金融監理機關獨立地位………………220
第二款 調整存款保險公司組織定位…………………………220
第三款 厚植存款保險理賠基金…………………………220
第三項 處理機制運作方面……………………………………221
第一款 明定系統性風險處理機制……………………………..221
第二款 金融產業之結構重整…………………………………..221
第三款 專案立法挹注公共資金………………………222
第四款 專責處理機構之催生…………………………………..222
第四項 未來處理機制模型………………………………………222
第二節 不良金融資產處理機制之再造………………………224
第一項 處理主體面……………………………………………224
第一款 建立金融重建基金特殊法律地位與專業化優勢……224
第二款 處理機關標準作業流程之設計之指定或設立………224
第二項 機制運作面………………………………………………224
第一款 建立完善的金融重建基金退出途徑…………………225
第二款 不良金融資產分類與評估系統之建構………………225
第三款 相關法制之配套………………………………………225
第四款 進行企業重建工程……………………………………226
第三節 小結…………………………………………………………226
第七章 結論…………………………………………………………227
參考文獻………………………………………………………………232
附錄……………………………………………………………………244
圖 表 目 次
【圖2-2-1】不良資產與經濟景氣因果循環關係圖………………………………25
【圖2-2-2】(AMC方)處理不良債權流程架構圖………………………………37
【圖3-1-1】RTC處理問題金融機構程序圖………………………………………66
【圖3-1-2】N系列信託架構圖…………………………………………………….70
【圖3-1-3】MIF系列合夥架構圖…………………………………………………..71
【圖3-1-4】土地基金合夥架構圖………………………………………………….72
【圖3-1-5】S系列信託架構圖………………………………………………….….72
【圖3-1-6】JDC合夥架構圖………………………………………………………..73
【圖3-1-7】SN系列信託架構圖……………………………………………………….…..73
【圖3-1-8】NP系列信託架構圖……………………………………………………74
【圖3-1-9】KAMCO於南韓經濟及金融重建之角色……………………………..91
【圖3-1-10】(KAMCO)發行ABS架構圖…………………………………….….92
【圖3-1-11】(KAMCO)辦理股權合夥交易架構圖……………………………..94
【圖3-1-12】JV-AMC架構圖………………………………………………………96
【圖3-1-13】JV-CRC架構圖……………………………………………………….96
【圖3-2-1】我國不良金融資產處理機制圖………………………………………139
【圖5-3-1】我國不良金融資產處理主體關係圖…………………………………197
【圖6-1-1】問題金融機構處理流程架構圖………………………………………223
【表2-2-1】處分不良債權作業流程表……………………………………………..27
【表3-1-1】RTC案例與資產證券化流程說明表…………………………………..76
【表3-1-2】RTC機制相關重點一覽表……………………………………………..79
【表3-1-3】整理回收機構收購不良資產之訂價處理流程表……………………..86
【表3-1-4】RCC機制相關重點一覽表……………………………………………87
【表3-1-5】KAMCO機制相關重點一覽表……………………………………….97
【表3-1-6】泰國、馬來西亞與印尼問題金融機構處理機制相關重點一覽表…103
【表3-1-7】泰國、馬來西亞與印尼不良金融資產處理機制相關重點一覽表…105
【表4-2-1】我國處理問題金融機構適用法令一覽表…………………………...146
【表4-3-1】我國與美國存款保險制度之比較……………………………………154
【表4-3-2】中美日韓存款保險制度處理問題金融機構主要方式比較表………155
【表4-5-1】我國問題金融機構處理機制相關爭議問題一覽表…………………184
【表5-3-1】集中式公營資產管理公司之優缺點…………………………………196
【表5-4-1】金融機構與資產管理公司(擬議中及依現行法令)處理不良金
融資產方式比較表…………………………………………………..200
【表5-4-2】我國AMC與美國RTC及南韓KAMCO處理不良金融資產方式
比較表………………………………………………………………..201
【表5-5-1】我國不良金融資產處理機制相關爭議問題一覽表…………………212
一、中文部分(依姓氏筆劃遞增排列)
(一)專書論著
1、中央存款保險公司編譯,《美國聯邦存款保險公司與清理信託公司 處理金融危機之經驗與啟示》(上)、(下),中央存款保險公司,民國八十八年六月初版
2、王文宇,《公司與企業法制》,元照出版公司,民國九十年五月初版
3、王文宇,《金融法》,元照出版公司,民國九十年五月初版
4、王澤鑑,《民法思維與民法實例--請求權基礎理論體系》,民國八十八年五月初版
5、王澤鑑,《民法總則》,民國九十年五月
6、行政院研究發展考核委員會,《各國對於金融危機處理策略及我國因應之道》,行政院研究發展考核委員會,民國八十八年十一月
7、車鵬程,《聯邦存款保險公司對倒閉銀行處置方式與清理作業》,中央存款保險公司,民國八十二年五月初版
8、吳庚,《行政法之理論與實用》(增訂七版),民國九十年八月
9、李滿治等七人,《強化我國問題金融機構處理機制之研究》,中央存款保險公司,民國九十年十月初版
10、林錫堯,《行政法要義》,民國八十年
11、林維義,《金融監理與存款保險制度論述選集》,中央存款保險公司,民國八十七年十一月
12、林俊良,《WTO後之中國投資--投資銀行眼中之機會與風險》,商周出版公司,民國九十一年一月
13、范以端,《南韓金融監理制度、存款保險制度與資產管理公司考察報告》,中央存款保險公司,民國九十年十月初版
14、徐梁心漪,《美國聯邦存款保險公司處理問題金融機構相關法規之研究》,中央存款保險公司,民國八十九年七月初版
15、陳戰勝等七人,《我國存款保險制度改進之芻議》,中央存款保險公司,民國八十五年五月一版二刷
16、陳聯一等九人,《建立金融機構預警系統之研究》,中央存款保險公司,民國八十五年五月
17、陳春山,《企業管控與投資人保護--金融改革之路》,元照出版公司,民國九十年五月初版
18、陳春山,《企業併購及控股公司法實務問題》,學林出版社,民國九十一年八月初版
19、陳春山,《董事責任及獨立董事》,學林出版社,民國九十一年六月初版
20、陳文達、李阿乙、廖咸興,《資產證券化--理論與實務》,智勝文化事業有限公司,民國九十一年八月初版
21、陳元保、林培州、謝宗林,《主要國家建立不良金融資產處理機制之經驗及其成效》,中華經濟研究院,民國八十九年五月
22、徐梁心漪,《配合強制投保強化我國存款保險制度功能之研究》,中央存款保險公司,民國八十六年六月
23、陳松興、阮淑祥,《一兆元黑洞?--為臺灣金融重建工程把脈》,天下雜誌股份有限公司,民國九十二年二月二十一日
24、章家敦(Gordon G. Chang)著、侯思嘉、閻紀宇譯,《中國即將崩潰》,雅言文化出版,民國九十一年
25、華英惠,《贏戰金融危機》,聯經出版社,民國九十二年一月
26、黃鴻棋,《美國對問題金融機構處理方式及其程序之研究》,中央存款保險公司,民國九十年十月初版
27、曾國烈等十人,《金融自由化所衍生之銀行監理問題探討:美、日經驗對我國之啟示》,中央存款保險公司,民國八十五年五月初版
28、葉銀華、李存修、柯承恩,《公司治理與評等系統》,商智文化事業股份有限公司,民國九十一年十一月一日一版一刷
29、葉祖詒,《美國儲貸機構處理信託公司對儲貸機構之監督與接管實務》,中央存款保險公司,民國八十四年五月初版
30、鄭正忠,《白話六法(12)銀行法》,書泉出版社,民國九十年四月四版一刷
31、樓偉亮等六人,《我國現行法規對處理問題金融機構時效性之研究》,中央存款保險公司,民國八十五年五月一版二刷
32、蔡麗玲,《購買與承受交易之法律問題及實際交易之研究》,中央存款保險公司,民國八十三年五月初版
33、蔡有財,《銀行經營失敗之防範與對策之研究》,財政部金融司儲委會金融研究小組編印,民國七十五年一月
34、賴英照,《台灣金融版圖之回顧與前瞻》,聯經出版事業公司,民國八十六年四月第二版
(二)期刊論文
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2、王金凱,〈資產管理公司運作機制之檢討〉,《財稅研究》,第三十四卷第五期,民國九十一年九月
3、王嘉麗、郭瑜芳,〈我國對問題金融機構之認定暨本次銀行法新增對問題金融機構危機處理規定概述〉,《存款保險資訊季刊》,第十四卷第二期,民國八十九年十二月
4、王嘉麗、郭瑜芳,〈我國與美國對問題金融機構處理之法規建制與經濟概述〉,《政大法學評論》,民國八十九年十二月
5、王嘉麗,〈金融機構合併法淺析〉,《存款保險資訊季刊》,第十四卷第四期,民國九十年六月
6、王嘉麗,〈從金融機構合併法暨銀行法修正看銀行與農會信用部之合併〉,《今日合庫》,第三一三期,民國九十年一月
7、王鶴松,〈資產管理公司的角色與功能〉,《中國商銀月刊》,第二十卷第三期,民國九十年三月二十五日
8、王親仁、林佳靜,〈問題農會信用部退出市場後農業金融功能措施之研究〉,《臺灣銀行季刊》,第五十三卷第三期,民國九十一年九月
9、方燕玲,〈我國金融業處理不良債權之迷思〉,《會計研究月刊》,民國九十年七月
10、方燕玲,〈談銀行不良債權處理及整批銷售〉,《會計研究月刊》,民國九十年九月
11、方燕玲,〈基層金融重建之效率及公平性有待商榷〉,《會計研究月刊》,民國九十年十一月
12、方燕玲,〈金融業併購法律實務運用〉,《實用月刊》,第三十七卷第八期,民國九十年八月二十日
13、合作金庫逾期放款中心,〈金融機構合併法與民法有關債權讓與等規定之比較〉,《合作金庫》,第三三三期,民國九十一年九月
14、余雪明,〈經營失敗銀行處理的法律分析--從美國銀行破產模式看彰化四信案〉,《臺大法學論叢》,第二十九卷第四期,民國八十九年七月
15、李儀坤,〈日本處理銀行業不良債權問題之研析〉,《信用合作》,第七十一期,民國九十一年一月二十一日
16、李青楙,〈本國銀行出售不良債權(NPL)成功之關鍵--法律顧問及財務顧問不可或缺〉,《律師雜誌》,第二七七期,民國九十一年十月
17、李榮謙,〈我國金融整合的發展及其衍生的政策議題〉,《華信金融季刊》,第十八期,民國九十一年六月
18、李吉民,〈淺談金融重建基金及本行受讓四家信用合作社後之省思〉,《今日合庫》,民國九十一年四月
19、李禮仲,〈畢金融改革於一役--儘速完成金融六法相關子法研修〉,《國家政策論壇》,第一卷第八期,民國九十年十月
20、李禮仲、邱靜玉,〈去蕪存菁--論金融重建基金機制〉,《國家政策論壇》,第一卷第八期,民國九十年十月
21、吳英花,〈從美國RTC經驗談我國資產管理公司之做法〉,《全國律師》,第五卷第九期,民國九十年九月
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24、林繼恆,〈資產管理公司(AMC)與資產再生公司(RTC)〉,《台 灣金融財務季刊》,第一輯第二期,民國八十九年十二月
25、林繼恆,〈接管問題的銀行VS.銀行接管的問題--評大法官會議第四八八及四八九號解釋文〉,《存款保險資訊季刊》,第十四卷第二期,民國八十九年十二月
26、林倬仲,〈我國成立資產管理公司(AMC)之探討〉,《今日合庫》,第三一七期,民國九十年五月
27、林恆毅、嚴宗銘、黃建森,〈大陸商業銀行不良資產之處理〉,《信用合作》,第七四期,民國九十一年七月
28、林怡芳、張勝傑,〈金融機構出售不良債權之適用法規架構、契約重要內容及履約應注意事項〉,《律師雜誌》,第二七七期,民國九十一年十月
29、施敏雄、邱仕敏,〈中國大陸金融市場之演進與展望〉,《臺灣經濟金融月刊》,第三八卷第四期,民國九十一年四月
30、高安健一著、邱榮輝譯,〈亞洲各國不良債權問題和資產管理公司(AMC)〉,《證交資料》,第四○八期,民國九十一年四月十五日
31、殷乃平,〈我國金融在新世紀的新挑戰〉,《華信金融季刊》,第十三期,民國九十年三月
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34、陳元保,〈資產管理公司的濫觴--美國RTC的經驗與成效〉,《經濟前瞻雙月刊》,第七十四期,民國九十年三月
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36、陳戰勝,〈我國成立資產管理公司之探討--兼論中央存款保險公司之角色〉,《台灣金融財務季刊》,第一輯第二期,民國八十九年十二月
37、陳永琦,〈農會信用部改進方案比較及未來願景〉,《臺灣經濟金融月刊》,第三十七卷第十一期,民國九十年十一月
38、陳寶端、曾文清、郭秋榮,〈金融機構合併之探討〉,《臺灣經濟金融月刊》,第三十七卷第八期,民國九十年八月二十日
39、袁明昌,〈「銀行法」修正對銀行業之影響〉,《台灣金融財務季刊》,第二輯第二期,民國九十年六月
40、黃淑君,〈蠡窺日本對金融機構不良債權之處理〉,《國際金融參考資料》,中央銀行經濟研究處編印,第四十六輯,民國九十年四月
41、黃建銘,〈金融機構不良債權清理機制的探討〉,《臺灣經濟金融月刊》,第三十七卷第十期,民國九十年十月二十日
42、黃建銘,〈金融資產證券化之架構與運用〉,《存款保險資訊季刊》,第十五卷第三期,民國九十一年三月
43、黃建銘,〈資產管理公司運作之感言〉,《存款保險資訊季刊》,第十四卷第三期,民國九十年三月
44、黃百全,〈金融六法與信用合作社之發展方向〉,《合作經濟》,第七十一期,民國九十年十二月
45、黃志淩,〈大陸金融資產管理公司的運作與發展〉,《第七屆海峽兩岸金融學術研討會論文集》,民國九十年十一月
46、張秀媛、歐仁和、黃建森,〈主要國家處理問題金融機構之機制〉,《信用合作》,第七四期,民國九十一年十月
47、張震,〈解析國內不良金融債權(NPL)市場〉,《全國律師》,第六卷第十二期,民國九十一年十二月
48、楊雅惠,〈當前金融問題之剖析與對策-兼評經發會金融議題〉,《經濟情勢暨評論》,第七卷第三期,民國九十年十二月
49、楊靜嫻、〈日本金融危機處理經驗及問題金融機構處置措施〉,《存款保險資訊季刊》,第十三卷第四期,民國八十九年六月
50、楊順評,〈不良債權擔保品之處理--理論與實務面之剖析〉,《律師雜誌》,第二七七期,民國九十一年十月
51、鄭月遂,〈我國推動成立金融控股公司之架構〉,《今日合庫》,第三一七期,民國九十年五月
52、葉弘廷,〈我國金融機構不良債權處理與金融重建基金政策初探〉,《今日合庫》,第三三八期,民國九十二年二月
53、蔡進財,〈我國存保機制應如何配合金融改革〉,《華信金融季刊》,第十五期,民國九十年九月;《存款保險資訊季刊》,第十五卷第二期
54、蔡進財,〈存款保險由全額保障轉換限額保障配套措施之探討〉,《存款保險資訊季刊》,第十五卷第四期,民國九十一年六月
55、蔡進財,〈我國金融機構不良債權之處理〉,《存款保險季刊》,第十五卷第四期,民國九十一年六月
56、蔡進財,〈我國處理問題金融機構相關機制之探討〉,《存款保險資訊季刊》,第十四卷第二期,民國八十九年十二月
57、蔡進財,〈我國建立問題金融機構處理機制之探討〉,《台灣金融財務季刊》,第一輯第二期,民國八十九年十二月
58、蔡淑惠,〈興利除弊的金融六法--兼論金控法、金融重建條例對我國金融市場的影響〉(上),《今日合庫》,第三二二期,民國九十年十月
59、蔡武烈,〈概括承受台中市四家信用合作社面面觀〉,《今日合庫》,第三三五期,民國九十一年十一月56、樓偉亮,〈金融安全網與處理失敗銀行機制〉,《存款保險資訊季刊》,第十五卷第四期,民國九十一年六月
60、蔣福齡,〈日本之金融改革〉,《存款保險資訊季刊》,第十六卷第二期
61、劉連煜,〈健全獨立董監事與公司治理之法制研究-公司自治、外部監控與政府規制之交錯〉,《月旦法學雜誌》,第九十四期,民國九十二年三月
62、賴英照,〈銀行的定義及銀行法的適用〉,《中興法學》第四十五期,民國八十九年八月
63、賴英照,〈農會信用部管理法制之檢討〉,《月旦法學雜誌》,第五十六期,民國八十九年一月
64、賴英照,〈農會信用部的管理法制應力求健全〉,《華信金融季刊》,第十三期,民國九十年三月
65、賴中強,〈評金融機構合併法第十五條及其子法之立法疑義〉,《律師雜誌》,第二七七期,民國九十一年十月
66、謝碧珠,〈金融重建資訊應透明化且回歸自由經濟〉,《實用月刊》,第三三四期,民國九十一年十月
67、譚醒朝、謝碧珠,〈談金融重建基金之建構對金融改革之影響〉,《實用月刊》,民國九十一年七月
(三)研討會專論報告
1、方燕玲,〈NPL對財務面之影響及規劃〉,發表於「資產管理研討會」,民國九十年一月十五日,台灣金融研訓院
2、王鶴松,〈台灣資產管理公司的功能與運作方式〉,發表於「第七屆海峽兩岸金融學術研討會」,民國九十年十一月七日,中華經濟研究院
3、范以端,〈韓國KAMCO發展經驗〉,發表於「資產管理(AMC)國際研討會」,民國九十年二月十六日,國立政治大學公企中心
4、陳春山,〈「資產管理公司」(AMC)各國運作模式及法制〉,發表於「資產管理研討會」,民國九十年一月十五日,台灣金融研訓院
5、陳戰勝,〈美國RTC發展經驗〉,發表於「資產管理(AMC)國際研討會」,民國九十年二月十六日,國立政治大學公企中心
6、陳元保,〈全球不良金融資產處理機制綜觀〉,「資產管理公司之策略與實務研討會」,民國九十年九月二十七日,中華經濟研究院
7、崔范(Beom Choi),〈韓國金融暨企業結構調整及KAMCO角色〉,發表於「不良金融資產處理研討會」,民國九十一年十月十六日,台北國際會議中心
8、張瑜芳,〈日本AMC發展經驗〉,發表於「資產管理(AMC)國際研討會」,民國九十年二月十六日,國立政治大學公企中心
9、黃少淩,〈大陸金融資產管理公司的運作與發展〉,發表於「第七屆海峽兩岸金融學術研討會」,民國九十年十一月七日,中華經濟研究院
10、劉紹樑,〈金融法制、企業購併與典範遷移:以合併法與控股法為中心〉,發表於「金融控股公司與跨業合併法制學術研討會」,民國九十年二月二十三日,臺灣大學法律學院。
(四)學位論文
1、吳英花,《資產管理公司處理不良金融資產之研究》,國立臺北大學企業管理研究所碩士論文,民國九十年六月
2、陳尹章,《金融資產證券化法制架構之研究》,國立臺北大學法律學系研究所碩士論文,民國九十一年六月
(五)網路資料
1、財政部網站〈http://www.mof.gov.tw/news1/read.asp〉
2、全國法規資料庫〈http://law.moj.gov.tw/〉
3、新浪潮財金資訊
〈http://finance.sina.com.tw/cn_stock/info/news/2002/0710/10540619.shtml〉
4、財團法人台灣新世紀文教基金會〈http://taiwanncf.org.tw/seminar/20010721/20010721-1.htm〉
5、司法院網站〈http//www.judicial.gov.tw/system.htm〉
6、建華證券網站〈http://www.sinopacsecurities.com/information/info_01.htm〉
7、財政部金融局全球資訊網〈http://www.boma.gov.tw/law/911015.htm〉
8、法源法律網〈http://www.lawbank.com.tw/fnews/pnews.php〉
9、聯合報網站〈http://udnpaper.com/udnpaper/POG0003/29373/web/〉
10、中國網路電子報網站〈http://www.echinanews.com.tw/shownews.asp〉
(六)其他
1、法務部印,《行政程序法解釋及諮詢小組會議記錄彙編》,民國九十年十二月
2、政部金融局統計室編印,《中華民國台灣地區金融統計指標》,民國九十一年
八月
二、外文部分
(一) 英文參考資料(依姓氏字母順序排列)
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3、Carter, Courtney C., “Saving Face in Southeast Asia :The Implementation of Prepackaged Plans of Reorganization in Thailand, Malaysia, and Indonesia,” Bankruptcy Developments Journal, Emory University School of Law, 2000, available
at〈http://www.lexis.com〉2003/2/5.
4、Cheng, Ming-Yu and Hossain, Sayed, “Malaysia and the Asia Turmoil,” Asian-Pacific Law&Policy Journal, William S. Richardson School of Law, winter ,2001, available at〈http://www.lexis.com〉2003/2/7.
5、Dennis, Warren L., Banks and thrifts:introduction to FDIC/RTC receivership law,(Practising Law Institute: NewYork ,1992).
6、Douglas, John L., Litigating with the FDIC and RTC:asset-based claims(New York, Practising Law Institute,1990).
7、Flannery, Mark J. and Guttentag , Jack M., Problem Bank: Examination, Identification and Supervision(1980).
8、Federal Deposit Insurance Corporation, The First Fifty Years: A History of FDIC, 1933-1983(Washington, D.C.,1984).
9、Federal Deposit Insurance Corporation, Managing The Crisis: The FDIC and
RTC Experience 1980-1994(FDIC, August, 1998).
10、Federal Deposit Insurance Corporation , Resolutions Handbook:Methods for Resolving Troubled Financial Institutions in the United States 1998( FDIC,
1998).
11、Hughes, Sarah Jane, Banking and Deposit Insurance: An Unfinished Agenda for the 1990s, 68 Ind.L.J.835, N.Y., 1993.
12、KAMCO, KAMCO Experience(Nov.1997─Aug.2000)Non-performing Assets
Management and Resolution(Seoul: KAMCO,Oct.,2000).
13、KAMCO, “Disposition of NPLs”, available at〈http://www.kamco.or.〉2003/3/7
14、Kendall, Leon T.,“Securitization: A New Era in American Finance,”in Leon T.
Kendall and Michael J. Fishman, eds., A Primer on Securitization(Cambridge:
MIT Press,1997).
15、Ranieri, Lewis R.,“The Origins of Securitization, Sources of Its Growth, and its Future Potential,”in Leon T. Kendall and Michael J. Fishman, eds. , A Primer on Securitization(Cambridge: MIT Press, 1997).
16、McKinnon, R.,“The Order of Economic Liberalization,” Economic Develop-
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17、McCoy, Patricia A., “Musings on the seeming inevitability of global convergence in banking law,” Connecticut Insurance Law Journal( Connecticut Insurance Law Journal Association, 2000/2001).
18、Zisman, Barry S., Banks and Thrifts:Government Enforcement and Receivership( Matthew Bender&Co., Inc., 1999).
(二)日文參考資料
1、鹿野嘉昭,〈不良債權は何を意味するのか〉,《ハードランディングを求める日本經濟--公正で透明な市場メカニズムを構築せよ》,(東洋經濟新報社,二○○二年一月二日)
2、渡邊孝,《不良債權はなぜ消えない》,(日經BP社,二○○一年五月一日)
3、《2002年版經濟新語辭典》,(日本經濟新聞社編,二○○一年九月十七日)
4、豬瀨直樹,〈小泉政權に何を期待するのか〉,《デフレ危機》,(PHP研究所發行,二○○一年九月)
5、東谷曉,〈不良債權問題が解決すればV字回復?〉,《誰が日本經濟を救えるのか!》,(日本實業出版社,二○○二年二月)
(三) 網路資料
1、雷克斯法學資料全文檢索系統〈http://www.lexis.com〉
2、韓國資產管理公司KAMCO網站〈http://www.kamco.or.kr/〉
3、美國聯邦存款保險公司網站〈http://www.fdic.gov/〉
4、日本金融法委員會網站〈http://www.flb.gr.jp/publication04-e.htm〉
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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3. 28、林怡芳、張勝傑,〈金融機構出售不良債權之適用法規架構、契約重要內容及履約應注意事項〉,《律師雜誌》,第二七七期,民國九十一年十月
4. 27、林恆毅、嚴宗銘、黃建森,〈大陸商業銀行不良資產之處理〉,《信用合作》,第七四期,民國九十一年七月
5. 26、林倬仲,〈我國成立資產管理公司(AMC)之探討〉,《今日合庫》,第三一七期,民國九十年五月
6. 25、林繼恆,〈接管問題的銀行VS.銀行接管的問題--評大法官會議第四八八及四八九號解釋文〉,《存款保險資訊季刊》,第十四卷第二期,民國八十九年十二月
7. 23、林馨,〈民國九十年國內金融業務概況〉,《臺灣經濟金融月刊》,第三十八卷第四期,民國九十一年四月二十日
8. 22、吳英花、楊志遠,〈銀行資產證券化業務之相關法律問題探討〉,《月旦法學雜誌》,第四八期,民國八十八年五月
9. 21、吳英花,〈從美國RTC經驗談我國資產管理公司之做法〉,《全國律師》,第五卷第九期,民國九十年九月
10. 19、李禮仲,〈畢金融改革於一役--儘速完成金融六法相關子法研修〉,《國家政策論壇》,第一卷第八期,民國九十年十月
11. 18、李吉民,〈淺談金融重建基金及本行受讓四家信用合作社後之省思〉,《今日合庫》,民國九十一年四月
12. 17、李榮謙,〈我國金融整合的發展及其衍生的政策議題〉,《華信金融季刊》,第十八期,民國九十一年六月
13. 16、李青楙,〈本國銀行出售不良債權(NPL)成功之關鍵--法律顧問及財務顧問不可或缺〉,《律師雜誌》,第二七七期,民國九十一年十月
14. 15、李儀坤,〈日本處理銀行業不良債權問題之研析〉,《信用合作》,第七十一期,民國九十一年一月二十一日
15. 12、方燕玲,〈金融業併購法律實務運用〉,《實用月刊》,第三十七卷第八期,民國九十年八月二十日
 
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