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研究生:王昭銘
研究生(外文):Jau-Ming Wang
論文名稱:論全球治理下之貿易秩序與關稅政策自主性:以WTO體系之關稅政策及其規範為例
論文名稱(外文):Trade-off Relations Between Trade Order and Autonomy of Customs Policy Under Global Governance:Arguments on the WTO’s Tariff Policies and Regulations
指導教授:林廷機林廷機引用關係
指導教授(外文):Tingji Lin
學位類別:碩士
校院名稱:逢甲大學
系所名稱:公共政策所
學門:社會及行為科學學門
學類:公共行政學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2004
畢業學年度:92
語文別:中文
論文頁數:269
中文關鍵詞:世界貿易組織主權海關法律之經濟分析全球治理
外文關鍵詞:CustomsSovereigntyGlobal governanceEconomic Analysis of LawWTO
相關次數:
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本論文(以下稱為本文或本研究)應用William Dunn 之政策論證模式。旨在論證全球治理下之「貿易秩序」與「關稅政策自主性」之權衡。期能藉由論證過程,對我國海關制度和世界貿易組織(World Trade Organization,簡稱WTO)作較深入之瞭解,並就研究過程之所得據以建構問題,以供作為進一步探究之基礎。

「邊境」與「租稅」是「民族國家」及其「主權」的重要表徵。海關及其關稅(務)政策實為國家主權表徵與具體實踐之主要機制。惟,在全球治理趨勢下,WTO 等主要國際組織之規範有弱化國家主權在政策上之自主性的傾向。

本文認為WTO 之治理功能,厥在於:「建構貿易秩序」。此一秩序藉由幾個重要機制來運作,即:多邊談判、管理與審查以及爭端解決等機制。本文利用法律經濟分析之原則與概念就WTO 體系之政策與規範作泛論式分析,認為WTO 體系建構之貿易秩序,如:財富極大化、機會均等、降低(交易)成本---等等有益民生,符合自然秩序。而WTO 之治理機制可以興利於機先、維安於平時、止爭弭後患。

綜合而論,可期經由WTO 體系建構的貿易秩序與治理機制之「有為」善治而臻於自然秩序之「無為」郅治。因此,基於互賴主權,參與WTO 之治理儘管有弱化國家主權在政策上之自主性的傾向,仍不失其正當性且有其適當性。

本文於研究過程中建構下列問題:
一、海關之司法警察權(國家主權的象徵)。
二、海關人事制度之官職稱與人事系統封閉問題(英制餘緒)。
三、自由市場機制----懲治走私條例管制項目之檢視。
四、邊境之稅捐調整。

末了,本文提出一些展望。某些內容未於上述論證過程中論及,惟其與最近之發展密切相關,諸如:關於傾銷與反傾銷稅、電子商務課稅、聯合國「創新資金來源」以及綠色租稅與邊境之稅捐調整等等。


This thesis draws upon William Dunn’s “Policy Argue Model” to investigate topics of global governance. More specifically, it addresses the trade-offs between trade order and customs policy autonomy in the republic of China (R.O.C.). Constructive analysis of the situation prompted further inquiry into the linkages between the R.O.C.’s national customs policies and the World trade organization’s(WTO) trade regulations.

From one perspective, border issues and taxation policies can be seen as important factors in determining a nation’s sovereignty. Correspondingly, the R.O.C.’s customs policies can significantly influence their national autonomy. However, under global governance, the WTO has established and imposed its own set of trade conditionalities upon countries like the R.O.C. Under pressures to compromise with trade regulations while simultaneously addressing
domestic concerns, the R.O.C.’s national policy autonomy seems to be weakened by WTO influences.

This thesis also looks at the trade-offs between trade order and customs policy autonomy from another perspective. The WTO’s policy control is primarily aimed at a world trade order maintained by important factors such as the simultaneous achievement of multiple side negotiations and a systematic way to manage, review and dispute
settlement viewpoints. Using the Economic Analysis of Law’s principle, we analyzed the WTO’s policies and regulations and found that there were several economic benefits associated with the successful implementation of trade order. Bebefits such as wealth maximization, equal opportunities, decreasing transaction costs, etc., increase the R.O.C.’s economic efficiency and consequently benefit both producers and consumers alike. With careful preparation and organized implementation, the WTO’s trade policies would ultimately provide economic stability for the R.O.C.by minimizing future trade disputes.

When implementing the WTO system, one would expect to construct trade order in the establishment of global governance; yet the legal system does not always encompass all trade situations within a country. While WTO conditionalities may negatively affect a weaker country’s policy autonomy in the short-run, it actually positively benefits the economy in a long-run analysis and thus can be viewed as a suitable form of global governance.

During the contructions of this thesis, the framework for several inquiries were thus established:
1) How to determine the extent and degree of power and autonomy granted to customs agents.
2) How to address the issues of a bureaucratic customs system.
3) How to control the problem of smuggling in a free trade environment.
4) How to properly adjust the border tax system.

Finally, This thesis attempts to establish a vision for the future. Although some issues regarding this topic were left out of this specific research process, the issues included were significant in their connection to present and near-future economic developments (i.e. antidumping duty, taxing in the electronics commerce industry, etc.).


目次
謝誌I
向考試委員致敬與補充說明XI
摘要XV
Abstract XVII
目次XIX
圖目次╱表目次XXIII
第一章緒論1
第一節前言1
第二節研究動機22
第三節研究目標與願景;研究範圍與限制24
第四節研究途徑、方法與論證架構25
第一項哲學假設與研究途徑、方法、工具25
第二項法律之經濟分析26
第三項研究命題及論證架構26
第二章應用理論與相關知識29
第一節政策論證模式31
第一項政策論證的理論背景32
第二項唐恩(Dunn)的「六段式論證結構」34
第二節全球化理論38
第一項全球化概念與定義40
第二項全球化主要主張43
第三節全球治理概念45
第一項治理45
第二項治理與統治之區別48
第三項全球治理51
第四節法律之經濟思維與分析54
第一項自由競爭與自由貿易理論54
第二項政府與市場:資源配置觀點57
第三項福利經濟學61
第四項法律經濟分析65
第五節我們的夢想71
第三章關稅政策自主性77
第一節潛龍?醒獅? 79
第二節海關史略83
第三節關稅政策主體與任務89
第一項關稅政策主體:海關90
第二項海關之功能與任務93
第四節全球治理下的關稅政策自主性97
第一項關稅政策自主性97
第二項影響關務之重要國際組織與協定99
第三項關稅政策自主性舉例:通關流程101
第五節WTO 體系之規範對關稅政策之影響舉例107
第一項「關稅減讓」與「估價協定」107
第二項「最惠國待遇」與「國民待遇」109
第三項「數量限制之普遍消除」與「減少非關稅貿易障礙」110
第四項「反傾銷稅」與「平衡稅」111
第六節強權欺凌? 全球治理? 115
第四章WTO 體系之治理機制119
第一節秩序建構:從國際建制轉向全球治理121
第二節WTO 體系128
第一項WTO 設立協定128
第二項WTO 之宗旨、職能與基本理念130
第三節WTO 之決策與管理機制135
第一項WTO 之決策程序135
第二項WTO 之主要組織架構圖136
第三項WTO 之組織架構137
第四節WTO 之審查機制142
第五節GATT╱WTO 之談判機制145
第一項GATT 之談判機制與成就145
第二項WTO 之談判機制與現況147
第六節WTO 之爭端解決機制150
第一項爭端解決制度設立之目的及適用範圍150
第二項爭端解決制度之途徑151
第三項爭端解決程序153
第四項爭端解決及程序流程圖155
第七節論WTO 體系之治理機制:臻郅治必由之途? 158
第五章WTO 體系之貿易秩序165
第一節自然秩序167
第二節WTO 及其會員作為「市場機能與理性經濟人」之命題假設172
第三節財富極大化之價值觀175
第一項波斯納之財富極大化主張175
第二項WTO 宗旨與「財富極大化」概念之契合179
第三項機會均等:不歧視原則181
第四項貿易自由化183
第四節成本:機會成本與交易成本185
第一項機會成本與交易成本的概念186
第二項降低成本187
第三項規範的寇斯定理與規範的哈比斯定理189
第五節外部性192
第六節自由平等博愛195
第六章結論與展望199
第一節星空願景201
第二節結論204
第一項關稅政策自主性204
第二項建構貿易秩序206
第三項協力善治貿易208
第四項參與WTO 治理之適當性208
第三節問題建構212
第一項問題建構之一:海關之司法警察權212
第二項問題建構之二:海關人事制度之官職稱與人事系統封閉問題216
第三項問題建構之三:邊境之稅捐調整217
第四項問題建構之四:自由市場機制---懲治走私條例管制項目之檢視218
第四節展望221
第一項關於傾銷與反傾銷稅224
第二項關於電子商務課稅225
第三項關於聯合國「創新資金來源」227
第四項關於綠色租稅與邊境之稅捐調整230
第五節總結233
參考文獻237
圖目次∗
圖1-1:命題論證架構27
圖1-2:政策選案28
圖2-1:政策論證模式舉例36
圖4-1:WTO 之主要組織架構圖136
圖4-2:WTO 爭端解決程序流程圖155-157
圖6-1:命題論證架構209
6-2:政策選案210
表目次
表2-1:政策論證的模式37
表4-1:GATT 多邊貿易回合談判一覽表147
表5-1:GATT 多邊貿易回合談判一覽表184
∗ 因說明需要,本文部分圖表重複。
參考文獻∗
∗ 1. 本論文引用為數眾多之中國經典與詩文,因版本繁多,均只註明原典,不註明出版資
訊。
2. 本文使用大量WTO 及聯合國官方文獻,除於註腳註明外,不列於此處之參考文獻。
3. 本文部分註腳所列文獻謹供註明出處,非本文直接參考使用。
4. 參考文獻中有中、英文版均列明者,係為互相參用(譯本有時有錯,如Frank 之經濟 學),或為研究生自有書籍,如William Dunn 等書籍。
5.本文使用部分舊書,非最新版本,如:歐陽勛,黃仁德,《國際貿易理論與政策》,(1987 年)。此類書籍為研究生自有書籍,因引用部分已足供參考應無須更新,故未參考最新版本。

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