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研究生:簡婉倫
研究生(外文):Wan-Lun Chien
論文名稱:閉鎖性股份有限公司之法制研究
指導教授:王文宇王文宇引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:國立臺灣大學
系所名稱:法律學研究所
學門:法律學門
學類:一般法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2004
畢業學年度:92
語文別:中文
論文頁數:176
中文關鍵詞:揭穿公司面紗小公司立法模式陷於僵局閉鎖性股東書面協議
外文關鍵詞:close corporationlifting the veilshareholder agreementprivate company
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本文共分六章,第一章緒論,第二章股份有限公司制度之特色及法規範特性,第三章股份有限公司制度於實務運作上所產生之分化及區別立法之必要性,第四章閉鎖性公司之立法規範,第五章我國現行法規範之審視及其探討,第六章結論。分別簡述如下:
在第二章股份有限公司制度之特色及法規範特性中,本文先從傳統股份有限公司之特色加以闡釋,並將股份有限公司之特色大致分成股東有限責任、股份轉讓自由原則、所有與經營分離及法人組織永續性四項加以說明,並說明為因應傳統股份有限公司之前開四項特色,於制定法規範時,通常具有五項特色即強化公司債權人及股東保護、公司內容之公開性、強行法規性、法律關係之確實性與一致性及國家機關之介入與監督暨處罰之調整。於就傳統股份有限公司之特色及法規範特性介紹後,可以得知雖然股份有限公司之設計係為提供一大眾參與之商業組織型態,惟不僅於我國,甚而可謂在世界各國,均存在著釵h具有閉鎖性格之股份有限公司存在,因此,於該章結論中,即說明目前實務發展上已衍生出具有閉鎖性格之股份有限公司。
在第三章股份有限公司制度於實務運作上所產生之分化及區別立法之必要性中,因於我國之公司型態中,股東負有限責任者,包括有限公司及股份有限公司,從而,闡述何以大部分投資者會選擇以股份有限公司型態經營,而捨本即為提供高度人合性格之有限公司型態經營,從而,先於第二節第一項中介紹我國現行法中以表格方式說明有限公司與股份有限公司規範之不同,次於第二節第二項說明整理投資者選擇以股份有限公司經營之可能理由;第於本章第三節中就前開具有閉鎖性格之股份有限公司與公開性之股份有限公司其差異點及特性究竟在何處簡述之,並從比較法之觀點試圖討論有無規範閉鎖性公司定義之可能,及為使此種閉鎖性格之股份有限公司能充分發揮彈性機制並能兼顧少數股東及債權人之利益,有何另行立法之必要性予以闡述。
在第四章閉鎖性公司之立法規範中,本文分別以德、英、美法三國立法例分別闡釋,於第一節德國法中,主要係就德國有限責任公司法加以說明;而於第二節英國法中,則係以該國針對私人公司中,如何因應現實狀況,制定一普遍可接受、且適用兼保障少數股東及第三人之法律;另於第三節美國法中,本文因應美國法對於閉鎖性股份有限公司之立法模式區分成設立專章及以專節增訂特約排除二種,從而,分就該二種模式中之代表性立法即模範事業公司法及德拉瓦州公司法分別闡明,且於本章第二項第二款就各項規範基本原則時,就股東書面協議內容及少數股東解散權部分特別著墨說明。
在第五章我國現行法規範之審視及其探討中,本文於前言外,先於第二節就我國公司法之特性加以說明,並以表格方式闡述本國公司法之沿革及修法動機、重點;次於第三節就規範閉鎖性公司立法模式之選擇分別比較利弊得失,並作出建議;再於第四節探討現行公司法中股份有限公司規範有何適當及不適當之處,且先以第一項敘述九十年修正後之公司法中,關於資本不實之股東責任、公司之登記、公示制度之簡化、股東人數限制之鬆綁及不強制發行(印製)股票等,均係對於閉鎖性股份有限公司有利之修法方向;再以第二項檢討是否有必要於現行公司法中設定閉鎖性股份有限公司之範圍、定義,且增訂「股東書面協議」之相關規定,賦予閉鎖性股份有限公司得以該股東書面協議彈性經營,另對於公司債權人保護及少數股東保護暨公司陷於僵局之處理分以第三款、第四款說明。
在第六章結論中,本文以甫於九十二年二月份作成之財團法人萬國法律基金會公司法制全盤修正計畫研究案總報告代結論,並針對該次修正計畫案中提供些陪茪H意見。
第一章 緒論 1
第一節 研究動機 1
第二節 研究方法 4
第二章 股份有限公司制度之特色及法規範特性 7
第一節 前言 7
第二節 股份有限公司之特色 7
第一項 股東有限責任 7
第二項 股份轉讓自由原則 10
第三項 所有與經營分離 11
第四項 法人組織—永續性 11
第三節 股份有限公司之法規範特性 12
第一項 強化公司債權人及股東之保護 13
第二項 公司內容之公開性 13
第三項 強行法規性 14
第四項 法律關係之確實性與一致性 15
第五項 國家機關的介入與監督暨處罰的強化 15
第四節 小結—股份有限公司特色現實上之調整 15
第三章 股份有限公司制度於實務運作上所產生之分化及區別立法之必要性 17
第一節 前言 17
第二節 我國股份有限公司利用之現況 17
第一項 我國現行法中有限公司與股份有限公司之不同 17
第二項 選擇以股份有限公司型態經營之理由 21
第一款 賦稅方面之考慮 21
第二款 信用上之因素—外銷取向需求較佳信用形象以面對海外市場 22
第三款 資金籌集較為便利 23
第四款 歷史、文化背景之影響 24
第三節 股份有限公司分化後之問題點 25
第一項 公開性與閉鎖性股份有限公司之個別差異及特性 25
第二項 閉鎖性公司之定義 27
第三項 閉鎖性公司立法之必要性 32
第一款 就股份轉讓之限制 33
第二款 對少數派股東之保護 34
第三款 公司股東不合產生僵持之處理 35
第四款 閉鎖性公司機關組織應允頃u性簡化 35
第五款 緩和公示主義之要求 46
第六款 對公司債權人之保護 46
第四章 閉鎖性公司之立法規範—以德、英、美法為例 67
第一節 德國法—有限責任公司模式 67
第一項 前言 67
第二項 有限責任公司之沿革暨各階段之法規特色 67
第三項 現行有限責任公司法之相關規定 72
第一款 股東出資轉讓之限制 72
第二款 對少數派股東之保護 73
第三款 對公司債權人之保護 74
第四項 小結 76
第二節 英國法 77
第一項 小公司之定義 78
第二項 小公司之需求 81
第一款 容易接受的,可理解的,及廣泛的立法 82
第二款 廢止人為步驟及障礙 84
第三款 減少沒有必要之負擔,但不要引進複雜的撤銷管制規定 85
第四款 減少沒必要之負擔,並保持對第三人及少數股東之保護 85
第三項 關於CLRSG及白皮書之立法建議 86
第一款 標準一—容易接受的,可理解的,及廣泛的立法 87
第二款 標準二—廢止人為步驟及障礙 88
第三款 標準三—減少沒有必要之負擔,但是不要引進複雜的減少強制規定 92
第四款 標準四—減少沒必要之負擔,並保持對第三人及少數股東之保護 96
第四項 小結 99
第三節 美國法 100
第一項 前言 100
第二項 模範事業公司法及美國各州法規範之基本原則 103
第一款 模範事業公司法(Model Business Corporate Act) 103
第二款 美國各州法規範之基本原則 118
第三項 一九六七年之德拉瓦州一般公司法 123
第一款 適用於閉鎖性公司之一般公司法 124
第二款 德拉瓦州公司法第十四章—閉鎖性公司:特別規定 124
第四項 小結 126
第五章 我國現行法規範之審視及其探討 127
第一節 前言 127
第二節 我國公司法之特性 127
第三節 規範閉鎖性公司立法模式之探討 133
第一項 立法模式之選擇 134
第一款 調整有限公司之規範架構 134
第二款 創設閉鎖性股份有限公司專章 135
第三款 以專節增訂特約排除之規定 136
第二項 小結 136
第四節 現行公司法中股份有限公司規範之檢討 138
第一項 新修正公司法中之調整 138
第一款 資本不實之股東責任 138
第二款 公司之登記與公示制度 139
第三款 股東人數限制之鬆綁 141
第四款 不強制印製股票 142
第二項 現行公司法之檢討 143
第一款 閉鎖性股份有限公司之範圍 144
第二款 增訂「股東書面協議」 145
第三款 公司債權人保護 153
第四款 少數股東之保護及陷於僵局之處理 154
第六章 結論—以九十二年二月份財團法人萬國法律基金會公司法制全盤修正計畫研究案總報告代結論 157
參 考 文 獻 167
參 考 文 獻
(按照編者筆畫順序)
一、中文部分

(一)書籍

1.王仁宏教授祝壽論文集編輯委員會編,商事法暨財經法論文集—王仁宏教授六十歲生日祝賀論文集,一九九九年八月。
2.王泰升著,從所有與經營分離論—公開發行公司法制,一九八九年。
3.尹章華、潘秀菊、馮震宇、陳連順合著,商事法入門,一九九二年。
4.汪渡村著,論公司法幾個重要之修正方向,經社法規研究報告4004,一九八八年八月。
5.柯芳枝著,公司法論,一九九七年十月。
6.林鐘雄著,臺灣經濟發展四十年,一九八七年。
7.施啟陽著,民法總則,一九九一年九月版。
8.梁宇賢著,公司法論,一九九一年十二月版。
9.張國鍵著,商事法論,一九八七年。
10.張肇元編著,新公司法解釋,一九五七年。
11.財團法人萬國法律基金會,行政院經濟建設委員會財經法制協調服務中心,公司法制全盤修正計畫研究案總報告第一冊,二00三年二月。
12.陳長文等著,財經法律與企業經營—兼述兩岸相關財經法律問題,二00二年五月。
13.楊偉文、楊德庸著,商事法—公司法篇,二00二年十二月。
14.趙德樞,一人公司詳論,國立政治大學法律學系法學叢書(五十一),二00三年十月。
15.廖大穎,公司法原論,二00二年。
16.劉渝生、王志誠、洪秀芬、林克敬、羅國華合著,公司法修正議題論文集,二00二年三月。
17.劉興善著,商法專論集,政大法律學系法學叢書(十六),一九八二年八月出版。
18.劉連煜著,公司監控與公司社會責任,一九九五年九月。
19.賴英照教授五十歲生日祝賀論文集編輯委員會編輯,商法專論—賴英照教授五十歲生日祝賀論文集,一九九五年七月。
20.賴英照著,公司法論文集,一九九0年三月。
21.賴源河著,公司法問題研究(一),一九八二年。
22.臺灣大學法律學院財經法研究中心主辦、韓忠謨教授法學基金會、財團法人萬國法律基金會、臺灣法學會商事法委員會協辦,「前瞻公司法制學術研討會」,二00二年十二月十三日。

(二)期刊論文

1.工商時報,徹底整頓股市確保投資大眾權益,一九九九年四月六日,第三版。
2.王麗玉,公司負責人對第三人之民事責任,輔仁大學法律學系博士論文,一九九九年十二月。
3.王仁宏,有限公司債權人與少數派股東之保護的現行法檢討及立法修正建議,臺大法學論叢第二十一卷第二期,一九九二年八月。
4.王文宇,閉鎖性公司之立法政策與建議,法令月刊,第五十四卷第六期,一九九三年六月。
5.王文宇,從公司治理論董監事法制之改革,臺灣本土法學雜誌,第三十四卷,二00二年五月。
6.王文宇,物權債權之區分與物權法定原則,發表於二00二年十一月十五日法語經濟分析研討會。
7.王志誠,企業變更組織法制之基礎構造,成大法學,第三卷,二00二年六月。
8.王志誠,論股份有限公司之監察機關—兼評我國監察人制度之立法動態,證券管理月刊,第十三卷第一期,一九九五年一月。
9.石青平,論公司之管控,東海大學法律學研究所私法組碩士論文,二00二年七月。
10.朱柏松,中小企業適法分析制度之商榷,臺灣經濟月刊,第十八卷,一九九五年四月。
11.江翠萍,公司經營者責任保險之研究,中興大學法律學研究所碩士論文,一九九四年。
12.吳惠林、周添城著,臺灣中小企業的回顧與前瞻,經濟前瞻第八號,一九八七年十月十日。
13.吳姿璉,論股份有限公司經營者與公司間利益衝突交易—以關係人交易為核心,政治大學法律研究所碩士論文,二000年。
14.李月治,閉鎖性公司規範之研究,政治大學法律研究所碩士論文,一九八八年。
15.汪啟虎,論公司法第二三條董事對第三人之責任,國立政治大學法律研究所碩士論文,一九九四年六月。
16.呂俊儒,論公司負責人對第三人之責任,東吳大學法律學系碩士班乙組碩士論文,一九九八年一月。
17.何信慶,監察人制度之研究,國立政治大學法律研究所碩士論文,一九八九年。
18.林國全,有限公司法制應修正方向之探討,月旦法學第九十期。
19.林純瓊,試論中小企業的法規環境,企銀季刊第十一卷第一期。
20.林美珠,股份有限公司特別決議之研究,國立政治大學法律研究所碩士論文,一九八二年五月。
21.柯菊,一人公司,臺大法學論叢第二十二卷第二期。
22.柯芳枝,日本法人外部監督人制度之探討,台大法學論叢第二十五卷第一期。
23.狺@卿,家族企業的概念與實施—以臺灣企業為例,社會與經濟第三、四期合刊。
24.張簡勵如,一人公司法律問題之研究—以一人公司內部組織與監控為中心,國立臺北大學法學系碩士班碩士論文,二00二年六月。
25.張家銘,經濟論力與支派—臺灣大型企業組織的制度分析,東海大學社會學研究所博士論文,一九八九年六月。
26.張國鍵,六十年來中國法之演變,臺大法學論叢第一卷第二期。
27.張文宏,中小企業適法問題之探討,臺灣經濟研究月刊,第十八卷第四期,一九九五年四月。
28.張家銘,經濟權力與支配—臺灣大型企業組織的制度分析,東海大學社會學研究所博士論文,一九八九年六月。
29.袁坤祥,兩岸股份有限公司制度之比較與分析,海峽兩岸法學研討會論文,一九九三年八月。
30.陳介玄,擬似家族團體聯帶與企業經營—對臺灣經濟發展之生活秩序的一個重要考察,社會與經濟第二八、二九期合刊,一九九0年七月。
31.郭土木,上市公司董、監事、經理人及大股東股權管理之研究,政治大學法律研究所碩士論文,一九八八年六月。
32.曾宛如,公司外部監督之分析,國立臺灣大學法學論叢,第三十一卷第一期,二00二年一月。
33.黃鴻圖,公司人格否認理論之研究,政治大學法律研究所碩士論文。
34.黃銘傑,中小企業保護與競爭政策—憲法增修「中小企業保障條款」的問題提起,國立臺灣大學法學論叢,第二七卷第三期,一九九八年四月。
35.新修正公司法解析,月旦法學雜誌,2002年1月,第80期。
36.楊碧惠,閉鎖性股份有限公司立法規範之研究,國立臺灣大學法律學研究所碩士論文,一九九四年五月。
37.楊明佳,論我國股份有限公司內部監控設計之改造—以公司監控理論為中心,國立臺北大學法學學系碩士班碩士論文,二00二年一月。
38.楊竹生,論閉鎖性公司股份移轉之限制—以美國法制為論述依據,中原財經法學第二期,一九九六年十月。
39.經濟日報,二00二年一一月一六日,第十五版。
40.蔡昌憲,中小企業之股份轉讓限制—兼論公司章程之性質,第五四卷第七期,二00三年七月。
41.劉連煜,股份有限公司之最低資本額制度,法令月刊,第四十八卷第一期,一九九七年。
42.劉公偉,揭穿公司面紗原則之經濟分析,國立臺灣大學法學論叢,第三十卷第五期,二00一年九月。
43.劉公偉,股東有限責任之經濟分析,政大法學評論,第六十四卷,二00年十二月。
44.劉寧添,家族公司之問題與對策之簡介,財稅研究,第二三卷第五期,一九九一年九月。
45.戴淵明,公司控制型態與其經營績效關係之研究—臺灣地區上市公司之實例研究,中興大學企管研究所碩士論文,一九八六年六月。
46.戴肇洋,我國中小企業面臨問題初探,臺灣經濟研究月刊,第十四卷第九期,一九九一年九月。
47.蘇俊雄,企業法基礎理論之探討,法學叢刊第八七期,一九八0年九月。

二、英文部分

(一)書籍

1.Berle & Means, Modern Corporation and Private Property(1968).
2.Bernd Rueste, Business Transactions in Germany(1990).
3.CHOPER、COFFEE、GILSON, Cases and Materials on CORPORATIONS, Fifth Edition(2000).
4.E Ferran,” Company Law Reform in the UK”(2001).
5.F. Hodge O’Neal, Robert B. Thompson & Glen A. Payne, O’Neal Close Corporation(1989).
6.Frank H. Easterbook and Daniel R. Fischel,Limited Liability and the Corporation(1985).
7.H.Henn & J. Alexander, Laws of Corporation(1986).
8.Hetherington & Dooley, Illiquidity and Exploitation: A Proposed Statutory Solution to the Remaining Close Corporation Problems (1977).
9.Haynsworth, The Effectiveness of Involuntary Dissolution Suits As a Remedy for Close Corporation Dissension (1987).
10.J Freedman” Small Business and the Corporate Form: Burden or Privilege?”(1994)
11.J Freedman,” Limited Liability : Large Company Theory and Small Firms”(2000).
12.J Freedman and M Godwin, Legal Form, Tax and the Micro Business, Small Business Research Program Working Paper (London,IALS,1991).
13.” Limited Liability : Large Company Theory and Small Firms”(2000).
14.L Sealy, The Private Company: The Law at Present(2002).
15.Lewis D.Solomon & Alan R.Palmiter,Corporations,Examples and Explanations(2nd ed.1994)
16.O’KELLEY THOMPSON, CORPORATION AND OTHERS BUSINESS ASSOCIATIONS Cases and Materials (1999).
17.Richard A. Posner,Economnic Analysis of Law(1986).
18.Robert Charles Clark, Corporation Law (1986).
19.Robert W. Hamilton, CASES AND MATERIALS ON CORPORATIONS INCLUDING PARTNERSHIPS AND LIMITED LIABILITY COMPANIS(2001).
20.Robert W. Hamilton, the Law of Corpoarations,Fourth Edition(1996).
21.Tay-sheng Wang, Legislative Approach of Close Corporations in Taiwan (1990).

(二)期刊論文

1.David W. Leebron, Limited Liability, Tort Victims,and Creditors ,91 COLUM. L. REV.1565(1991).
2.Demsetz Harold,” The Structure of Ownership and the Theory of the Firm” 26J.L. & Econ.375 (1983).
3.Ernest L. Folk, “The Model Act and the South Carolina Corporation Law”, 15 South Carolina L. Rev (1963).
4.Edward J., The Journal of Corporation Law (Summer,1985).
5.Frank R. Morris, Changes in the Revised Model Business Corporation Act-Amendments Pertaining to Closely Held Corporations, THE BUSINESS LAWYER(Nov. 1990).
6.Fama & Jensen,” Separation of Ownership and Control”26 J. Law & Econ.301(1983).
7.Henrry G. Manne, Our Two Corporation Systems: Law and economics (1967).
8.Susan E. Woodward, limited Liability in the Theoryof the firm ,114 Journal of Institutional and Theoretical Economics 601(1985).
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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1. 41. 劉連煜,股份有限公司之最低資本額制度,法令月刊,第四十八卷第一期,一九九七年。
2. 32. 曾宛如,公司外部監督之分析,國立臺灣大學法學論叢,第三十一卷第一期,二00二年一月。
3. 19. 林純瓊,試論中小企業的法規環境,企銀季刊第十一卷第一期。
4. 34. 黃銘傑,中小企業保護與競爭政策—憲法增修「中小企業保障條款」的問題提起,國立臺灣大學法學論叢,第二七卷第三期,一九九八年四月。
5. 18. 林國全,有限公司法制應修正方向之探討,月旦法學第九十期。
6. 12. 吳惠林、周添城著,臺灣中小企業的回顧與前瞻,經濟前瞻第八號,一九八七年十月十日。
7. 8. 王志誠,論股份有限公司之監察機關—兼評我國監察人制度之立法動態,證券管理月刊,第十三卷第一期,一九九五年一月。
8. 7. 王志誠,企業變更組織法制之基礎構造,成大法學,第三卷,二00二年六月。
9. 5. 王文宇,從公司治理論董監事法制之改革,臺灣本土法學雜誌,第三十四卷,二00二年五月。
10. 4. 王文宇,閉鎖性公司之立法政策與建議,法令月刊,第五十四卷第六期,一九九三年六月。
11. 38. 楊竹生,論閉鎖性公司股份移轉之限制—以美國法制為論述依據,中原財經法學第二期,一九九六年十月。
12. 42. 劉公偉,揭穿公司面紗原則之經濟分析,國立臺灣大學法學論叢,第三十卷第五期,二00一年九月。
13. 43. 劉公偉,股東有限責任之經濟分析,政大法學評論,第六十四卷,二00年十二月。
14. 46. 戴肇洋,我國中小企業面臨問題初探,臺灣經濟研究月刊,第十四卷第九期,一九九一年九月。
15. 47. 蘇俊雄,企業法基礎理論之探討,法學叢刊第八七期,一九八0年九月。