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研究生:楊舒雯
研究生(外文):Yang Sue Wen
論文名稱:信用評等模型有效性之探討
論文名稱(外文):The Analysis on the Efficiency of Credit Rating Model
指導教授:柯瓊鳳柯瓊鳳引用關係
指導教授(外文):Chiung-Feng Ko
學位類別:碩士
校院名稱:東吳大學
系所名稱:會計學系
學門:商業及管理學門
學類:會計學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2004
畢業學年度:92
語文別:中文
論文頁數:58
中文關鍵詞:信用評等效度
外文關鍵詞:credit ratingefficiency
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巴賽爾資本協定已定於2006年開始實施。但台灣大部分銀行未建立完善之內部評等模型評估其信用風險。然而,銀行自建評等模型是費心費力。因此,銀行能否利用台灣現有的外部信用評等機構的評等方法做為建立信用評等模型的參考?本研究針對中華信評公司及台灣經濟新報社之評等進行相異性檢定、預測違約之效度檢定及評等穩定性之分析。
實証結果顯示,二者評等制度具有相當程度的解釋能力,且預測違約之效度為優等。但穩定性之狀態並未符合新巴賽爾資本協定之基本要求。信用評等機構應設法將波動減低到最小,進而使評等模型之效度更提高,以符合新巴賽爾資本協定之基本要求。整體上而言,銀行可利用外部信用評等的評等方法做為內部評等模型的參考。
The Basel II is to be available for implementation in member jurisdictions as of year-end 2006. However, most banks have not establish internal rating model since it is an effort to build in. Does the ratings by external rating agencies could be a sound reference for banks? The paper compares the ratings of Taiwan Ratings Corporation and TEJ(全名) on rating distribution, prediction and stability.
The result finds out that both ratings can explain the relation of rating and default probability, and have a good ability of predict. But it is not so stable as the minimum requirement of New Basel Capital Accord. Banks should decline the fluctuation of default probability of rating model in order to meet the requirement of Basel II, and increase the prediction ability of rating model. The rating of external rating agency can be the reference of internal rating for banks.
第一章 緒論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 研究目的 6
第三節 論文架構 7
第二章 文獻探討 8
第一節 信用風險 8
第二節 信用評等 9
第三節 新巴賽爾資本協定 23
第三章 研究方法 28
第一節 研究議題 28
第二節 研究設計 30
第三節 分析方法 34
第四章 實證研究分析與結果 38
第一節 不同評等公司評等差異檢定 38
第二節 評等效力檢定 43
第三節 穩定性分析 49
第五章 結論及建議 53
第一節 研究結論 53
第二節 研究限制及建議 55
參考文獻 56
一、中文文獻
1.吳俊衛,民國92年,<美國銀行監理之過去與未來: Bassel II與風險管理>,東吳大學國際貿易學系所未出版論文。
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7.財政部金融局,民國92年,<信用風險標準法分組報告>,http://www.boma.gov.tw/modules/basection/article.php?articleid=344
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16.曾令寧、黃仁德,民國93年,<巴賽爾II信用風險內部評等基準法演進與採行最低要件(上)>,http://www.jcic.org.tw/040102.htm
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18.敬永康,民國90年,<新版巴賽爾協定-內部評等制度(一)>,貨幣觀測與信用評等,第32卷,11月,頁63-72。
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20.蕭惠元,民國93年,<國內企業之外部信評現況>,貨幣觀測與信用評等,第46期,3月,頁65-72。
21.儲蓉,民國88年,<對發展信用評等應有的態度與做法>,經濟情勢暨評論,第5卷第1期,6月,頁51-74。
二、英文文獻
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6.Deventer Van, Donald R. and Xiaoming Wang, 2003,“Advanced Credit Model Performance Testing to Meet Basel Requirements,” http://www.kamakuraco.com./research/pdfcheck2.asp?pdf_index=68
7.Deventer Van, Donald R. and Xiaoming Wang, 2003,“Measuring Predictive Capability of Credit Models Under the Basel Capital Accords: Conseco and Results from the United States, 1963-1998,” http://www.kamakuraco.com/research/pdfcheck2.asp?pdf_index=45
8.Eklund Trond, Kai Larsen, and Eivind Berhardsen, 2001,“Model for analysing credit risk in the enterprise sector,Economic Bulletin,” Economic Bulletin Vol. 72, 99-107, October.
9.Merton, Robert C., 1974,“On the Prcing of Corporate Debt: the Risk Structure of Interest Rates ,” The Journal of Finance, vol. 29,449-470, May.
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