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研究生:洪薇晴
研究生(外文):Wei-Ching Hung
論文名稱:我國金融控股公司整合程度及資訊透明度與經營績效之研究
論文名稱(外文):A Study on the Relationship between Integrated Degree and Information Transparency with Performance of Taiwan Financial Holding Company
指導教授:王正己王正己引用關係
指導教授(外文):Jeng-Jii Wang
學位類別:碩士
校院名稱:朝陽科技大學
系所名稱:財務金融系碩士班
學門:商業及管理學門
學類:財務金融學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2005
畢業學年度:93
語文別:中文
論文頁數:68
中文關鍵詞:資訊透明度經營規模經營績效交叉銷售金融控股公司
外文關鍵詞:Financial holding companyInformation transpare
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本研究以國內十四家金融控股公司作為研究對象,旨在探討金融控股公司之經營規模(資本額、子公司數、通路)、交叉銷售(員工人數、業務涵蓋範圍、促銷與推廣)及資訊透明度對經營績效之影響。本研究係依據公信機構與研究對象發布之次級資料,加以收集彙整。經由變異數分析與多元迴歸分析,綜合實證結果如下:
1. 經營規模對於經營績效是具影響性的。其中以通路的多寡對經營績效的關係最為顯著,顯示通路擴展情形將是影響公司經營績效成果的重要因素。
2. 交叉銷售對於經營績效是具影響性的。以員工數對於整體經營績效解釋能力最佳,其次為業務涵蓋範圍。而促銷與推廣對經營績效的影響性不顯著。
3. 資訊透明度對於經營績效並無顯著的關係。顯示資訊透明度並非為評核公司經營優劣的重要指標。
The sample of this study is fourteen financial holding companies in Taiwan. The purpose of this study is to explore the performance of Financial Holding Company from managerial scale (capital volume, number of subsidiary company and marketing channel), cross selling (number of employees, business of magnitude and promotion and development) and information transparency. Available samples are used to collect data, then complex data analysis by variance analysis and multiple regression analysis, for the whole sample, the empirical results are as follows:
1. The management scale influence r the performances. The marketing channel being most significant. The results of this study also certify that marketing channel is one of the most important indicators of evaluating corporate performance.
2. The relationship among the cross selling and performance is significant, with performance in number of employees being most significant, business of magnitude being second. Promotion and development is not significant to performance.
3. Information transparency is not significant to performance. The results of this study also certify that information transparency is not one of the most important indicators of evaluating corporate performance.
目錄
誌謝…………………………………………………………………….I
中文摘要…..………………………………………………………...II
ABSTRACT…………………………………………………………...III
目錄………………………………………………………...………IV
表目錄……………………………………………………………....VI
圖目錄………………………………………………………….... VII

第一章 緒論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 金融產業現況分析 4
第三節 研究目的 9
第四節 研究流程與概要 10
第二章 文獻探討 12
第一節 經營規模對經營績效相關文獻探討 12
第二節 交叉銷售相關文獻探討 14
第三節 資訊透明度相關文獻探討 15
第四節 經營績效相關文獻探討 18
第三章 研究設計 21
第一節 研究架構 21
第二節 研究假設 23
第三節 研究範圍與資料來源 26
第四節 變數定義與衡量 28
第五節 實證模型與資料分析方法 36
第四章 實證結果與分析 40
第一節 基本統計分析與模型檢定 40
第二節 實證結果分析 46
第五章 結論及建議 58
第一節 研究結論 58
第二節 建議 61
第三節 研究限制及未來研究方向 62
參考文獻 64


表目錄
表1-1 國內金控公司之業務特性 7
表3-1 國內金控公司之基本資料表 26
表3-2 金控公司之集團成員 30
表3-3 國內金控公司之業務涵蓋範圍 33
表3-4 本研究之操作變數表 35
表4-1 樣本變數之敘述統計量 41
表4-2 迴歸式之DW統計量 43
表4-3 各自變數間之相關係數矩陣 45
表4-4 自變數之VIF 統計量 46
表4-5 每股盈餘之影響因素多元迴歸分析 47
表4-6 淨值報酬率之影響因素多元迴歸分析 48
表4-7 營業毛利率之影響因素多元迴歸分析 49
表4-8 包含所有自變數之迴歸分析 55
表4-9 刪除BOM之迴歸分析 56

圖目錄
圖1-1 國內金控公司資產規模 5
圖1-2 國內金控公司資本額 6
圖1-3 研究流程圖 11
圖3-1 研究架構圖 22
中文部分
1.王意婷,2001,「台灣商業銀行建立經營績效評估模型之研究」,碩士論文,台北大學統計研究所。
2.石淼,2004,「台灣地區金融控股公司經營規模、業務整合度與經營績效關係之研究」,碩士論文,中原大學企業管理研究所。
3.江向才、何里仁,2003,「公司治理之資訊透明度與經營績效關聯性之實證研究」,管理會計,(63),1-20。
4.吳百仁,2000,「銀行經營效率、生產力與技術過程之研究」,碩士論文,淡江大學財務金融研究所。
5.沈宜慶,2002,「企業資訊透明度與債券發行資金成本間之關係:我國資訊電子業之關係」,碩士論文,台灣大學會計學研究所。
6.周文賢,2002,「多變量統計分析」,初版,台北: 智勝文化。
7.邱碧珠,2000,「資訊揭露程度與權益資金成本間之關係:我國資訊電子業之關係」,碩士論文,台灣大學會計學研究所。
8.洪儷文,2000,「本國銀行業購併信用合作社之經營績效分析」,碩士論文,台北大學財政研究所。
9.張嗣聰,2004,「以DEA法探討我國金控公司行銷面與財務面經營績效」,碩士論文,中正大學企業管理研究所。
10.陳馨儀,2004,「金控公司顧客關係管理系統交叉銷售績效指標相關因素之研究」,碩士論文,台北科技大學商業自動化與管理研究所。
11.黃琮祐,2002,「在J2EE架構下金融資訊系統整合之研究」,碩士論文,政治大學資訊管理研究所。
12.葉桂珍、陳昱志,1995,「銀行經營績效分析-資料包絡分析法 (DEA) 與財務比率法之比較」,企銀季刊,19(2): 30-39。
13.歐陽遠芬,1998,「銀行的購併與經營績效-規模經濟,範疇經濟與效率之分析」,碩士論文,東吳大學經濟研究所。
14.蔡其諭,2002,「揭露程度與負債資金成本之關係」,碩士論文,政治大學會計學研究所。
15.蕭建興,2000,「運用多準則評估方法於新銀行經營績效評估之研究」,碩士論文,朝陽科技大學財務金融研究所。


英文部分
1.Altman, E., R. Haldeman and P. Narayanan, 1968, “Financial Ratio, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy”, Journal of Finance, 123(4): 589-609.
2.Arshadi, N. and E. C. Lawrence, 1987, “An Empirical Investigation of New Bank Performance”, Journal of Banking and Fianace, 11(1): 33-48.
3.Banz, R. W., 1981, “The Relationship Between Return and Market Value of Common Stocks”, Journal of Financial Economics, 9(1): 3-18.
4.Barnhart, S. W. and S. Rosenstein, 1998, “Board Composition, Manageral Ownership and Firm Performance: An Empirical Analysis”, The Financial Review, 33(4): 1-16.
5.Chan, L. K. C., Y. Hamao and J. Lakonishok, 1991, “Fundamentals and Stock Returns in Japan”, Journal of Finance, 46(5): 1739-1764.
6.Durnev, A. and E. H. Kim, 2002, “To Steal or Not to Steal: Firm Attrivutes, Legal Environment, and Valuation”, Working Paper.
7.Elyasiani, E., S. Mehdian and R. Rezvanian, 1994, “An Empirical Test of Association Between Production and Financial Performance: The Case of the Commercial Banking Industry”, Applied Financial Economics, 4(1):55-59.
8.Fama, E. F. and K. R. French, 1992, “The Cross-Section of Expected Stock Returns”, Journal of Finance, 47(2): 427-465.
9.Hameeteman, D. and B. Scholtens, 2000, “Size, Growth and Variance Among the World’s Largest Non-merged Banks”, International Journal of the Economics of Business, 7(3): 313-323.
10.Healy, P. M. and K. G. Palepu, 1993, “The Effect of Firm''s Financial Disclosure Strategies on Stock Prices”, Accounting Horizons, 7(1): 1-11.
11.Healy, P. M. and K. G. Palepu, 2001, “Information Asymmetry, Corporate Disclosure, and the Capital Markets: A Review of the Empirical Disclosure Literature”, Journal of Accounting and Economics, 31(1-3): 405-440.
12.Ho, S. S. M., and K. S. Wong, 2001, “A Study of the Relationship between Corporate Governance Structures and the Extent of Voluntary Disclosure”, Journal of International Accounting Auditing & Taxation, 10(2): 139-156.
13.Kamakura, W. A., M. Wedel, F. D. Rosa and J. A. Mazzon, 2003, “Cross Selling through Database Marketing: A Mixed Data Factor Analyzer for Data Augmentation and Prediction”, International Journal of Research in Marketing, 20(1): 45-65.
14.Leftwich, R. W., R. L. Watts, J. L. Zimmerman, J. C. Burton and K. Schipper, 1981, “Voluntary Corporate Disclosure: The Case of Interim Reporting”, Journal of Accounting Research, 19(50): 50-77.
15.Meek, G. K., C. B. Roberts and S. J. Gray, 1995, “Factors Influencing Voluntary Annual Report Disclosure by U.S., U.K. and Continental European Multinational Corporations”, Journal of International Business Studies, 26(3): 555-572.
16.Miller, S. M. and A. G. Noulas, 1996, “The Technical Efficiency of Large Bank Production”, Journal of Banking and Finance, 20(3): 495-509.
17.Organization for Economic Cooperation and Development, 1999, OECD Principles of Corporate Governance, Paris, France: OECD.
18.Sherman, H. D. and G. Ladino, 1995, “Managing Bank Productivity Using Data Envelopment Analysis (DEA)”, Interfaces, 25(2): 60-73.
19.Spence, M., 1973, “Job Market Signaling”, Quarterly Journal of Economics, 87(3): 355-379.
20.Wonsik, S., 1998, “Do Universal Banks in Major European Countries Have A Better Performance Compared to Specialized Banks? An Empirical Investigation”, Journal of Financial Management and Analysis, 11(2): 28-43.
21.Wyner, G. A., 1996, “Customer Profitability: Linking Behavior to Economics”, Marketing Research, 8(2): 36-38.
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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1. 3. 江向才、何里仁,2003,「公司治理之資訊透明度與經營績效關聯性之實證研究」,管理會計,(63),1-20。
2. 12. 葉桂珍、陳昱志,1995,「銀行經營績效分析-資料包絡分析法 (DEA) 與財務比率法之比較」,企銀季刊,19(2): 30-39。
3. 尹雪曼:〈從新聞學觀點看報導文學〉,《文學思潮》第3期(1979年1月),頁81-83。
4. 尹雪曼:〈報導文學與報告文學〉,《中華文化復興月刊》第22卷第4期(1989年4月),頁46-54。
5. 方雅麗、鄭麗珍:〈社會工作專業「業主自決」之實踐—以台北市公娼事件為例〉,《社區發展季刊》第86期(1999年6月),頁208-215。
6. 王光明:〈談談華文世界的女性主義寫作〉,《二十一世紀》第37期(1996年10月),頁77-84。
7. 王明珂:〈誰的歷史:自傳、傳記與口述歷史的社會記憶本質〉,《思與言》第34卷第3期(1996年9月),頁147-183。
8. 王雅各:〈婦女研究對社會學的影響〉,《近代中國婦女史研究》第4期(1996),頁201-239。
9. 何欣:〈報導文學與文學創作〉,《現代文學》復刊第5期(1978年10月),頁7-22。
10. 呂秀蓮:〈男性中心的社會該結束了吧?〉,《大學雜誌》第64期,(1973年),頁40-43。
11. 李元貞:〈九0年代婦運的展望〉,《律師通訊》第170期,頁74-75。
12. 李元貞:〈女學會十年,婦運萬水千山〉,《歷史月刊》第188期(2003年9月),頁80-83。
13. 李元貞:〈台灣婦運—百草千花的躍動〉,《國史館館刊》復刊第34期(2003年6月),頁3-15。
14. 李元貞:〈婦女新知的回顧與前瞻〉,《女性人》第2期(1989年7月),頁216-222。
15. 李元貞:〈認同女人的歷程〉,《女性人》第4期,1990年9月,頁250-254。