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研究生:張正忠
研究生(外文):Cheng-Chung Chang
論文名稱:ISO9001與內部控制之系統整合
論文名稱(外文):System Integration of ISO 9001 and Internal Control
指導教授:應國卿應國卿引用關係
指導教授(外文):Kuo-Ching Ying
學位類別:碩士
校院名稱:華梵大學
系所名稱:工業管理學系碩士班
學門:工程學門
學類:工業工程學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2005
畢業學年度:93
語文別:中文
論文頁數:124
中文關鍵詞:管理系統ISO9001內部控制
外文關鍵詞:management systemISO9001control of internal
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現行的企業組織,為因應管理發展的需求,無不積極採用各種管理控制系統為工具,以冀望藉由適當的管理運作系統,使企業組織的運作,均能符合外部環境的要求、提昇產品價值、內部防止弊端…等等功能,並以增加企業組織產業的最大收益與成效,及藉以提昇企業組織的競爭力;絕大多數的企業組織均藉由實施相關的管理系統來達到此一目標,例如:ISO 9001國際品質保證系統、ISO14001環境管理系統、內部控制制度、內部稽核制度…等等管理系統的實施。
本研究將分別比較ISO 9001國際品質保證系統、內部控制制度之差異性,及在企業組織實務面結合運作時,相互間關聯性,並彙整歸納出適當的企業組織管理功能別運作模式,使企業組織在採行相關的管理系統時,能明確歸納企業組織運作各個管理功能別,並作有效的管理建制。
Many organizations wished to take effective management system to meet requirement of business, to increase merit of products, to avoid an abuse of internal and to get the best benefit of industry. The most organizations would to take interrelations management systems to achieve the goal, example: ISO9001, ISO140001, Control and Audit of Internal and so on.
This study would to compare diversity and conflict of ISO9001, and Control of Internal in management activity of organization, and offer proper models of management function to meet different management systems in same management activity, and to assist organization executer effective management activity in functions of organization.
誌 謝 I
摘 要 II
ABSTRACT III
目 錄 IV
表目錄 VIII
圖目錄 IX
第1章、緒論 1
1.1 研究背景 1
1.2 研究動機與目的 2
1.3 研究方法 2
1.4 研究限制與假設 3
1.4.1 研究限制 3
1.4.2 研究假設 3
1.5 研究內容 3
1.6 研究流程 5
第2章、文獻探討 7
2.1 ISO 國際品質保證系統 7
2.1.1 ISO9001 背景沿革 7
2.1.2 ISO9000 1994 年版與ISO9001 2000年版條文差異重點說明 10
2.1.3 ISO 9001 目的、定義與範圍 18
2.1.4 ISO 9001 內容架構 20
2.1.5 ISO 9001 基本特質 28
2.1.6 ISO 9001 實施原則 30
2.1.7 ISO 9001 實施效益 33
2.2 內部控制制度 34
2.2.1 內部控制背景沿革 34
2.2.2 內部控制目的、定義與範圍 35
2.2.3 內部控制特質要素 37
2.2.4 內部控制內容架構 39
2.2.5 內部控制實施原則 41
2.2.6 內部控制實施效益 43
第3章、系統之整合 45
3.1 兩項管理系統之關聯性 45
3.1.1 兩項管理系統之相同性 45
3.1.2 兩項管理系統之差異性 46
3.2 兩項管理制度之整合 47
3.2.1 成立跨部門之專案小組 52
3.2.2 建立書面程序整合之依據 53
3.2.3 整合模式之建立 53
3.2.4 整合模式實施之查核方式建立 61
第4章、個案整合探討 63
4.1 個案摘要簡述 63
4.1.1 成立緣起 63
4.1.2 歷史沿革 63
4.1.3 GMD公司組織圖 64
4.1.4 GMD公司經營狀況表 64
4.1.5 GMD公司主要的目標政策 64
4.1.6 GMD公司營運策略 66
4.1.7 GMD公司未來展望 66
4.2 整合需求背景說明 66
4.3 整合實施規劃 69
4.4 實施執行 73
4.5 檢討修正 73
4.6 整合後預期效益 74
第5章、結論與建議 76
5.1 研究結論 76
5.2 研究建議 77
參考文獻 79
一、中文文獻 79
二、英文文獻 81
附錄一:GMD經營管理制度改善專案小組會議討論記錄格式 83
附錄二:GMD公司ISO 9001 1994 年版文件一覽表 84
附錄三:GMD公司文件管制程序(2000年版使用) 85
附錄四:GMD公司文件編碼辦法(2000年版使用) 92
附錄五:GMD公司內部所有文件一覽表(2000年版使用) 95
附錄六:GMD公司內部稽核程序(2000年版使用) 100
附錄七:GMD公司組織與職責程序(2000年版使用) 103
附錄八之一:流程管理作業模式例舉-人事管理作業流程 110
附錄八之二:流程管理作業模式例舉-業務管理作業流程 112
附錄八之三:流程管理作業模式例舉-採購管理作業流程 114
附錄八之四:流程管理作業模式例舉-生產製造管理作業流程 116
附錄八之五:流程管理作業模式例舉-固定資產管理作業流程 118
附錄九:GMD公司經營管理審查管制程序(2000年版使用) 120
簡歷 124
一、中文文獻
[1].中華企業管理發展中心,內部控制制度研習班參考資料, ISO 9001:2000年版條文,2004年。
[2].財政部證劵暨期貨管理委員會,公開發行公司建立內部控制制度處理準則,2003年12月18日修正。
[3].呂志文, ISO 9000 系統剖析與程序範例,立偉管理顧問公司,1995年 12 月初版一刷。
[4].楊敏政,台灣製造業設計研發部門推行 ISO 9001 系統關鍵成
功因素之探討,2003。
[5].曾永國,品質管理系統 Quality Management System – Requirements ISO 9001: 2000 年版條文,澄陽顧問公司講義,2002。
[6].科建管理顧問公司,ISO9000品質管理系統之認證評審,1993年八月初版。
[7].林榮堂,國內中小型製造業實施 ISO 9000:2000年版品質管理系統之績效研究,2002。
[8].洪建元,新版ISO9000:2000標準對內部控制制度實施的影響,內部稽核會訊2001。
[9].蕭文,國際標準認證與ISO-9000,台灣醫界 2002。
[10].薛家鳳,ISO新版本對內控內稽的影響,內部稽核 2001。
[11].陳英得、盧正宗,探討ISO國際品保制度與內部控制制度在實務上整合程序,品質月刊 2002。
[12].高珠鈴,國際品保制度與內部控制制度整合之研究—以鳳記鐵工廠股份有限公司為例,1999。
[13].張怡元,企業ISO認證與知識策略整合之研究,2002。
[14].謝宗興,企業導入 ISO 9001 2000 年版品質管理系統之研究,2003。
[15].黃香女,結合國際品質認證與內部控制的觀念進行企業流程再造- 以資訊工業為例,1999。
[16].蔡燿全,劉宗其,高珠鈴,陳住銘,ISO 9000 國際品保制度與內部控制制度整合之研究-甲公司個案探索性分析,2000。
[17].劉奕鐘,何謂內部控制制度,臺肥月刊,2000。
[18].馬秀如,內部控制、內部稽核及內部審核範圍之探討,主計月報,1999。
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[20].曾佩珍,企業資源規劃系統與內部控制制度整合之研究,2001
[21].黃勝福,淺談內部控制制度,內部稽核會訊 1999。
[22].張育文,淺談內控(二)-內控精神,聯捷會計 1997。
[23].蔡篤村,企業內部控制制度建立與評估,富春文化事業股份有限公司,1997年 4 月,第一版第四刷。
[24].蔡篤村,以內部控制強化公司治理之探討,2002。
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[28].王怡心、費鴻泰,國際品質保證制度與內部控制相關性之研究
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[30].危建國,ISO品保系統與內控制度全方位的結合,鋼鐵資訊
,1999。
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,1995。
二、英文文獻
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[2]. SGS ISO 9001:1994 ISO 13485:1996 英文版條款對照,1996。
[3]. Ingo Janas,Explorative study of the expected consequences for existing quality management systems due to the revision of ISO 9001 in certified companies in Germany,2001。
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[6]. Jürgen Dorn and Riccardo Peratello,Model-based Quality Management,2000。
[7]. Godwin Pat,Simplify Your Quality System,2004。
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[10]. Zhen He,Hong Liu,An Analysis and Strategic Study of Quality Management in Chinese Manufacturing Industry,2002。

[11]. Ryan,The Impact of Quality Systems Implementation on Enterprise Transformation,2002。
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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