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研究生:駱金龍
論文名稱:銀行授信決策模式與績效評估之實證研究
指導教授:陳隆麒陳隆麒引用關係郭敏華郭敏華引用關係
指導教授(外文):Lin, Bi-jaw
學位類別:碩士
校院名稱:國立政治大學
系所名稱:企業管理研究所
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2004
畢業學年度:93
語文別:中文
論文頁數:118
中文關鍵詞:授信決策危機預警銀行授信
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銀行資金一向是企業融資的重要管道,然銀行在貸放資金與企業時,往往必須要經過一連串審慎的評估程序,除了確保貸放款項能如期回收,進一步達到穩定獲利與保障存款人利益的目的。因此本論文除了論述一般銀行授信業務的審核流程外,也從「質」與「量」的觀點,剖析授信決策在實務上與理論上重要論述,並提出觀念性架構以及實證上的印證。
在「質」的考量上,實務上提出許多準則與規範,然而總是缺乏一個可以「一以貫之」的架構;因此本論文以企業策略思考架構,綜合過去實務與理論,於第参章提出觀念性架構,認為授信決策準則應該同時考量「企業外部因素」、「企業內部因素」以及「授信特殊考量因素」,在三大類考量要素下分別就細部準則予以斟酌,方才可對企業授信業務之決策,提供完整的思考模式。
在「量」的考量上,本研究針對財務上常用之五大類財務比率,以統計方式在五大類中各挑選一個最能夠預測企業體質良窳的指標,並且據以建構實務與理論上常用的「線性區別模型」、「線性機率模型」、「Logit模型」、「Probit模型」等四類的財務危機預警模型,並以實際資料驗證該四類模型預測企業發生財務危機能力之高低。本研究有關實證的的結論可以綜合如下:
1. 根據採用「危機公司歷年比較」以及「危機公司與正常公司逐年比較」的兩項準則下,以單因子變異數分析法所得到的結果,在五大類財務指標各取一個最有顯著相關者,分別為「流動比率」、「負債比率」、「總資產週轉率」、「營業成本率」、「現金在投資率」。
2. 若不考慮從五大類財務指標各取其一,則五大類指標中,與財務危機預警最具相關的,為「短期償債能力」該大類中的各項指標所呈現的相關性最為明顯。
3. 根據五項財務指標所建構的四類模型,其預測力正確率分別為「線性區別模型」90%,「線性機率模型」與「Logit模型」均為86.67%,「Probit模型」則為83.33%。
第壹章 緒 論 1
第一節 研究動機 1
第二節 研究範圍與限制 4
第三節 論文架構 6
第貳章 文獻探討 8
第一節 比率分析決策模式 9
第二節 其他授信決策模式 26
第三節 綜合比較 30
第參章 銀行授信決策準則之探討 31
第一節 銀行授信決策準則之評估原則 31
第二節 評估準則綜合分析與整理 43
第三節 銀行授信決策模式之處理流程 46
第肆章 研究設計 50
第一節 研究架構 50
第二節 樣本資料蒐集與整理 56
第三節 研究變數的操作性定義 61
第四節 研究方法 70
第伍章 實證結果分析 73
第一節 樣本資料選取結果 73
第二節 解釋變數之篩選結果 84
第三節 模式之建立與實證績效評估 89
第陸章 結論與建議 102
第一節 結論 102
第二節 建議 104
參考文獻 106
附錄 108
一、 中文部分
林蔓蓁 “銀行授信客戶風險評估” 國立中央大學資訊管理研究所 碩士論文,民83。
郭敏華 “債信評等(Credit Rating)” 民89。
陳家彬、江惠櫻、賴怡洵 “商業銀行對企業授信決策考量因素與授信品質之關係” 管理評論,民92/4。
陳逸文 “銀行授信之風險管理” 台灣金融財務季刊 民89/9。
陳蘊如 “財務危機預警制度之研究” 國立政治大學會計研究所 碩士論文,民79。
黃俊雄 “企業財務危機預警模型在銀行授信決策之應用” 國立政治大學企業管理研究所 碩士論文,民83。
賴科宏 “台灣金融體系授信制度之相關研究分析” 證券金融季刊第六十八期,民90/1。
謝宛君 “銀行授信策略與影響銀行決策因素之研究” 國立中央大學企業管理研究所 碩士論文,民89。
藍國益 “企業財務危機預警模式之研究 : 考慮股權結構之影響“ 私立東吳大學企業管理研究所 碩士論文,民85。

二、 英文部分
Bierman, L., and W. Hausman, “The Credit Granting Decision”, Management Science, April 1970
Capon, N., “Credit Scoring System: A Critical Analysis”, Accountancy, September 1986
Hodgman, D.R., “Credit Risk and Credit Rationing”, Quarterly Journal of Economics, May 1980
Jaffee, D.M., and F. Modigliani, “A Theory and Test of Credit Rationing”, American Ecinimics Review, December 1969
Mayers, J.H., and E.W. Forgy, “The Development of Numerical Credit Evaluation System”, Information & Management, 1991
Mehta, D., “The Formulation of Credit Policy Models”, Management Science, October 1980
Platt, H.D., and M.B. Platt, “Development of A Class of Stable Predictive Variable: The Case of Bankruptcy Prediction”, Journal of Business and Finance and Accounting, Spring 1990
Srinivasan, V., and Y.H. Kim, “Credit Granting: A Comparative Analysis of Classification Procedure”, Journal of Finance, July 1987
Stowe, J., “Interger Programming Solution for the Optimal Credit Investigation/Credit Granting Sequence”, Financial Management, Summer 1985
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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