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臺灣博碩士論文加值系統

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研究生:邱虹元
研究生(外文):Chiu, Hung-Yuan
論文名稱:金融集團資本適足性及監理制度之研究
論文名稱(外文):Study on Capital Adequacy and Regulation of Financial Conglomerates
指導教授:林建智林建智引用關係彭金隆彭金隆引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:國立政治大學
系所名稱:風險管理與保險研究所
學門:商業及管理學門
學類:風險管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2005
畢業學年度:93
語文別:中文
論文頁數:205
中文關鍵詞:金融集團資本適足性金融監理歐盟金融集團指令金融控股公司合併資本適足性管理辦法
外文關鍵詞:Financial ConglomerateCapital AdequacyFinancial RegulationEU Financial Conglomerate DirectiveRegulations Governing the Consolidated Capital Adequacy of A Financial Holding Company
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在當前競爭態勢下,台灣金融市場的發展,勢必朝向跨業經營的方向前進。我國亦於民國九十年六月二十七日通過金融控股公司法,賦予台灣金融業跨業經營的法源,為國內金融業創造成為金融集團的契機,以達成金融跨業經營現代化、國際化的目標。雖然金融機構業務營運多樣化,但金融機構承擔風險亦隨之增加,金融監理機制在面臨這樣的挑戰下勢必得做一番調整,才能持續扮演健全及穩定國內金融體系的重要角色。

我國主管機關對於金融控股公司要求以合併基礎計算資本適足比率,並訂定了「金融控股公司合併資本適足性管理辦法」,以期能發揮適度的監理功能。然該辦法中僅以簡單的加減乘除運算求得之資本適足率,是否為反映集團資本需求的良好指標實不無疑問。因此,本文除了研究國際監理官組織所發布的相關報告外,並藉由介紹和討論歐盟指令對金融集團的補充監理原則和措施,如:資本適足性、集團內部交易、風險集中等問題,以及美國對於金融控股公司之相關監理規範,加以比較研究後,來探討我國現行規範是否妥當,並提出相關監理制度改善之建議,以期能作為我國建構健全金融市場之參考。
Under current competitive circumstances, the development of Taiwan’s financial market will be bound to move forward in the direction of cross-sector business. In Taiwan, Legislative Yuan also has passed the “Financial Holding Company Act” in June 2001. With the passage of the act, it not only gives Taiwan’s financial institutions authority to operate cross-sector activities, but also creates a trigger for financial institutions to become financial conglomerates in order to meet the objectives of financial modernization and globalization. Although financial institutions may diversify their business, additional risks may arise. Financial regulatory mechanisms have to adjust their function to ensure the safety and soundness of financial system.

Our competent authorities demand financial holding companies calculating their capital adequacy ratio on a consolidated basis, and enact “Regulations Governing the Consolidated Capital Adequacy of A Financial Holding Company.” However, in this regulation, the ratio was calculated in simple aggregated method, and it is doubtful that such ratio is a good index to reflect consolidated capital requirement. Therefore, this thesis not only studies on related publications issued by international supervision organizations, but also introduces EU Financial Conglomerate Directive with regard to some supervisory issues (e.g. capital adequacy, intra-group transactions and risk concentrations etc.) and U.S. framework for financial holding company supervision. After investigating and comparing different models, this study tries to find whether current regulation is appropriate or not, and make some suggestions concerning the supervisory system in order to construct a sound financial market as a reference in our country.
第一章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第二節 研究範圍和方法 3
第三節 研究內容 4
第二章 金融集團之意義與相似概念 7
第一節 金融集團之界定 7
第一項 金融集團之概念 7
第二項 國際性監理官組織之報告 8
第三項 歐盟之指令 9
第一款 分業監理及跨業監理 10
第二款 金融集團指令下之定義 16
第一目 企業集團的定義 16
第二目 金融集團的定義 18
第三目 金融集團的確定 23
第二節 與其他相似概念之比較 25
第一項 金融控股公司 25
第一款 定義 25
第二款 優缺點 27
第三款 和歐盟金融集團定義的比較 28
第二項 綜合銀行 30
第一款 定義 30
第二款 優缺點 31
第三款 歐盟之相關規定 32
第三項 歐盟和美國立法例的比較 33
第三節 小結 34
第三章 個別金融業資本適足性之監理 40
第一節 概論 40
第二節 個別金融業資本適足性之要求 41
第一項 銀行業 42
第一款 概說 42
第二款 銀行資本的功能與作用 43
第三款 巴塞爾協定規範內容 45
第一目 RBC之運用 45
第二目 巴塞爾資本協定的演進 46
第三目 舊版巴塞爾協定之缺點 48
第四款 新版巴塞爾協定 49
第一目 概述 49
第二目 基本架構 51
第三目 新巴塞爾資本協定之內容 53
第四目 美國和歐盟對於新巴塞爾資本協定的反應 58
第五目 新巴塞爾資本協定的相關問題 64
第六目 小結 68
第五款 美國「立即糾正措施」監理機制 69
第二項 保險業 74
第一款 概說 74
第二款 清償能力 75
第三款 IAIS對於保險業資本適足性及清償能力原則之報告 77
第四款 美國風險基礎資本制 79
第一目 風險基礎資本制之發展背景 79
第二目 風險基礎資本制度之內容 80
第三目 風險基礎資本制之優點及其限制 84
第五款 歐盟邊際清償能力制度 86
第一目 產物保險 87
第二目 人壽保險 90
第三項 證券業 91
第一款 概說 91
第二款 證券商所面臨的重要風險 93
第三款 美國和歐盟對於證券業資本適足性之相關規範 95
第一目 美國證券商資本適足性規定 95
第二目 歐盟證券商資本適足性規定 98
第四章 金融集團資本適足性監理之發展與制度比較 102
第一節 金融集團聯合論壇之報告 102
第一項 概說 102
第二項 金融集團資本適足性評估之目標與原則 103
第一款 兩項目標 103
第二款 五項指導原則 104
第三項 金融集團資本適足性之評估方法 106
第一款 以會計為基礎的合併方法 106
第二款 金融集團監理報告建議的方法 107
第一目 基座區隔審慎法(Building Block Prudential Approach) 108
第二目 風險基礎加總法(Risk-based Aggregation Method) 109
第三目 風險基礎扣減法(Risk-based Deduction Method) 110
第四目 總額扣減法(Total deduction Method) 110
第四項 小結 112
第二節 歐盟金融集團指令之監理制度 113
第一項 補充監理 113
第一款 補充監理的意義 113
第二款 補充監理的範圍 115
第三款 補充監理的「排他性」問題 117
第二項 補充監理的內容 118
第一款 資本適足性 119
第一目 基本原則 119
第二目 計算方法 121
第三目 監理審查 124
第四目 小結 125
第二款 集團內部交易與風險集中之監理 127
第一目 集團內部交易(intra-group transactions) 127
第二目 風險集中(risk concentration) 128
第三目 對風險集中和集團內部交易之管制 129
第三款 風險管理和內控制度 131
第三項 促進補充監理的措施 132
第一款 協調機構 133
第一目 協調機構的任命(appointment) 133
第二目 協調機構的職責 134
第二款 監理當局間的合作和資訊交流 135
第三款 強制執行措施 137
第四項 評析 138
第三節 美國對於「金融控股公司」之相關監理規範 140
第一項 概述 141
第二項 金融控股公司監理架構 142
第一款 監理機關的角色 142
第二款 金融控股公司監理的目標 143
第三款 對金融控股公司的監理實踐 145
第一目 資訊蒐集、風險評估與監理合作 145
第二目 持續監理 145
第三目 促進健全經營與加強資訊揭露 150
第三項 評析 150
第四節 小結 153
第五章 我國金融控股公司資本適足性之規範及檢討 154
第一節 我國金融控股公司法之立法背景 154
第二節 我國關於金融集團資本適足率之規範內容 156
第一項 已受相關資本適足性規範之子公司 157
第一款 銀行業 157
第一目 我國現行規範 157
第二目 評析 161
第二款 保險業 161
第一目 我國現行規範 161
第二目 評析 162
第三款 證券業 163
第一目 現行資本適足率之規定 163
第二目 檢討 166
第四款 票券金融業 167
第二項 未受相關資本適足率規範之子公司 168
第一款 合格資本 168
第二款 法定資本需求 169
第三項 金融控股公司本身合格自有資本淨額及法定資本需求 169
第一款 金融控股公司之合格資本 170
第二款 金融控股公司之法定資本需求 172
第四項 金融控股公司合併之集團資本適足率 173
第五項 其它相關規範 174
第一款 申報方式及期間 174
第二款 集團資本適足率之最低標準及未達標準之處置措施 175
第三節 我國金融控股公司資本適足性規範之評析 177
第一項 集團合併資本適足率規範之必要性 177
第二項 簡單加減乘除的計算 181
第三項 未受相關資本適足率規範之子公司 183
第四項 資本溢額的移轉 184
第五項 未納入相關立即糾正措施 187
第四節 小結 189
第六章 結論與建議 193
第一節 結論 193
第二節 建議 195
壹、中文資料
一、書籍
1. 巴曙松,巴塞爾新資本協議研究,北京,中國金融出版社,2003年6月。
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14. 陳昭如、李懿哲、張美玲、陳品秋,金融集團監理重要議題之比較研究,中華民國加強儲蓄推行委員會金融研究小組,2004年11月。
15. 彭金隆,金融控股公司 : 法制監理與經營策略,台北,智勝文化出版,2004年9月。
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17. 黃仁德、曾令寧,現代銀行監理與風險管理,台北,台灣金融研訓院出版,增修訂二版,2003年6月。
18. 鄭濟世,我國壽險業資本適足性之研究,財團法人保險事業發展中心出版,1998年12月。
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3. 何思湘,由美國資本適足性監理經驗試論我國銀行法未來修正方向,存款保險資訊季刊,第十七卷第四期,2004年6月。
4. 吳福山,風險基礎資本-僅以一個比率值判定償債能力的監理方式,壽險季刊,第93期,1994年9月。
5. 李三榮,Basel II,台灣金融財務季刊,第3輯第2期,2002年6月。
6. 李桐豪,由美國金融服務業現代化法看我國的金融控股公司法,台灣金融財務季刊,第2期第2輯,2001年6月。
7. 李儀坤,Basel II與美國金融主管機關業者紛爭及解決之道,台灣金融經濟月刊,第四十卷第三期,2004年3月。
8. 汪志勇、劉維琪,次順位債券與間接金融監督,風險管理學報,第5卷第3期,2003年11月。
9. 阮品嘉,對金融控股集團以風險為基礎之監理,月旦法學雜誌,第102期,2003年11月。
10. 周國端,保險公司之清償能力與保險監理制度之介紹,華信金融季刊,第5期,1999年3月。
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12. 洪德欽,歐洲聯盟銀行體系之研究,歐美研究,第31卷第4期,2001年12月。
13. 張冠群,The Supervision of the Capital Adequacy of the Financial Conglomerate,存款保險季刊,第14卷第3期,2001年3月。
14. 張振山,我國證券商資本適足性制度(上),證券暨期貨管理,第17卷第4期,1999年。
15. 許文彥,保險業的最低資本與研擬中的風險基礎資本規定,保險專刊第64輯,2001年6月。
16. 許國勝、謝人俊譯,美國金融控股公司監理架構,存款保險資訊季刊,第14季第4期,2001年6月。
17. 郭秋榮,美國、日本及我國立即糾正措施相關規定之比較,經濟研究,第2期,2002年3月。
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21. 楊蓁海,新版巴賽爾資本協定與銀行信用風險測度模型的發展:兼論對我國銀行體系與央行政策的影響,中央銀行季刊第二十七卷第一期,2005年3月。
22. 趙慕芬,綜合銀行與金融控股公司之緣起與比較,產業金融季刊,第115期,2002年6月。
23. 黎四奇,評析《2001年歐盟金融企業集團指令建議案》,歐洲,第2期,2002年。
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三、學位論文
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4. 馬玉蘭,證券商資本適足性管制與分析-台灣上櫃券商之實證,交通大學經營管理研究所碩士論文,1999年6月。
5. 張冠群,論保險業與其他金融行業組織上結合之監理,政治大學風險管理與保險研究所碩士論文,2000年6月。
6. 許紋瑛,金融控股公司之法制建構-以美日比較法觀點評析我國相關立法,中原大學財經法律系碩士論文,2001年1月。
7. 陳太齡,金融控股公司關鍵成功因素之分析,政治大學企管研究所碩士論文,2002年。
8. 陳恭義,我國證券商自有資本管理制度之研究,台灣大學財務金融學研究所碩士論文,2001年6月。
9. 陳憶芬,我國金融控股公司法架構下─自有資本適足性問題研究,銘傳大學金融研究所碩士論文,2002年。
10. 葉俐妤,金融控股公司資本適足性規範之探討,台灣大學財務金融學研究所碩士論文,2003年6月。
11. 蔡德曠,構建我國期貨商風險基礎資本適足制度及引用RAROC衡量報酬績效之研究,銘傳大學金融研究所碩士論文,2002年6月。
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四、電子網路資源
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2. 潘雅慧,美、英及我國實施新巴塞爾資本協定現況暨亞洲國家實施調查, http://www.jcic.org.tw/040501.doc, 最後瀏覽日期: 2005/5/31。
3. 羅平、薛莉,新巴塞爾資本協定問答,金融時報金時網,http://www.financialnews.com.cn/lldx/.%5C200111120462.htm,最後瀏覽日期: 2005/5/30。

貳、英文資料
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20. Half, Cameron, Evolving Trends in the Supervision of Financial Conglomerates: A Comparative Investigation of Responses to the Challenges of Cross-Sectoral Supervi-sion in the United States, European Union, and United Kingdom, Harvard Law School International Finance Seminar, April 30, 2002 <http://www.law.harvard.edu/programs/pifs/pdfs/cameron_half.pdf>.
21. Hawke, John D., The New Basel Accord — Sound Regulation or Crushing Complexity? testimony before the Subcommittee on Domestic and International Monetary Policy, Trade, and Technology of the Committee on Financial Services of the U.S. House of Representatives, February 27, 2003 <http://www.occ.treas.gov/ftp/release/2003-14b.pdf>.
22. HM Treasury, The new Capital Adequacy Directive, CAD 3: The transposition of the new Basel Accord into EU legislation, Consultation Document, December 2003, (last visited: 2005/5/30)<http://www.hm-treasury.gov.uk/media/9D1/61/cad3condoc03.pdf>.
23. Swiss Re, Solvency of non-life insurers: Balancing security and profitability expecta-tions, sigma No. 1/2000 (last visited: 2005/5/3) <http://www.swissre.com/INTERNET/pwsfilpr.nsf/vwFilebyIDKEYLu/MBAR-4VHN3Y/$FILE/sigma1_2000_e.pdf>.
24. The Bank for International Settlements, Quantitative Impact Study (QIS): Overview of QIS documents (last visited: 2005/5/19) < http://www.bis.org/bcbs/qis/index.htm>.

參、國際監理組織之文件報告
1. Basel Committee on Banking Supervision, International Convergence of Capital Meas-urement and Capital Standards, Basel, July 1988.
2. Basel Committee on Banking Supervision, Amendment to the capital accord to incor-porate market risks, Basel, January 1996.
3. Basel Committee on Banking Supervision, Core Principles for Effective Banking Su-pervision, Basel, September 1997.
4. Basel Committee on Banking Supervision, Second Consultative Document: Overview of The New Basel Capital Accord, Basel, January 2001.
5. Basel Committee on Banking Supervision, International Convergence of Capital Meas-urement and Capital Standards: A Revised Framework, Basel, June 2004.
6. IAIS, Principles on Capital Adequacy & Solvency, IAIS public report, January 2002.
7. IAIS, Insurance core principles and methodology, IAIS public report, October 2003.
8. IOSCO, Capital Adequacy Standards for Securities Firms, Report of the Technical Com-mittee of IOSCO, October 1989.
9. IOSCO, Risk Management and Control Guidance for Securities Firms and Their Super-visors, A Report by the Technical Committee, May 1998.
10. Joint Forum, Supervision of Financial Conglomerates, jointly released by Basle, IOSCO & IAIS, February 1999.
11. Joint Forum, Intra-Group Transactions and Exposure Principles, Basel, December 1999.
12. Joint Forum, Risk Concentrations Principles, Basel, December 1999.
13. Joint Forum, Core Principles: Cross-Sectoral Comparison, Basel, November 2001.
14. Tripartite Group of Bank, Securities and Insurance Regulators, The Supervision of Fi-nancial Conglomerates, July 1995, A Report by Tripartite Group.

肆、重要外國法規
一、美國部份
1. Code of Federal Regulation
2. Federal Deposit Insurance Act
3. Gramm-Leach-Bliley Act
4. NAIC, Risk-Based Capital for Insurers Model Act
5. United States Code

二、歐體及歐盟部份
1. Directive 73/239/EEC
2. Directive 78/660/EEC
3. Directive 79/267/EEC
4. Directive 83/349/EEC
5. Directive 89/647/EEC
6. Directive 93/6/EEC
7. Directive 93/22/EEC
8. Directive 98/31/EC
9. Directive 98/78/EC
10. Directive 2000/12/EC
11. Directive 2001/34/EC
12. Directive 2002/13/EC
13. Directive 2002/83/EC
14. Directive 2002/87/EC
15. Directive 2004/39/EC
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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3. 8. 汪志勇、劉維琪,次順位債券與間接金融監督,風險管理學報,第5卷第3期,2003年11月。
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5. 4. 吳福山,風險基礎資本-僅以一個比率值判定償債能力的監理方式,壽險季刊,第93期,1994年9月。
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