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研究生:吳敏綺
研究生(外文):Min-Chi,Wu
論文名稱:台灣地區商業銀行經營效率之評估---收益產生能力法則與資料包絡分析法之應用
論文名稱(外文):An Evaluation on the Efficiency of Commercial Banks in Taiwan--- Applications of Revenue Generating Ability Principle and Data Envelopment Analysis
指導教授:陳家彬陳家彬引用關係
指導教授(外文):Chia-Pin,Chen
學位類別:碩士
校院名稱:國立中興大學
系所名稱:企業管理學系研究所
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2005
畢業學年度:93
語文別:中文
論文頁數:83
中文關鍵詞:銀行經營效率資料包絡分析法收益產生能力法則
外文關鍵詞:BankingOperating PerformanceData Envelopment Analysis(DEA)Revenue Generating Ability(RGA)
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金融業務更加多元化,也導致各銀行彼此相互競爭更加劇烈。銀行的經營績效到底如何,會是政府、金融業者及投資大眾持續關心的焦點。Tavlas and Lutton(2003)藉由杜邦方程式拆解權益報酬率,提出收益產生能力(RGA)法則。其考慮了能顯示出非資產負債表上的價值,並加入備抵壞帳損失影響收益之效果,得到總收益除以總費用之比率,以檢視銀行平均每塊費用所可以創造的收益。所以,本研究將嘗試採用此比率檢視台灣銀行的效率性。另外,亦以資料包絡分析法(DEA)搭配收益產生能力法則評估台灣商業銀行的經營績效,避免僅使用單一方法衡量而限制了完整性。
DEA選取分行家數、薪資支出、存款作為投入項,放款、投資、非利息收入為產出項。分別透過CCR與BCC模式評估個別銀行的效率值。再依資產規模大小區分台灣的大、小銀行,採Mann-Whitney獨立樣本檢定,大、小銀行之總體技術效率值是沒有顯著差異的。另外,大銀行純粹技術效率表現稍佔優勢,規模效率則不如小銀行。
進而以RGA比率衡量個別銀行的效率值。隱含的備抵壞帳損失所影響之當期資產品質,藉著RGA比率可以立即被反映出來,也顯示出台灣地區金融機構一直面臨不良債權累積的考驗。透過RGA法則我們還可以了解效率性之變動。發現台灣的小銀行,不論是有效率或無效率,表現都不是十分的穩定;但體質好的小銀行,獲利能力並不輸大銀行,也驗證了DEA結論非大就是好的規模效率。獨立樣本t檢定顯示大、小銀行經營效率並無顯著差異。收益費用比率之變動非源於規模而是銀行本身效率性的改變。不管是何種型態,只要屬於維持效率改進的銀行,RGA比率才會成長。
Financial services become more diversified, and also cause banks to compete fiercely. The bank performance is still one of the major concerns of the government, the financial practitioners and investors. Tavlas and Lutton(2003)broke apart the ROE by the Du Pont equation, and proposed the Revenue Generating Ability(RGA)principle. It took into account the value of off-balance-sheet activities and the effects of the loan loss provision on banks’ income. Then they obtained the ratio, total income divided by total expenses, representing how much income each dollar of expenses may create. Therefore, this research will employ this ratio to examine the efficiency of the commercial banks in Taiwan. Moreover, we also use the Data Envelopment Analysis(DEA)method to evaluate the efficiency of the commercial banks, so as to avoid using a sole method to limit the integrity.
We select numbers of branches, salaries and deposit as the input variables and loans, investment and non-interest income as the output variables in the DEA model to evaluate individual bank efficiency with CCR and BCC models. We also separate big and small banks based on their size of assets, and the empirical results show that there is no different technical efficiency between big and small banks in Taiwan by the Mann-Whitney’s test for independent sample. However, the pure technical efficiencies of big banks are a little higher than small banks, but the scale efficiencies are inferior to them.
For the results of RGA, the concealment of the assets quality in the loan loss provision can be reflected immediately, and this also demonstrated that the financial markets of Taiwan have always lived with the NPL problem. Moreover, we observe the efficiency changes in Taiwan’s banks by the RGA principle and discover that the small efficient banks have better profitability; confirming they have scale efficiency form the DEA conclusion. The results of independent samples’ tests reveal there is no difference between big and small banks. The change of RGA ratio is derived from the bank’s efficiency changes, not from the scale itself. No matter what type is, only the banks, which continue to improve efficiency, can enhance the RGA ratio.
目 錄
第一章 緒論
第一節 研究背景與動機…………………………………………………1
第二節 研究目的…………………………………………………………4
第三節 研究流程與架構…………………………………………………5
第二章 文獻探討
第一節 銀行經營原則與理論發展……………………………………….7
第二節 銀行效率評估方法之探討……………………………………...10
第三節 以DEA法進行銀行效率評估之相關研究…………………….19
第四節 銀行業投入與產出之選取……………………………………...21
第三章 研究設計
第一節 研究樣本與資料來源…………………………………………...25
第二節 DEA效率模式之建立…………………………………………..25
第三節 RGA模式之建立………………………………………………..36
第四節 統計方法之建立…………………………………………………41
第四章 實證結果分析
第一節 以DEA模式衡量效率值之結果……………………………….44
第二節 以RGA模式衡量效率值之結果……………………………….59
第五章 結論與建議
第一節 結論……………………………………………………………..76
第二節 研究限制與建議………………………………………………..78

參考文獻………………………………………………………………………79
參考文獻
一、中文部分
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二、英文部分
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