臺灣博碩士論文加值系統

本文基於新資本協定中信用風險資產的計算規定，將它的觀念導入銀行之財務績效中，以了解信用風險程度對於銀行獲力能力的影響。
文中並以Panel Data模型進行計量分析，以本國三十七家銀行為研究對象，資料期間為民國八十九年到國九十二年，研究項目為資產報酬率及營業毛利率，影響因素為信用風險性資產總額、銀行員工人數、分行數目、銀行經營年數等四項變數，實證結果如下：
1.信用風險性資產總額及分行數與資產報酬率和營業毛利率皆呈顯著負向關係。
2.銀行員工人數與資產報酬率呈顯著正向關係。
3.信用風險性資產中,銀行對公司的債權及逾期放款與資產報酬率呈顯著負向關係。

Following the rule of credit risk asset in Basel II, we try to use the concept to discuss about the financial performance of a bank. The purpose of this study is to see how far the credit risk management can influence the profit and loss to a bank.
In this study, we adopt the panel data model to investigate credit risk in the financial performance of the bank. The study uses data of 37 local banks in Taiwan from 2000 to 2003. The category of data includes return on assets, operating gross profit margin, four impact factors comprising of total credit risk weighted assets,number of employees,number of branch and period of a bank’s establishment .Our empirical results are summarized as follows:
1.The total credit risk weighted assets,number of branch are significant and negative influence on return on assets and operating gross profit margin.
2.The number of employees is significant and positive influence on return on assets.
3.The business loans and non-performing loans has significantly and negative effect on return on assets.

目 錄

第一章 緒論 ..............................................1

第一節 研究動機 .................................1
第二節 研究目的 .................................3
第三節 研究方法 .................................3
第四節 論文架構 .................................4

第二章 文獻回顧 ..........................................6

第一節 信用評等之發展 ...........................6
第二節 信用風險 ................................12
第三節 財務績效 ................................27

第三章 方法論 ...........................................37

第一節 古典最小平方法 ..........................37
第二節 固定效果(Fixed Effects)模型 .............38
第三節 隨機效果(Random Effect)模型 .............41
第四節 固定效果模型與隨機效果模型之選擇 .........43

第四章 實證分析 .........................................45

第一節 實證模型之建構 ..........................45
第二節 資料說明 ................................48
第三節 實證結果 ................................56

第五章 結論 .............................................66

參考文獻 ..................................................68

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